簡易水道事業
農業集落排水
🗾06:山形県 >>> 🌆大石田町
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財政力指数の分析欄平成１２年度の０．２３以降、財政力指数は微増していたが、平成１９年度の０．２７以降は低下傾向にある。平成２７年度は０．２３と前年度よりわずかに上昇したが、全国平均や類似団体内平均を大きく下回っている。これは、町内に大規模な企業がないことや、人口減少に加えて全国平均を大きく上回る高齢化率（平成２７年４月１日現在３３．６％）による生産年齢人口の減少が大きく影響し税収の増加が見込めないことなど、財政基盤が弱く独自財源が極めて少ないことが要因である。また、これまで実施してきた大型事業による地方債の償還が依然として高い状況で、その分基準財政需要額が減少していないことも影響している。平成２５年度から納税相談員（徴収専門員）や徴収アドバイザーを設置し、平成２６年度からはコンビニ収納を導入するなど、町税の徴収体制の強化を図っているが、さらに徴収率の向上を図り歳入を確保するとともに、今後もこれまで実施してきた行財政改革に基づいた経常経費の削減に努め、財政の健全化を図っていく。 | |
経常収支比率の分析欄平成２６年度と比較して比率は２．７ポイント低下したが、これは、平成２２年度に開校した大石田中学校の建設に係る大規模な償還が始まったことで増加した公債費が、前年度より１．９ポイント減少したことが主な要因である。しかし、類似団体内平均と比較すると公債費は５．５ポイント上回っており、その結果、経常収支比率も類似団体内平均を２．２ポイント上回る状況となっている。第５次大石田町総合振興計画に基づきこれまで大型事業を実施してきたことで、多額の地方債を発行し、その償還が経常収支比率の４分の１を占めていることが要因である。行財政改革以降、新規地方債の発行基準を設定して、できる限り抑制を図っており、今後も基本的にはこの基準を継続していくことで、公債費の減少を図っていく。ただし、平成２６年度から町民交流センターの建設を進めていることから、その財源である地方債の償還や施設管理費など、今後当面して経常収支比率の上昇が見込まれるため、公債費以外の経費について、以前の行財政改革の基本方針を継続して更なる抑制に努める。 | |
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成１７年度に策定した「新たな大石田町を目指した自立計画」における基本方針に基づき、これまで物件費などの経常経費については予算編成時にマイナスシーリングを継続的に実施してきたこと、また、人件費については職員数の抑制に加えて特別職給与の独自削減を実施してきたことなどで、類似団体内平均を下回ってており、今後もこのような水準を維持していくよう努めるが、平成２９年度に町民交流センターの供用が開始し、物件費等の増加が見込まれることから、適正な施設運営を図り、経費抑制に努める。 | |
ラスパイレス指数の分析欄これまで、特別昇給等を継続的に実施してきた結果、類似団体内平均よりも高い傾向で推移しているが、現在では、特殊勤務手当や退職時特別昇給などは廃止している。国家公務員の時限的な給与改定特例法の措置により平成２３年度と平成２４年度は１００．０を超える指数となっているが、この措置がない場合の参考値については平成２３年度が９５．５、平成２４年度が９６．６となる。平成２７年度については、人事院勧告に対応する措置として県に準拠する給料表に改定したことにより職員の給料額が上昇したことが要因で、類似団体内平均よりも３．０ポイント高い指数となっている。類似団体内平均を上回る指数で推移しているため、給料表における職務職階制の原則を順守するなど、定員管理と合わせて給与の適正化に努める。 | |
人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１４年度以降、職員の新規採用を抑制してきたことにより、類似団体内平均とほぼ同程度の数値で推移してきた。今後も、自立計画における基本方針を継続していくことにより、より適正な定員管理に努める。 | |
実質公債費比率の分析欄第５次大石田町総合振興計画に基づいて実施してきた大型事業における地方債の償還が高止まりで推移してきたこと、また、地方債の償還のための公共下水道事業（一部事務組合）への負担金や農業集落排水事業に対する繰出金の影響が大きく、類似団体内平均を４．３ポイントと大きく上回っている。しかし、大型事業の償還については順次終了してきており、また、新規地方債の発行については年間の償還元金の１／２以内とすることを原則として事業を実施していることなどが要因となって、平成２３年度以降１８％を下回り、年々改善してきている。現在建設中の町民交流センターに係る地方債の償還が始まる時点で比率の上昇も見込まれるが、ダム建設に係る債務負担が平成２７年度で終了することや、新規事業を厳正に取捨選択して新規地方債の発行をできる限り抑制していくことで、今後も比率のさらなる改善に努める。 | |
将来負担比率の分析欄平成１３年度からの第５次大石田町総合振興計画に基づいて実施してきた道路改良事業や土地区画整理事業、地方債現在高のおよそ３５％を占める臨時財政対策債など、標準財政規模の１．９８倍となる地方債現在高が大きく影響し、将来負担比率は類似団体内平均と比較すると、非常に高い比率となっている。近年では、行財政改革で設定した基準により新規地方債の発行を抑制しており、大型事業の償還も順次終了している。また、ダム建設に係る国営村山北部土地改良事業負担金の償還が平成２７年度で終了し、その分の将来負担が軽減される。しかし、町内の流雪溝整備事業が今後も継続するほか、平成２６年度から町民交流センター整備事業に着手しておりその財源確保のために多額の地方債を発行する見込みであり、比率が一時的にでも上昇することが想定される。今後、新規事業の実施にあたっては厳正に取捨選択を行い、より一層の財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄平成１４年度以降職員の新規採用を抑制してきたこともあり、人件費の比率はほぼ横ばいの水準で推移しているが、依然として類似団体内平均よりも高く、平成２７年度では２．８ポイント上回っている。また、平成２３年度以降は地方議会議員年金制度の廃止に伴う議員共済組合負担金の大幅な増が人件費に影響しているほか、平成２７年度は人事院勧告に対応する措置として県に準拠する給料表に改定したことにより職員の給料額が上昇したことも比率が高い要因となっている。これまで、自立計画に基づいて職員数を減員してきており、今後も適正な定員管理と合わせて給与の適正化を図り、人件費の抑制に努める。 | |
物件費の分析欄平成１７年度に策定した「新たな大石田町を目指した自立計画」に基づいて、物件費についてはこれまで予算編成時にマイナスシーリングを設定し、経費の抑制を図っていきた。また、物品等の集中管理・購入方式を行うことや、長期継続契約を推進することなどにより経費の節減を図ってきた結果、類似団体内平均を５．７ポイント下回った。今後もこのような水準を維持していくよう努めるが、平成２９年度に町民交流センターの供用が開始し、物件費等の増加が見込まれることから、適正な施設運営を図り、経費抑制に努める。 | |
扶助費の分析欄高齢化率が平成２７年４月１日現在で３３．６％と山形県平均や全国平均よりも高いことや、平成２３年度には小学生までの児童医療の無料化、さらに、平成２４年度からは対象範囲を拡大して中学３年生までの医療費を無料化していることなどの要因があり、類似団体内平均と同程度で推移してきたが、平成２７年度は０．４ポイント下回った。扶助費については、今後も医療費等の社会保障関係に要する費用の増加傾向が続くと見込まれるため、資格審査等を厳正に行うことや各種予防活動の充実を図るなど、財政を圧迫するような扶助費の上昇傾向に歯止めをかける取り組みを進めていくよう努める。 | |
その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、平成２３年度以降に類似団体内平均を上回る比率で推移してきており、平成２７年度は１．７ポイント上回っている。当町は全国でも有数の豪雪地帯であることから、降雪の状況によって維持補修費が大きく変動するが、特に平成２４年度以降は３ポイントを超える比率となっており、平成２７年度では３．０ポイントとなっている。また、国民健康保険特別会計や介護保険特別会計に対する繰出金が年々増加傾向にあること、農業集落排水事業特別会計における地方債の償還が当面高水準で推移することからその公債費繰出金も大きな割合を占めている。 | |
補助費等の分析欄補助費等については、類似団体内平均とほぼ同程度の水準で推移してきており、平成２７年度は類似団体内平均を１．７ポイント下回った。補助費等の経常的な経費としては、隣接する尾花沢市への常備消防事務委託料のほか、尾花沢市大石田町環境衛生事業組合をはじめとする一部事務組合への負担金が９０％を占めており、これらについては、今後もほぼ同程度で推移すると見込まれる。また、町独自での補助金等の助成団体は極めて少ないが、各種団体の決算書等を通して補助金の必要性を検討するなど、今後も抑制に努める。 | |
公債費の分析欄平成１３年度からの第５次大石田町総合振興計画に基づいて実施してきた道路改良事業や土地区画整理事業などの大型事業における地方債の償還が影響し、類似団体内平均を５．５ポイントと大きく上回る比率となっている。また、平成２６年度から２校を１校に統合するために建設した大石田中学校に係る大きな償還が始まっている。公債費が高止まりの状況はもうしばらく続く見込みであるが、大型事業の地方債の償還は順次終了しており、また、新規地方債の発行は年間の償還元金の１／２以内とする基準を原則としており、地方債残高は年々減少してきた。現在、町民交流センターを建設しており、この財源確保のために多額の地方債を発行する見込みであるが、それ以外の事業について地方債発行に係る原則を順守していき、事業の実施にあたっては費用対効果を適正に判断しながら新規地方債の抑制に努める。 | |
公債費以外の分析欄平成２６年度と比較すると、経常収支比率は８８．２％から８５．５％と２．７ポイント減少した。その要因のうち１．９ポイントを公債費が占めているため、全体では類似団体内平均を上回っているが、公債費以外の比率については３．３ポイント下回っている。前年度より０．８ポイント減少したが、この要因としては、高齢者等の医療費増加など社会保障関係経費の増加に伴い扶助費は増となったが、少子化により小中学校給食費の賄材料代や公立・私立保育所運営費が減少したことなどで物件費の比率が減少しており、その結果、公債費以外の比率が前年度より減少したものである。これらの経費については、町民生活の向上のために必要な経費ではあるが、できる限り財政を圧迫する状況に歯止めをかけ、抑制していくよう努める。 |
目的別の住民一人当たりコストでは、総務費が類似団体内平均を大きく上回っており、２８２，２４８円となっている。これは、平成２６年度より町民交流センター整備事業に着手し、平成２７年度から建設工事が始まったことで大きく増加したものである。３ヶ年で整備する計画であるため、この状況は平成２９年度まで続く見込みである。また、類似団体内平均と比較すると、公債費についても上回っており、８４，１４４円となっている。いずれの年度も類似団体内平均より高い状況で推移しているが、これは、平成１３年度からの第５次大石田町総合振興計画に基づいて実施してきた道路改良事業や土地区画整理事業などの大型事業における地方債の償還が影響しているためである。町民交流センター整備事業が完了しその元金償還が始まってくるとその分の負担が増えることになるが、これまでの大型事業の地方債の償還が順次終了しており、行財政改革以降、新規地方債の発行は年間の償還元金にの１／２とする基準を原則としてきたこともあり、高い状況ではあるが、当面、同程度の額で推移する見込みである。そのため、今後もこの原則を順守していき、事業の実施にあたっては費用対効果を適正に判断しながら取捨選択を行って、新規地方債の抑制に努める。
歳出決算総額は、住民一人当たり７７４，４７８円となっている。構成項目のうち大きなものとして、普通建設事業費（うち新規整備）であるが、町民交流センター整備事業として平成２６年度から関連事業に着手し平成２７年度から建設工事が始まったことで、住民一人当たり１８８，３０３円と類似団体内平均のおよそ３倍となる金額となっている。平成２９年度に完成予定であるため、それまでは高い状況となることが見込まれる。このため、平成３０年度以降については、公共施設等総合管理計画に基づいて適正な公共施設等の管理を図ることに努める必要がある。また、維持補修費が類似団体内平均の倍以上となる１９，９７９円、扶助費がおよそ１０，０００円多い６４，２９５円となっている。この要因として、維持補修費については、降雪の状況により大きく変動するが、冬期間の除排雪に要する経費がここ数年の豪雪に伴い高額で推移していることが挙げられる。また、扶助費については、高齢化率が山形県平均や全国平均よりも高いこと、平成２３年度には小学生までの児童医療の無料化、さらに平成２４年度には中学生３年生まで対象範囲を拡大し医療費を無料化していることなど、社会保障関係経費が高い状況で推移していることが挙げられる。
分析欄これまでは、財政調整基金は５億８千万円台を維持しながら不慮の財源に備えてきたが、平成２０年度以降の国の緊急経済対策以降、複数の臨時交付金が交付され、従来、一般財源で対応する必要があった単独事業を、これらの交付金を活用して実施することができた。その結果、平成２０年度以降は財政調整基金を取り崩さずに財政運営を行うことができた。しかし、平成２４年度から平成２５年度にかけて、町立小中学校の統合で廃校となりそのうち耐震性を満たしていない複数の校舎等の解体工事を行ったことなどが影響し、積立金以上に財政調整基金を取り崩したため、２ヶ年で残高が約１億５千万円、１８．５％の減額となった。平成２７年度は、大雪とはなったが、除排雪経費が前年度より減少したことなどにより、積み立てた額の半分ほどの取り崩しとなったため、前年度より増額となる残高となった。今後も、町税などの独自財源の確保は非常に厳しいが、これまでの行財政改革の基本方針を継続し、財政の健全化を図っていく。 |
分析欄各会計における実質収支は黒字額であり、平成２７年度においても連結実質赤字比率は発生していない。平成２７年度の全会計の実質収支の合計は約２億４千６百万円であり、その７３％を占める一般会計においては、実質収支が前年度より約３千８百万円減少し、標準財政規模が前年度より若干増加したため、標準財政規模に対する比率は１．３９ポイント減少した。今後についても、町税などの独自財源の確保は年々厳しくなる状況が見込まれるため、計画的に財政調整基金や公共施設整備基金などに積み立てを行っていき、不慮の財源や将来的な公共施設等管理運営に備える必要がある。また、これまでの行財政改革を基準とした経常経費の削減を今後も継続していき、さらに投資的事業についても取捨選択を行って計画的に実施し、適正な財政運営に努める。また、国民健康保険をはじめとする各特別会計においても、保険料や使用料の見直しなどを適宜実施し、そのうえで経費の節減等を図っていくことで、支障なく事業を展開するための財政の健全化を図る必要がある。 |
分析欄第５次大石田町総合振興計画に基づいて大型公共事業を実施してきた結果、その地方債の償還により元利償還金は高止まりの状況が続いてきた。平成２２年度に開校した大石田中学校建設事業についても平成２６年度にかけて本体工事分の大きな償還が始まり、平成２６年度には前年度を上回る元利償還金となったが、以前の大型公共事業の償還がここ数年で順次終了していることや、行財政改革以降、年間償還元金の１／２を新規地方債発行の上限に設定してきたことにより、元利償還金が年々減少し、ピーク時には９億円を超える金額であった元利償還金が、平成２７年度の決算では６億３千９百万円まで減少した。これにより、平成２７年度決算に基づく実質公債費比率は１２．４％と１．３ポイント改善した。また、ダム建設に係る債務負担による負担金の支出が平成２７年度で終了したが、公共下水道事業（一部事務組合）や農業集落排水事業の元利償還金への一般会計の負担は、当面、高い水準で推移すると見込まれるため、全体的な元利償還金の減少を目指して今後とも財政の健全化を図る。分析欄：減債基金 |
分析欄平成２７年度の将来負担比率は、前年度より５．３ポイント上昇し８１．７％となった。将来負担額のおよそ７割は地方債残高であるが、これは、第５次大石田町総合振興計画に基づいて実施してきた道路改良事業や土地区画整理事業などの大型公共事業を実施した結果、大きく膨れ上がったものである。また、地方債残高のおよそ３５％を占める臨時財政対策債も大きく影響している。近年では、平成２２年度に開校した大石田中学校の建設事業において多額の地方債を発行したため平成２１年度に一時的に現在高が増加したが、それ以降は年々減少してきた。しかし、平成２６年度から事業に着手している町民交流センター整備事業において、平成２７年度から本体の建設工事が始まり、その財源として多額の地方債を発行しており、完成予定の平成２９年度にかけて、地方債現在高が大きく上昇することが見込まれる。また、ダム建設に係る債務負担による負担金の支出が平成２７年度で終了となったが、公共下水道事業（一部事務組合）や農業集落排水事業の地方債残高に対する一般会計の負担が当面高い水準で推移すると見込まれる。これらを踏まえ、将来にわたり適正な財政運営が可能となるよう、町の負担縮小に努め、財政の健全化を図る。 |
基金全体 | |
財政調整基金 | |
減債基金 | |
その他特定目的基金 |
有形固定資産減価償却率の分析欄 | |
債務償還比率の分析欄 | |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析 |
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