末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
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財政力指数の分析欄類似団体平均値とほぼ同率であるものの、全国平均、県内平均と比較すると低い水準にある。基準財政需要額については、臨時財政対策債や扶助費等社会福祉費の増加があるものの、人口減少等を背景に人口を基礎数値とした需要額算入が減少傾向にあることから、全体として大きな増減は見られない。また、基準財政収入額についても、人口減少や地方景気の低迷等により、市民税が減少しているものの、消費税率の改正による地方消費税交付金の増加等から、大きな増減はないため、結果として、財政力指数はほぼ同数値で推移している。税収の大きな伸びが期待できない状況であることから、企業誘致による雇用の拡大や、基盤産業の地域外展開、税の徴収率向上対策等により、歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄歳出では、下水道事業会計への繰出金や病院事業等一部事務組合への負担金、一般廃棄物処理施設や学校施設の物件費等維持管理費の負担が大きく、恒常的に経常収支比率が類似団体平均を大きく上回っている。平成３０年度については、市税等の増加はあったものの、物件費や公債費、補助費の増加により０．１ｐｔ悪化した。今後も扶助費や医療、介護等への繰出金は増加が予想されることから、使用料の見直しや市税の徴収強化による自主財源の確保、公共施設総合管理計画および個別施設計画に基づく施設の統廃合を視野に入れた見直し等により、経費削減を図ることで経常収支比率の悪化を抑える。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成３０年度は、除雪経費の減等による維持補修費の減および新規採用職員の減からの退職手当組合負担金の減により人件費が減少したものの、ふるさと納税の寄付額の増等による物件費の増加および住民基本台帳人口の減少による結果、人口一人あたりの決算額が増加した。人件費については、保育園、小中学校給食調理員、公民館職員等の非常勤職員が多いため、報酬が類似団体と比較すると高い水準となっている。物件費では、一般廃棄物処理施設の規模が大きい他、大規模な観光施設にかかる維持管理費が高くなっている。今後は施設数の多い公立保育園や、老朽化が進む保健衛生施設等の維持補修費の増加が予想される。公共施設総合管理計画および個別施設計画に基づく施設の統廃合を視野に入れた見直し、業務のアウトソーシングの推進により、非常勤職員数の削減や維持管理費用の削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄経験年数階層の変動等により指数が推移している。今後も職務・職責に応じた構造への転換を図り、職員給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄第５次行財政改革大綱では、令和２年度末２９６人と目標を定めており、現時点では目標どおりとなっている。 | 実質公債費比率の分析欄平成３０年度の実質公債費比率は、平成２８年度に借入を行った小学校の建設や中心市街地整備にかかる地方債の元金償還開始と、下水道会計の元利償還金に対する繰出金の増、病院等一部事務組合の地方債償還負担金の増等により０．５ｐｔ上昇した。以前より下水道会計への繰出金や病院等一部事務組合への負担金が多いことが実質公債費比率を押し上げている要因となっているなか、今後令和４年度の地方債償還ピークまで実質公債費比率の改善は困難であるが、地方債の借入は中期財政改革や振興実施計画に基づき、選択と集中による投資的経費の抑制を図る。 | 将来負担比率の分析欄下水道会計や病院会計の地方債残高が多く、一般会計からの繰入見込額が高いことから将来負担比率が類似団体と比較し高い水準となっている。平成３０年度は、小学校建設費用のピークとなった平成２９年度と比較して、地方債償還額が借入額を上回った他、財政調整基金等充当可能基金への積立を行ったことにより４．５ｐｔ減少した。しかし今後も一般廃棄物広域処分場の整備や保健衛生施設の建替え等公共施設の更新対応のため、将来負担額の増加が予想されることから、投資的経費の平準化や基金の積立等充当可能財源の確保を図る。 |
人件費の分析欄平成３０年度は類似団体を１．３ｐｔ下回った。正規職員数が類似団体と比較して少なく、職員給は低いものの、出先機関等の業務で非常勤職員に依存している状況が常態化しており、人件費をを押し上げる要因となっている。施設の統廃合や業務のアウトソーシングにより、非常勤職員も含めた総職員数の見直しが必要である。 | 物件費の分析欄平成３０年度は類似団体を１．４ｐｔ上回った。大規模な一般廃棄物処理施設や、観光施設の維持管理費が嵩むことが類似団体を上回る要因である。今後も業務のアウトソーシングの推進や、インフラ施設の点検費用等物件費の比率は高い水準で推移することが予想されるため、施設の統廃合や使用料の見直しを進めることにより、負担の上昇を抑える。 | 扶助費の分析欄平成３０年度は類似団体を２．５ｐｔ下回った。生活保護費が低い半面、子ども医療費や障害者医療など単独の医療扶助が増加傾向にあり、資格審査等の徹底化や他自治体との比較による助成事業の適正化を図り、扶助費の増加傾向の抑制に努める。 | その他の分析欄平成３０年度は類似団体を５．０ｐｔ上回った。公共下水道事業や、農業集落排水事業など公営企業会計の公債費に対する繰出や、介護保険事業への繰出金が多額となっているため、その他にかかる経常収支比率が類似団体と比較し高くなっている。下水道管の整備は平成２４年度にほぼ完了したが、今後も公債費に対する繰出金が高い水準で推移し、さらに老朽化した施設の維持管理経費等に対する繰出が増加する見込みのため、使用料の見直し等により繰出金の上昇を抑えていく。 | 補助費等の分析欄平成３０年度は類似団体を２．９ｐｔ上回った。小浜病院組合や若狭消防組合等一部事務組合への負担金、生活路線バスの運行に要する補助金等が多く、類似団体を上回っている。今後も救命救急センター等の赤字負担金の増や、一般廃棄物焼却施設の広域化に伴う建設・運営負担金等一部事務組合に対する補助費等の増加が見込まれているが、広域化のスケールメリットにより、経費全体として効率化を図るとともに、平成２１年度に策定した「小浜市補助金のあり方に関するガイドライン」を基に、補助基準の明確化および適正な執行に努める。 | 公債費の分析欄平成３０年度は類似団体を０．８ｐｔ下回った。近年の低金利による利子負担の減少から、利子は減少しているものの、小学校建設にかかる借入の元金償還が開始され、元金は増加傾向にある。臨時財政対策債についても、償還額が増加を続けていることから、今後数年間高い水準で推移することが見込まれる。そのため、中期財政計画や振興実施計画による投資的経費の抑制や、繰上償還による将来負担の軽減を図ることとしている。 | 公債費以外の分析欄平成３０年度は類似団体を５．５ｐｔ上回った。補助費等、その他（繰出金）が類似団体よりも高いことから、公債費以外の合計での比較においても高くなっている。今後は職員体制の見直し、施設の統廃合や負担金、繰出金の適正化を図り、扶助費、物件費の伸びを抑制した財政運営に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費、総務費、衛生費、労働費、農林水産業費、商工費、土木費、教育費、災害復旧費で類似団体平均を上回る傾向がみられる。総務費は平成２７年度に土地開発公社の解散に伴う債務保証として８億円の代位弁済を行ったことから、平成３０年度はふるさと納税業務にかかる委託料の増、財政調整基金積立金の増により類似団体を上回った。民生費は生活保護扶助費等が比較的低いため類似団体平均を下回っている。衛生費は廃棄物処理施設の運営費が高く、また、小浜病院組合への負担金が多いことから恒常的に類似団体平均を上回っている。労働費は勤労者・就業者生活安定資金貸付金等勤労者向けの貸付金により高くなっている。農林水産業費は平成２７年より類似団体分類の変更により平均より上回ることとなった。近年では、農業者等への大規模園芸施設整備補助や、廃校から水産物加工施設への改修事業により増加している。商工費は企業振興助成金の交付や御食国若狭おばま食文化館の維持費にコストがかかっているため類似団体平均を上回っている。土木費は平成２７年より類似団体分類の変更により平均より上回ることとなった。近年では、中心市街地のまちなか整備や小浜縦貫線の拡幅事業等で高くなっている。教育費では小学校建設や国体の施設改修により類似団体平均を上回っている。災害復旧費は平成２９年の台風２１号等による災害復旧が生じた事により増加した。公債費は類似団体平均を下回っているものの、小学校建設等により起債発行額が増加していることから、今後類似団体平均を上回る可能性がある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費、物件費、補助費等、普通建設事業費、災害復旧事業費、貸付金、繰出金が類似団体平均を上回っている。人件費は、保育士や公民館職員、給食調理員等の業務において、非常勤職員に頼らざるを得ない現状にあり、人件費を押し上げる要因となっている。補助費等、繰出金では、それぞれ小浜病院組合や下水道事業会計の起債残高が多く、それらへの負担金や繰出金が高いことが要因となっている。公債費は、平成２０年度以降投資的経費を抑制することで、後年度の公債費を減らしてきたことで類似団体平均を下回っているが、近年は中心市街地のまちなみ整備や統合に伴う小学校建設等により、普通建設事業費は増加傾向にある。普通建設事業費の増加は、公債費の将来負担の増加となって表れるため、公債費及び普通建設事業費の推移に注視する必要がある。扶助費についても類似団体平均を下回っているが、増加傾向にある。物件費についてもふるさと納税にかかる委託料の増加や、インフラ施設の点検等により、増加傾向にある。これらの経費は経常的に支出しなければならないものであり、積み上がっていった結果として、財政の硬直化を招き、積立金に充てる財源が少なく、類似団体平均に対し低くなっている。今後は普通建設事業の抑制と施設の統廃合、業務のアウトソーシング化を推進し、使用料の見直し等により財源の確保に努める。 |
基金全体（増減理由）平成26年度以降は小学校の建設や国体に向けた施設改修等の大型のハード事業が続き、台風被害による災害復旧への対応があったことから、財政調整基金の取崩額が増加した。特定目的基金では、小学校や国体施設改修の財源として、小学校施設整備基金やスポーツ振興基金の取崩しが増え、また、繰上償還実施に伴う財源として減債基金の取崩しを行ったことから、基金全体では平成28年度の2,269百万円から平成30年度末には1,857百万円へと412百万円減少した。（今後の方針）小学校整備や国体施設改修等の大型事業については一旦終了するものの、今後も健康管理センターの建替えや広域ごみ焼却施設の整備など、大規模な投資的事業が控えている。決算の状況を踏まえ、今後の財政需要に対応するために各基金に可能な限り積み立てを行う。 | 財政調整基金（増減理由）平成26年度以降継続してきた小学校の建設や国体施設改修工事が本格化した平成28年度に349百万円の取り崩しを行った。平成29年度には小学校建設工事に加え、台風被害による災害復旧への対応があったことから、442百万円の取り崩しを行った。平成30年度は国体の開催や小学校建設工事や開校準備等のため、363百万円の取り崩しを行った。一方で決算の状況を踏まえ、平成28年度には325百万円、平成29年度には178百万円、平成30年度には442百万円の積立も行っており、平成28年度から平成30年度では186百万円の減少に抑えた。平成30年度末残高は1,550百万円となっている。（今後の方針）近年は災害による多額の財政需要が発生することが増え、財政調整基金へ一定割合の積立を行う必要性が高まっている。また、本市では大型事業が継続中であり、今後も健康管理センターや広域ごみ焼却施設の整備など大規模な投資的経費が控えていることから、決算状況を踏まえ可能な限り積立を行い、残高が標準財政規模の10％を下回らないよう努める。 | 減債基金（増減理由）平成28年度に100百万円、平成29年度と平成30年度には繰上償還の財源とするためにそれぞれ140百万円、146百万円を取り崩した。残高は平成28年の270百万円から平成30年度には66百万円へと204百万円減少している。（今後の方針）令和4年度に迎える地方債の償還ピークを少しでも軽減するため、高利率の地方債の繰上償還実施時の財源とするため、それまでは減少する見込みであるが、以降は決算の状況を勘案し、積立を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）環境衛生施設整備基金：快適で住みよい社会基盤の実現をめざし、一般廃棄物処理施設および火葬場の建設、修繕など施設の整備を図る。活性化基金：魅力あふれる地域社会の実現をめざし、地域の活性化を担う優れた人材の育成、確保および産業振興ならびに地域の個性形成を図る。（増減理由）教育施設整備基金：小浜美郷小学校建設（H26～H30）の財源として、平成26年度から平成29年度までに186百万円（平成29年度は40百万円）を取り崩したため減少。スポーツ振興基金：国体の競技会場となる市民体育館や総合運動場等の改修工事の財源として平成28年度に50百万円を取り崩したため減少。（今後の方針）食文化館整備基金：食文化館の温浴施設「濱の湯」および飲食施設「濱の四季」の指定管理者からの納付金6百万円を毎年度積み立てる一方、5百万円を毎年取り崩し、濱の湯の温浴設備の更新（リース代、H30～R10）に充当していく。環境衛生施設整備基金：広域ごみ焼却施設や火葬場の建設に備え、決算状況を踏まえ可能な限り積立を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却比率は類似団体と比較して若干下回ったものの、経年で比較すると、平成３０年度は前年度から１．６ｐｔ増加した。事業用資産で原子力災害対策整備工事や小浜美郷小学校外構整備などの完了による資産増加要因があったものの、当市の資産の中で高い割合を占めるインフラ資産を始め、資産全体で減価償却が進み、結果として増加した。 | 債務償還比率の分析欄下水会計等の公営企業債の償還に係る繰出や病院組合等の地方債の償還や資金不足に係る負担額の高さに加え、近年は小学校建設などで一般会計の地方債残高も増加したことから、将来負担額が高い水準で推移し、債務償還比率が高い要因となっている。公営企業会計や組合の起債残高については減少傾向にあり、一般会計においても小学校建設完了後、減少している。投資的経費の平準化や職員数の適正化、公営企業会計の経営健全化に努め、比率の削減を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成26年度以降中心市街地整備や小学校建設などにより、一般会計等に係る地方債残高が増加傾向にあったことから将来負担比率は増加していたが、30年度は小学校建設の完了などにより減少した。有形固定資産減価償却比率については、小学校建設などにより、事業用資産などの資産額の増加があったものの、当市の資産の中で高い割合を占めるインフラ資産を始め、全体で減価償却が進んでいることから、数値は増加している。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体を上回っている。投資では、平成26年度以降取り組んできた市街地のまちなみ整備や小学校の建設、国体のための施設改修など大型プロジェクトが同時進行したため、その財源として多額の地方債を発行した結果、将来負担比率は大幅に増加した。実質公債費比率については、28年度までは減少していたが、大型プロジェクトの起債の償還が始まっていることから28年度以降元金償還は増加に転じため上昇傾向にある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却比率は道路、認定こども園・幼稚園・保育所、公営住宅、児童館、港湾・漁港で高く、橋りょう・トンネル、学校施設、公民館で低くなっている。橋りょう・トンネルについては、西街道整備時に整備したトンネルが比較的新しい資産であることから低く、学校施設については、小学校を統合し新校舎等の建設を進めていた小浜美郷小学校が完成したことにより大幅に減少した。公民館についても、平成２５年度に今富公民館の建替えを行っていることから類似団体よりも低くなっている。一方で港湾・漁港については、一人当たり有形固定資産（償却資産）額が高い中で、有形固定資産減価償却率も高く、今後計画的な更新が必要となっている。児童館や認定こども園・幼稚園・保育所についても老朽化が高く、一人当たり面積も類似団体よりも大きいことから、今後施設の統廃合等も含めて更新の検討を進める必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却比率については、図書館、一般廃棄物処理施設、体育館・プール、福祉施設、消防施設で低く、庁舎は高くなっている。一般廃棄物処理施設については、焼却施設やリサイクル施設の耐用年数の経過が短いことから低く、体育館・プールについては、平成２８年度に実施した国体のための施設改修や耐震化工事の影響から低くなっている。福祉施設についても総合福祉センターの耐用年数の経過が比較的短いことから低くなっている。一方庁舎については、昭和６２年度の完成から３０年近くが経過し、附属設備についても耐用年数を経過しているものの更新していない資産もあることから高くなっている。今後計画的な更新と建替えに向けた議論が必要である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産総額については、物品が濱の湯のチラー更新等により152百万円増となったものの、事業用資産が減価償却により231百万円の減、インフラ資産が減価償却により1,047百万円の減、流動資産で繰上償還の実施による基金の取崩しなどから166百万円の減となり、資産総額は前年度末から1,273百万円減少(▲1.5%)した。負債総額は、前年度末から218百万円の減少(▲1.0%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債(固定負債)であり、平成27年度に実施した小浜美郷小学校建設事業に係る地方債の償還が始まったこと等から、地方債償還額が発行額を上回り、218百万円減少した。資産の内訳ではインフラ資産が資産総額の57.1%を占め、次いで事業用資産の36.9%となっている。これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設のあり方について検討を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は15,491百万円となり、前年度比96百万円の増加(+0.6%)となった。これは、国体開催に係る経費、企業振興助成金の補助金等の増加が主な要因となっている。経常費用の内訳では減価償却費、物件費が最も高く、それぞれ3,086百万円(経常費用に占める割合19.9%)、2,904百万円(同18.8%)となっている。次いで補助金等が2,767百万円(同17.9%)、人件費が2,683百万円(同17.3%)、社会保障給付1,830百万円(同11.8%)、他会計への繰出金1,717百万円(同11.1%)と続いている。少子高齢化や福祉政策の充実等で社会保障給付の増加が予想されることから、事業や施設のあり方の見直し、人件費の削減を図ることでコストの縮減に努める。全体では、国民健康保険や後期高齢者医療、介護保険事業が加わることからこれらの保険給付を含む補助金等が8,974百万円(経常費用に占める割合40.9%)と最も高くなり、集落排水処理施設の減価償却費等が加わる結果、減価償却費が3,580百万円(同16.3%)と続いている。連結では、福井県後期高齢者広域連合が加わるため最も高いのは、全体と同様に補助金等で11,547百万円(経常費用に占める割合35.5%)、次いで人件費が6,954百万円(同21.4%)となっている。公立小浜病院組合が連結に加わり、医師や看護師等の人件費が加算されその割合が高まるためである。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては税収等の財源13,956百万円が純行政コスト15,013百万円を下回っており、本年度差額は1,057百万円となり、純資産残高は1,055百万円の減少となった。事業や施設のあり方の見直し人件費の削減によるコストの縮減や地方税の課税徴収業務の強化等により純資産の増加を図る。全体では、水道会計、集落排水事業、国保、介護、後期高齢者医療会計の使用料や保険料が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が5,856百万円多くなっており、本年度差額は▲975百万円となり、純資産残高は956百万円の減少となった。連結では、株式会社ケーブルテレビ若狭おばまなど第三セクターの純利益が加わるものの若狭消防組合や公立小浜病院組合、福井県後期高齢者医療広域連合などの一部事務組合で純行政コストが財源を上回っている団体が多いことから、本年度差額は▲922百万円となり、純資産残高は1,552百万円の減少となっている |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,193百万円であったが、投資活動収支は小浜美郷小学校外構工事の支出などから▲878百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、426百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から110百万円減少し、586百万円となった。基礎的財政収支は、H29年度までの小浜美郷小学校建物等の整備費の減により、前年度651百万円の赤字から407百万円の黒字に転じた。しかし、今後も大型事業を控えており、基金の取崩しや多額の地方債の発行収入に頼る状況は変わらないことから、引き続き投資的経費の精査に努める。全体では、国民健康保険税や介護保険料などの保険料収入が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より538百万円多い1,731百万円となっている。投資活動収支では水道事業の配水管布設工事等が一般会計等の収支に加算されることから▲1,108百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、▲803百万円となり、本年度末資金残高は前年度から180百万円減少し、1,314百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額および歳入額対資産比率は類似団体平均を上回っている。資産の内訳では事業用資産は、小浜美郷小学校やリサイクルプラザ最終処分場、食文化館などが資産額の大きい施設であり、インフラ資産では、西街道整備時のトンネルや漁港等が資産額の大きい施設である。有形固定資産減価償却比率は類似団体平均を下回っているものの老朽化が進めば、更新費用もかかるため、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより施設保有量の最適化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を上回っているものの、H30年度における純資産変動額は純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が1,056百万円減少した。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を教授したことを意味するため、事業や施設のあり方の見直し、人件費の削減などを図ることで行政コストの削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況H28年度は住民一人当たり行政コストが類似団体平均と同程度であったがH29年度から類似団体平均を上回っている。内訳では物件費や減価償却費など施設の維持管理に関わる経費の割合が高く、また、補助金等や他会計への繰出金についても小浜病院、消防組合への負担金や下水道会計をはじめとする特別会計への繰出しなどで大きな割合を占めている。施設のあり方の見直しや使用料の見直しによる繰出金の上昇抑制などを図ることで今後予想される社会保障給付の増加に備える。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているが、H30年度から小浜美郷小学校整備に係る地方債などの償還を開始しており、前年度から218百万円減少している。基礎的財政収支は、H29年度までに小浜美郷小学校建物等の整備費の減により、前年度651百万円の赤字から407百万円の黒字に転じた。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っている。経常費用のうち、物件費・減価償却費の割合が高いことから、施設の見直し等を図ることでコストの縮減を図るとともに、財務書類の作成により施設ごとに減価償却費も含めたフルコストの把握が可能となったことから、今後の使用料の見直しを検討する際にはフルコストによる使用料の適正化を図る。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,