夕陽の丘神田
簡易水道事業
末端給水事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
電気事業
夕陽の丘神田
簡易水道事業
末端給水事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
電気事業
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄前年度比と同水準の０．２６であったが、類似団体内平均比で０．０６、鳥取県平均比で０．０５下回っている。単年度で見れば前年度比０．０１５の増であったが、町税を中心とした基準財政収入額が伸び悩んでいることや、高齢者人口の増に伴う高齢者保健福祉費等の基準財政需要額が高いことが平均を下回る主な要因となっている。税収等の自主財源の確保や事業の統廃合などの行財政改革を進め、財政の健全化を図っていくことが必要である。 | 経常収支比率の分析欄前年度比で５．４％、類似団体比で４．５％、鳥取県平均比で４．２％高くなっている。分母となる経常一般財源総額については、各種譲与税や交付金等の基準財政収入額の増加による普通交付税の減が影響し、前年度比４億１，４４８万円の減となった。一方、分子となる経常経費充当一般財源等については、人件費や繰出金に係る一般財源の増などが影響し、前年度比１，４３７万円の増となった。引き続き業務の見直しや公共施設の在り方の見直し等を行い、計画的な経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度比で３３，４０７円、類似団体比で５４，４９９円、鳥取県平均比で１３０，９７９円高くなっている。令和２年度以降は新型コロナウイルス感染症対策経費や物価高騰の影響により高い数値となっている。また類似団体、鳥取県平均と比較しても依然として高い数値となっているため、事務の効率化、経費の削減に努め、指数の改善を図る必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度比で１．０ポイント低くなり、類似団体内平均比で２．５ポイント、全国町村平均を３．８ポイント下回っている。人事評価制度では、成績が極めて良好な場合は８号、特に良好な場合は６号昇給させることとなっているが、本町では該当がないため、ほとんどの職員が４号の昇給であることがラスパイレス指数が低い主な要因である。近隣市町村や類似団体の水準を参考にしつつ、適正な給与水準に取り組むよう努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度比及び類似団体平均比で０．４３人、鳥取県平均比で４．２５人上回っている。町内に公立保育所が６箇所あり、他団体に比べて保育士の人数が多いことが影響している。今後も近隣市町村や、類似団体の水準を参考にしつつ、機構改革や事業の見直しなどを積極的に実施するなど、適正な職員数を目指す。 | 実質公債費比率の分析欄前年度比で０．２％低くなったが、類似団体比で１．８％、鳥取県平均比で１．０％高くなっている。３か年平均では減少しているが、普通交付税の減や公営企業債の元利償還金繰入金の増の影響により、単年度比率での前年比は０．６％の増となっている。交付税措置率の高い地方債の借入れを行うとともに、単年度の借入額を元利償還金以下に抑えるなど、地方債残高の抑制に引き続き努めていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額については、地方債残高が順調に減少してきていることから、前年度に引き続き０を維持している。一方、充当可能基金については、今後、会計年度任用職員に係る勤勉手当の増や物価高騰による物件費や維持管理費等の増に対応するための財政調整基金等の取り崩しにより、減少していくことが想定される。老朽化施設の統廃合や事業の見直しなど、将来を見据えた財政運営に引き続き努めていく必要がある。 |
人件費の分析欄前年度比で２．０％、類似団体平均比で４．３％、鳥取県平均比で５．３％高くなっている。会計年度任用職員に係る人件費が増加傾向にあるため、近隣市町村や、類似団体の水準を参考にしつつ、機構改革や事務事業の見直しなどを積極的に実施するなど、人件費の抑制に努めていく必要がある。 | 物件費の分析欄前年度比で１．０％、類似団体平均比で１．４％、鳥取県平均比で２．６％高くなっている。近年の物価高騰の影響により、施設の維持管理費などが上昇傾向にある。事務の効率化、経費削減などに努めていくとともに、公共施設適正管理計画に基づく施設の統廃合などを積極的に進めていく必要がある。 | 扶助費の分析欄前年度比では同水準、類似団体平均比で１．５％、鳥取県平均比で５．５％低くなっている。他市町村にある福祉事務所が大山町にはないことが類似団体及び鳥取県平均を大きく下回っている要因となっている。今後、高齢者人口の増などによる社会保障経費の増加が見込まれており、事務事業の見直し等をはじめ、経費削減に努めていく必要がある。 | その他の分析欄前年度比で１．４％、類似団体平均比及び鳥取県平均比で６．０％高くなっており、類似団体内順位では最下位の数値となっている。平成２８年度の下水道事業の繰出基準の適正化により繰出金の経常経費充当一般財源等が大幅増となったことが数値が高い要因となっている。使用料の料金改定や処理施設の統廃合等による繰出金減額に向けた検討が必要である。 | 補助費等の分析欄前年度比で０．１％、類似団体平均比で６．７％、鳥取県平均比で５．７％低くなっている。類似団体や鳥取県平均と比較すると低い水準となっているが、補助金の必要性等を再確認することも必要であり、ＫＰＩ等の指標をもとに事業を遂行していく。 | 公債費の分析欄前年度比で０．９％、類似団体平均比で１．０％、鳥取県平均比で１．５％高くなっている。地方債の元利償還金は順調に減少してきているが、普通交付税の大幅な減少による経常一般財源総額の減が影響したため、前年度比で上昇することとなった。引き続き財政状況を注視しつつ、新規発行額を元金償還額以下に抑制するよう努めていく。 | 公債費以外の分析欄前年度比で４．５％、類似団体平均比で３．５％、鳥取県平均比で２．７％高くなっている。普通交付税の大幅な減少による経常一般財源総額の減が影響したため、前年度比で大幅に上昇することとなった。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費は、住民一人当たり５万３，４５０円となっており、前年度に比べ４，１８７円高くなっている。西部広域行政管理組合負担金に係る塵芥処理費の増などが主な要因である。商工費は、住民一人当たり３万２，７５３円となっており、前年度に比べ６，７３９円高くなっている。新型コロナウイルス感染症対策に係る商品券事業の実施などが主な要因である。土木費は、住民一人当たり５万８，２４９円となっており、前年度に比べ３，７７８円高くなっている。橋梁長寿命化修繕事業や各町道改良事業の実施などが主要因である。教育費は、住民一人当たり７万３，５５９円となっており、前年度に比べ１万４，７３５円高くなっている。大山西小学校グラウンド改修工事や名和中学校技術棟改築工事の実施などが主要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり７６万５，５１１円となっている。人件費は、住民一人当たり１４万２，５６１円で、類似団体平均及び鳥取県平均と比較して一人当たりコストが高くなっており、平成３０年度と比較すると４万４，２７２円高くなっている。一般職給与等は減少傾向にあるが、会計年度任用職員に係る報酬等が増加傾向にある。近隣市町村や、類似団体の水準を参考にしつつ、事務事業の見直しなどを積極的に実施するなど、人件費の抑制に努めていく必要がある。繰出金は、住民一人当たり９万６，６７６円で、類似団体内では一番高くなっている。また平成３０年度と比較すると８，５９０円高くなっている。下水道の料金改定や処理施設の統廃合、診療所の統廃合等による繰出金の減額の検討が必要である。 |
基金全体（増減理由）●主な減要因・公共施設の老朽化に伴う解体等により、公共施設整備基金から1億83百万円を繰り入れ。・当該年度のふるさと応援寄附金額以上に、ふるさと応援基金から２億44百万円を繰り入れ。・各種補助金やイベント経費の財源として、合併振興基金から21百万円を繰り入れ。（今後の方針）・人件費等の経常経費の増額により、財政調整基金の取り崩しが見込まれる。・基金造成計画が令和元年度で終了したことから、合併振興基金は減少していく。・老朽化に伴う公共施設の改修・更新について計画的な改修等を実施していくため公共施設整備基金の取崩が見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）基金の有価証券（債券）運用による基金利息の積立て5百万円、後年度の財源不足に備え60百万円の積立を行い増となった。（今後の方針）人口減少による税収減や普通交付税の減、災害への備え等のため、標準財政規模比は現在と同水準で推移できるように努める。 | 減債基金（増減理由）基金の有価証券（債券）運用による基金利息の積立て2百万円を行い増となった。（今後の方針）地方債の償還計画を踏まえ、現在と同規模を確保する予定であるが、将来負担軽減のため繰上償還の実施を行うための取崩しも検討する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：社会福祉施設、教育文化施設、庁舎、町道その他これらに類する施設の整備（解体含む）。・合併振興基金：合併に伴う地域の振興及び住民の一体感醸成。・ふるさと応援基金：応援する人たちの期待に応え、誰もが訪れてみたい町又は住んでみたい町とするための事業に充てる。・地域福祉基金：高齢化社会の到来に備え、地域における福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等を図る経費に充てる。・漁港建設事業推進基金：大山町における漁港の整備及び維持管理を推進。（増減理由）・合併振興基金：基金使途に沿った事業に活用したことによる取崩のため減。・公共施設整備基金：公共施設の老朽化に伴う解体事業に活用したことによる取崩のため減。・ふるさと応援基金：ふるさと応援基金の積極的な活用により取り崩し額が増えたため減。（今後の方針）・合併振興基金：基金使途に沿った事業に活用を予定。・公共施設整備基金：公共施設管理計画個別施設計画に基づき、公共施設の計画的な改修等の財源として取崩しを予定。・ふるさと応援基金：基金目的に沿った事業への財源として積極的に活用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は７０．８と類似団体・全国平均・鳥取県内と比較し、いずれも高い値となっている。町が所有する有形固定資産の老朽化が進んでいることが顕著に表れている。ただ、老朽化対策として単純に施設を更新していくのではなく、将来負担も考慮しながら、施設の統廃合も含め検討していく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は令和３と比較し９．６ポイント増の３２０．４％となった。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率はマイナスとなっているため、健全な状態であると言える。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率はマイナスとなっているため、健全な状態であると言える。実質公債費比率については、元金償還終了などによる元利償還金が減少したこと、標準税収入が増加したことなどにより減少傾向にある。また公債債については、引き続き計画的な借入を行っていく（借入額＜償還額）とともに、交付税措置の有利な辺地・過疎債等を活用していく。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄平成２４年から平成２６年にかけて統廃合を行った保育所を除き、軒並み施設の老朽化が指摘される高い数値となっている。ただし、この数値を改善することを目的として施設の更新を行っていくのではなく、施設を適切に維持管理していき、長寿命化を図ることが大切である。実際、学校施設については、築後相当年数経過しており高い数値となっているが、近年大規模改修を行う等、施設の長寿命化を図っているところである。また、児童館や公民館についても統廃合を含めた今後の在り方を検討しているところである。その他施設についても「公共施設再配置計画」や「公共施設等総合管理計画」と連携しながら、計画的な施設管理を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館・プールの有形固定資産減価償却率が８３．４と全国平均・鳥取県平均と比較し高くなっており、活用予定のない体育館やプールについては、解体の方向で進めているところである。また、その他施設についても、市町村合併後、屋根や外壁の改修を行い長寿命化を図ってきてはいるが、長期的な視点で統廃合も検討していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況○一般会計等においては、資産額が39,060百万円、負債額が9,700百万円あり資産のうち約25%が将来世代への負担で形成され、純資産額は29,360百万円あり資産のうち約75%が現役世代の負担で形成されている。資産総額が前年度から1,057百万円の減少(-2.64%)となった大きな要因としては、減価償却累計額の増加によるもので、施設老朽化が進んでいると考えられる。当町は3町合併ということもあり、ハコモノやインフラ施設など多くの資産を保有しており、施設数に着目すると県内の町や中国地方の町と比べても多い傾向にある。遊休施設や普通財産となっている施設もあるため、施設の転用、譲渡、統廃合による総量の削減が課題である。特定環境保全公共下水道事業特別会計、農業集落排水事業特別会計、水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から1,203百万円減少(-2.22%)し、負債総額は777百万円減少(-4.53%)となっている。○大山恵みの里公社、大山観光局、鳥取県町村総合事務組合、鳥取県西部広域行政管理組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から1,766百万円減少(-3.17%)し、負債総額は1,209百万円減少(-6.64%)となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況○一般会計等においては、経常費用は10,712百万円となり、前年度比499百万円の減少(-4.45%)となった。要因としては移転費用・補助金等が693百万円減少したことによるが、主なものとして昨年度計上された新型コロナウイルス感染症緊急経済対策としての特別定額給付金に係る補助金が計上されなかったことなどが挙げられる。経常費用のうち業務費用が6,770百万円で63.2%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等を適正に管理し、経費の縮減に努めらければならない。○全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が753百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が3,063百万円多くなり、純行政コストは3,900百万円多くなっている。○連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,105百万円多くなっている一方、経常費用が7,685百万円多くなり、純行政コストは6,665百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況○一般会計等においては、税収等の財源から純行政コスト10,684百万円を差引いた数字である令和4年度の本年度差額が▲586百万円であり、税収等や国県補助金の財源で1年間のコストを賄いきれなかったことを表している。固定資産の寄附等による無償所管換等を加えた本年度純資産変動額も▲567百万円であり、純資産額が前年度に比べ減少となった。○全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が1,624百万円多くなっているものの、本年度差額は▲458百万円となり、純資産残高は426百万円の減少となった。○連結では、鳥取県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が6,688百万円多くなっており、本年度差額は▲562百万円となり、純資産残高は558百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況○一般会計等においては、業務活動収支は984百万円であったが、投資活動収支については▲493百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲627百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から136百万円減少し、709百万円となった。投資活動収支では、277百万円の減少となっており、大きな要因としては、公共施設等整備費支出が293百万円増加したことや、国県等補助金収入が531百万円減少したことによる。○全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より688百万円多い1,672百万円となっている。投資活動収支は▲699百万円、財務活動収支は地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲1,003百万円となり、本年度末資金残高は前年度から30百万円減少し、1,238百万円となった。○連結では、業務活動収支は一般会計等より684百万円多い1,668百万円となっている。投資活動収支は▲719百万円、財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲1,023百万円となり、本年度末資金残高は前年度から74百万円増加し、1,363百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況○住民一人当たり資産額は類似団体平均を下回る結果となっているが、今後人口減少が進むことを考えるとこの数値は上がると考えられ、将来の行政コストの増につながることも考えられあるので、資産の総量削減を考えなければならない。〇歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となっており、計画的な社会資本整備が行われていると考えられる。○有形固定資産減価償却率については、類似団体より少し高い水準にあり、また前年度と比較し1.1ポイント増加している。これまでに取得した資産から生じる減価償却費の増加が影響しており、施設等の老朽化が進んでいる。公共施設等総合管理計画、公共施個別施設計画に基づき、点検・診断と計画的予防保全による長寿命化、統廃合など公共施設等の適正管理に努める。なお、当町HPで公表中の財務書類に用いた人口は財務書類作成基準日である令和5年3月31日現在の人口(15,223人)を用いている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率○純資産比率は、前年度と比較し0.6ポイント増加しており、ここれは、資産額(施設の老朽化)と負債額(地方債残高の減少)のどちらもが減少しているが、負債額の減少度合いが上回ってることが影響している。また、類似団体平均と比べてもほぼ同程度である。○将来世代負担比率は、前年度と比較し0.4ポイント減少しており、類似団体平均を下回った。令和元年度以降は減少傾向にあり、この要因としては、分子である地方債が大きく減少していることが挙げられる。今後も、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、既存の高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況○住民一人当たり行政コストは昨年と比較すると1.2ポイント減少し、類似団体平均より0.4ポイント下回っている。コロナ関連交付金事業による補助金減少の影響があり、令和3年度と比べて補助金が約6.9億円減少したことによる。科目ごとの類似団体比較をしていくことで町としての目指すべき適正値を見積もっていく必要がある。また、指定管理者制度の導入によるコスト削減も頭打ちになっている現状があり、公共施設等総合管理計画、公共施個別施設計画に基づき、公共施設等の統廃合等を進めていく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況○住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、反面、公共施設等の必要な長寿命化を先延ばしにしているともいえる。資産の総量削減ともバランスを取りながら公共施設を計画的に減らしていくことが重要と考える。○基礎的財政収支は、業務活動収支が黒字、投資活動収支が赤字で、381百万円となり、令和3年度と比較すると1,089百万円減少している。これは、税収等収入や国県等補助金収入が減少したことや公共施設等整備支出が増加したことが影響している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況○受益者負担比率は令和4年度時点で2.9%となり、前年度と比較すると0.4ポイント増加したものの、類似団体平均を下回っており、公共施設等の使用料の見直しを行い、受益者負担の適正化に努める必要がある。少子高齢化・人口減少・資産老朽化の課題を総合的にとらえて、世代間の公平性が保たれた資産更新・受益者負担を検討していくことが必要となっている。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,