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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2011年度
財政力指数の分析欄令和２年度までは類似団体平均と同水準で推移。令和３年度は新型コロナウイルス感染症の影響による市民税の減少や地域消費の拡大のための臨時経済対策費の増により０．０１ポイント減少したが、令和４年度は大規模償却資産への投資により固定資産税が増加し、類似団体を０．０８ポイント上回り、令和５年度も同水準となっている。今後も歳出削減のための事業見直しや行政効率化に取り組む。 | 経常収支比率の分析欄前年度に比べ３．２ポイントの減少となり、類似団体平均と比較すると１２．９ポイント低い状況にある。比率減少の主な要因は、普通交付税の増加に伴い経常一般財源が増加したことによるものである。今後も計画的な地方債の新規発行や事業見直しにより歳出削減に取り組む。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体を上回っているのは、主に物件費と維持補修費が要因となっている。これは、合併により全国一の市域面積を有することとなり、施設数が大幅に増加したこと、指定管理者制度により多くの公の施設を委託料により管理運営していることによる。また、合併により市道延長も大幅に増加したことにより除雪に要する経費が大きくなっている。今後も公共施設等総合管理計画に基づく施設の統廃合等により、コスト縮減に努めるとともに、事業見直しなど健全な財政運営に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄給与水準は国に準じた制度としており、引き続き適正な給与水準の維持に努める。なお、ラスパイレス指数は令和５年４月１日現在の数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄合併に伴い２．２倍にまで膨れ上がった職員数は、その後の定員適正化計画の着実な推進により、類似団体平均とほぼ同じ水準となっている。広域な市域のため、人口あたりの職員数は以前として類似団体平均をやや上回る状況にあるが、民間活力の活用やＤＸ計画の推進による業務の効率化を図り、引き続き適正な行政運営と職員管理を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄令和５年度は、前年度に比べて０．２ポイント減少し、類似団体を３．８ポイント下回っている。比率減少の主な要因は、地方債の新規発行を抑制してきたことにより、地方債残高が減少したことによるものである。今後も計画的な地方債の新規発行を行うとともに、交付税算入率の高い地方債の活用などにより、公債費負担の適正化に努める。 | 将来負担比率の分析欄地方債の繰上償還や計画的な新規発行により地方債残高が減少したことや、財政調整基金等への積立により充当可能基金が増加したことから、平成２２年度からは比率が算定されていない。今後、著大事業の建設等により地方債の新規発行や基金の取崩しが予定されていることから引き続き行財政改革を推進し、さらなる財政健全化に努める。 |
人件費の分析欄会計年度任用職員制度が開始された令和２年度以降、類似団体平均を上回っていたが、令和５年度は前年度から１．３ポイント減少し、類似団体平均を下回った。人件費の一般財源充当額は職員の新陳代謝及び定年延長に伴う退職手当の減少等により前年度から４．７％減少した。今後も定員適正化を推進し、人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄令和３年度は新型コロナウイルス感染症（以下、「コロナ」という。）の影響に伴う公共サービス利用控えなどの要因により減少となったが、令和４年度はコロナが収束傾向にあったことによる公共サービス利用の増加に加え、原油価格高騰による光熱費の上昇を受けて増加した。令和５年度は前年度と比較して原油価格の下落を受けて光熱費が減少したことなどにより、０．５ポイント減少した。今後も民間活力の活用による経営の効率化や施設の統廃合等による管理コスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄令和２年度及び令和３年度は、新型コロナウイルス感染症（以下、「コロナ」という。）の影響による福祉サービス等の利用控え及び事業者のサービス受入制限等により減少したと考えられるが、令和４年度は、コロナが収束傾向となり、当該サービス等の利用が増加したと考えられる。令和５年度においては、こどもの数の減少による児童手当給付額の減少等により、前年度から０．７ポイント減少した。今後、児童手当の拡充等による増加が見込まれることから、引き続き事業見直しに取り組む。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率の主なものは、維持補修費及び繰出金である。維持補修費は長大な道路延長を有していることにより、人口１人あたりのコストは類似団体平均を上回っている。令和２年度の下水道事業等の法適用化に伴い、特別会計から企業会計へ移行し、繰出金から補助費等へ移行している。令和５年度は、除雪に係る維持補修費の増などにより、前年度から０．５ポイント増加した。今後も経営戦略に基づく経営を行うなど、普通会計の負担の減少に努める。 | 補助費等の分析欄令和４年度は、新型コロナウイルス感染症の収束傾向に伴い、地域活動等への補助金が増加したことで、補助費等は増加した。令和５年度は、原油価格の下落を受けて光熱費が減少したことなどにより下水道事業会計への負担金が減少となったため、前年度と比較して０．９ポイント減少した。今後も事業評価等により、補助金等の効果的・効率的かつ適正な運用に努める。 | 公債費の分析欄市町村合併時に、合併町村の地方債を引き継いだことにより公債費が２倍以上膨らんだことを受け、その後の新規発行の抑制及び繰上償還を行ってきたことから、公債費は減少傾向にある。今後も世代間負担の公平性と将来の財政運営に与える影響を考慮し、地方債の計画的な活用に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、類似団体平均及び全国平均と比べて低い水準にあったが、令和５年度は同水準となった。これは、経常一般財源が比較的多いことによるものであるが、人口１人あたりのコストで比較すると、物件費、維持補修費、扶助費など類似団体平均を上回っているものもあるため、今後もさらなる行財政改革の推進などにより、健全で持続可能な財政基盤の確立に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄前年度と比較し大きく増加しているのは、総務費、民生費である。総務費は今後予定している著大公共施設整備事業費に対する財源を積立てたことなどによる増、民生費は物価高騰対応重点支援給付金や子育て世帯負担軽減給付金の給付による増が主な要因である。一方、前年度と比較し大きく減少したものは、商工費、災害復旧費である。商工費はプレミアム付き商品券事業の終了による減、災害復旧費は令和２年度及び令和３年度に発生した災害箇所の復旧が完了したことによる減である。類似団体平均との比較では、総務費、土木費が大きく上回っている。主なものとして、総務費では、今後予定している著大公共施設整備事業が重なったことにより、その整備費に対する財源を積立てたことが要因と考えられる。土木費では、長大な道路延長を有しているため維持管理経費や除雪費が大きいことが考えられる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄前年度と比較して大きく増加しているのは、維持補修費、扶助費、積立金である。維持補修費は除雪費の増加によるもの、扶助費は物価高騰対応重点支援給付金や電力・ガス・食料品等価格高騰重点支援給付金の給付による増、積立金は今後予定している著大公共施設整備事業費に対する財源を積立てたことによる増である。一方、前年度と比較し大きく減少したものは、災害復旧事業費、補助費等である。災害復旧事業費は令和２年度及び令和３年度に発生した災害箇所の復旧が完了したことによる減、補助費等はプレミアム付き商品券事業の終了による減である。今後もさらなる行財政改革の推進などにより、健全で持続可能な財政基盤の確立に努める。 |
基金全体（増減理由）ごみ処理施設の整備実施に伴い「ごみ処理施設整備基金」から約４．５億円を取崩し、市民プール再整備等公共施設の整備実施に伴い「公共施設整備基金」から約３．７億円を取崩した一方、公共施設の更新を見据えて計画的に積立てを行っている「公共施設整備基金」「ごみ処理施設整備基金」「市民文化会館整備基金」に合わせて２６億円の積立てを行ったほか、都市計画道路整備等都市計画事業の実施を見据えて「都市計画事業基金」に約４．２億円積立てたことなどにより、基金全体として約２４．３億円の増加となった。（今後の方針）合併により施設数が大幅に増加し、公共施設及び社会基盤の老朽化が進行しており、後年度において多額の費用が必要となることが予想されるため、大規模施設については、個別に基金を設置し、計画的に積立てを行っている。また、大規模施設以外の公共施設については「公共施設整備基金」を設置し、公共施設及び社会基盤の更新に対し、計画的な積立て及び取崩しを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金２１億円を積立て、公共施設の更新を見据えた政策的基金への積立てを行うため１１億円の取崩しを行ったが、財源不足を補うための繰入は発生しなかったため前年度と比べて約１０億円の増加となった。（今後の方針）公共施設の更新に備えた政策的基金積立てへの取崩しを予定している。 | 減債基金（増減理由）令和６年度及び令和７年度の普通交付税算定で見込まれる臨時財政対策債償還分の積立てなどにより約１．５億円の増加となった。（今後の方針）新たな積み増しは予定していないが、財政事情の変動等により地方債の償還財源が不足する場合に備え、継続して利息分の積立てを予定している。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設及び社会基盤の整備を図る資金に充当するため・ごみ処理施設整備基金：ごみ処理施設の整備を図る資金に充当するため・夢・まちづくり基金：まちづくり及び地域の活性化を図る資金に充当するため（増減理由）・公共施設整備基金：約３．７億円の取崩し、財政調整基金からの政策的積立て約２０億円を行ったことなどにより約１６．４億円減少した。・ごみ処理施設整備基金：約４．５億円の取崩し、財政調整基金からの政策的積立て３億円を行ったことなどにより約１．４億円減少した。・夢・まちづくり基金：約３．１億円の取崩し行ったことなどにより約３．１億円減少した。（今後の方針）公共施設整備基金：当面の積立目標を６４億円に設定し、令和７年度まで毎年５億円程度を積立予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較してやや高い数値となっており、公共施設等が老朽化している傾向にある。令和２年度に策定（随時改訂）した公共施設等総合管理計画における類型ごとの個別施設計画（実施計画）では、既存施設の継続性に関する基本的な方針を示しており、実施段階において複合・多機能化や民間活力導入等の詳細な検討、調整を進めている。 | 債務償還比率の分析欄市町村合併により増加した地方債残高について、行政改革大綱に掲げた目標に沿って減少させる取組みを行った結果、令和５年度までは減少傾向にある。また、公共施設の整備に向けた基金への積立や決算剰余金の積立等によって充当可能財源は増加しており、充当可能財源が将来負担額を上回るため、平成２９年度以降債務償還比率は算定されていない。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析市町村合併により人件費や公債費などの行政経費が増大したことから、将来の財政負担軽減のために地方債残高の縮小など行政経費の抑制に努めた結果、平成２２年度から将来負担比率は算定されていない。一方、有形固定資産減価償却率は、類似団体と比較してやや高い数値となっており、公共施設等が老朽化している傾向にある。令和２年度に策定（随時改訂）した公共施設等総合管理計画における類型ごとの個別施設計画（実施計画）では、既存施設の継続性に関する基本的な方針を示しており、実施段階において、複合・多機能化や民間活力導入等の詳細な検討、調整を進めている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率については、前年度に比べて０．２ポイント減少、類似団体内平均値と比べると３．８ポイント下回る状況となっている。地方債残高の減少に伴い元利償還金が減少したことなどにより、令和５年度も類似団体内平均値を下回る状況となったものである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路、幼稚園・保育所、学校施設、公営住宅、公民館であり、特に高くなっている施設は幼稚園・保育所、公営住宅、公民館である。すべての施設において、施設の経年減価に伴い有形固定資産減価償却率が上昇している。そのうち、幼稚園・保育所については、宮保育園の未満児室改修整備等の実施により０．４％の上昇に留まっている。令和２年度に策定（随時改訂）した公共施設等総合管理計画における類型ごとの個別施設計画（実施計画）では、既存施設の継続性に関する基本的な方針を示しており、施設の廃止、統合に向けた検討や施設の更新に向けて取り組んでいくこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄市町村合併により広大な面積を有する当市は、市民の利便性等を確保するために複数の施設が必要となり、福祉施設、庁舎、消防施設において一人当たり面積が類似団体との比較で特に大きくなっている。類似団体と比較して有形固定資産減価償却率はすべての施設で高くなっている。特に高くなっている施設は、一般廃棄物処理施設であるが、令和８年度の運用開始を目指し建設事業を進めているところである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額は前年度末から894百万円の減少(▲0.4%)となった。主な要因はインフラ資産の減価償却によるものであり、有形固定資産は2,142百万円の減少(△1.3%)となっている。資産総額のうち有形固定資産の割合は71.8%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。一方、負債総額は前年度末から1,889百万円の減少(△7.1%)となった。主な要因は地方債の償還額が借入額を上回ったことによるものであり、地方債残高は2,556百万円の減少(△14.0%)となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、経常収益1,958百万円に対し、経常費用は47,314百万円であり、純経常行政コストは45,357百万円となり、前年度比2,025百万円の増加(4.7%)となった。主な要因は、体育施設における照明LED化工事や普通河川の整備工事等の実施に伴う維持補修費が増加したもので、業務費用は2,367百万円の増加(8.8%)となっている。・経常費用のうち、減価償却費や維持補修費を含む物件費等の割合は43.5%となっていることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、財源である税収等(34,755百万円)及び国県等補助金(10,219百万円)の合計(44,974百万円)が純行政コスト(45,462百万円)を下回ったことから、本年度差額は△488百万円(前年度比△1,914百万円)となったものの、純資産残高は995百万円の増加となった。財源は令和2年度に発生した公共土木施設災害の復旧事業等の完了により国県等補助金が前年度比1,858百万円の減少、税収等は普通交付税や入湯税の増加により前年度比128百万円の増加となり、合計で1,730百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支は、道路除雪委託料等の増加により5,955百万円(前年度比+1,653百万円)となった。投資活動収支は、公共施設の整備・更新に向けて公共施設整備基金への積立が増加したことや、決算剰余金の積立が増加したことなどにより△4,917百万円(前年度比△2,744百万円)となった。財務活動収支は、地方債の借入額が償還額を下回ったことにより△2,556百万円(前年度比△434百万円)となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・合併前に旧市町村毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、いずれの数値も類似団体平均を上回っている。有形固定資産減価償却率は67.8%となっており、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、公共施設等の適正管理に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は増加しており、類似団体平均を上回っている。これは地方債の計画的な新規発行の結果、地方債残高が減少し負債が類似団体に比べ低いことが要因と考えられ、過去及び現在世代の負担により将来世代が利用可能な資源を蓄積している。有形固定資産減価償却率は67.8%となっており、今後公共施設等の修繕や更新が必要となることから、引き続き計画的な地方債の活用等に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を上回っている。合併により広大な面積を有する本市では公共施設の維持管理等の物件費が類似団体平均を上回っていることが要因である。引き続き公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、公共施設等の適正管理に取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。これは、地方債の計画的な新規発行の結果、地方債残高が減少していることが要因である。今後公共施設等の修繕や更新が必要となることから、引き続き計画的な地方債の活用等に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均をやや上回っている。これは、公共施設の維持管理経費に対し、使用料などの経常収益を着実に得られていることが要因である。経常費用を占める割合は物件費等43.5%、移転費用38.5%となっている。今後は、公共施設の老朽化等により、維持管理経費の増加が見込まれることから、引き続き公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進め、経常費用の縮減を図るほか、公共施設等の使用料の見直しを検討する等により受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,