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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄算定対象から除外される令和２年度単年度数値と、今回算入される令和５年度単年度数値を比較すると、分子の構成要素である基準財政収入額が、地方消費税交付金や固定資産税の増額算定等により増となったものの、分母の構成要素である基準財政需要額が、測定単位である国勢調査人口の増加等により、基準財政収入額以上に増となったため、令和５年度の財政力指数は「０．９４」となりました。財政力指数は前年度比で減となっていますが、引き続き類似団体と比較して高い水準で推移しています。 | 経常収支比率の分析欄本市の経常収支比率は、類似団体と同様の傾向で推移しており、令和３年度は、基準財政需要額の増等により地方交付税や臨時財政対策債の発行額が増加したことで低下、令和４年度及び５年度は、分子である経常経費充当一般財源のうち、原油価格・物価高騰への対応や社会保障経費の増等に伴い、物件費や扶助費などが増加したため比率が上昇しており、類似団体との比較でも依然として高くなっています。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄近年、市人事委員会勧告等に伴う給与水準引き上げ（会計年度任用職員含む）の影響等により、人件費が増加傾向にあるほか、新型コロナウイルス感染症関連事業費の影響により人口１人当たり決算額が増減する傾向にあります。令和３年度は、新型コロナウイルスワクチン接種業務委託に伴う物件費の増等により上昇、令和４年度は、給与改定等による人件費の増や、原油価格・物価高騰への対応等に伴う物件費の増のため上昇しました。令和５年度は、新型コロナウイルス感染症ワクチン接種費用の減等に伴い物件費が減少したこと等により、引き続き、類似団体内では最少となっています。 | ラスパイレス指数の分析欄令和３年度（令和３年４月１日現在）及び令和４年度（令和４年４月１日現在）は、それぞれの年度の採用者・退職者の影響により、前年度と比較して令和３年度は０．２低下、令和４年度は０．２上昇しました。令和５年度（令和５年４月１日現在）は、当該年度の採用者・退職者の影響により、前年度と比較して０．１低下しました。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄「横浜市中期計画（２０２２～２０２５）」において、行政に求められる多様なニーズに、スピード感を持って市民目線で対応するとともに、政策課題に即応できる組織体制を構築し、限られた経営資源の中で最大限の効果を発揮できる効率的・効果的な執行体制を構築するという目標を掲げ、執行体制づくりを進めました。人口１，０００人当たりの職員数は、類似団体の平均を大きく下回っています。今後も、新規事業や重点施策へ対応するための人員は既存事業の見直しにより捻出するという考え方を基本として、既存施策・事業のあり方、仕事の進め方を見直すことにより、効率的・効果的な執行体制づくりを行っていきます。 | 実質公債費比率の分析欄経済事情の変動による公債費の財源不足に伴い減債基金の一部を活用し、算定上の積立不足額が生じていることなどから、類似団体の中では高い水準となっています。令和５年度は、算定対象から除外される令和２年度単年度数値と比較して、令和５年度単年度数値における分母の構成要素である標準財政規模の増により、比率が改善しています。 | 将来負担比率の分析欄企業会計・外郭団体の借入金等の返済を進めてきたことにより、年々減少傾向にあります。過去５年間において減少幅が最も大きい令和３年度は、臨時財政対策債償還基金費（臨時財政対策債の償還等に要する経費に対し交付されるもの）等の追加交付に伴う再算定により基準財政需要額が増加したため、分母の構成要素である標準財政規模が増加したことにより７．５ポイント減少し、令和４年度は、横浜北西線の立替施行に伴う後年度支払など返済が進捗したことにより、債務負担行為に基づく支出予定額が減少したため、分子である将来負担額が減少したことなどから、０．７ポイント減少しました。令和５年度は、交付税額の当初算定における標準税収入額等が増加したため、標準財政規模が増加したことにより、２ポイント減少しましたが、依然として類似団体の中で高い水準となっています。 |
人件費の分析欄近年、市人事委員会勧告等に伴う給与水準引き上げ（会計年度任用職員含む）の影響等により、人件費総額は増加傾向にあるものの、引き続き類似団体平均を下回っており、概ね同水準で推移しています。令和３年度は、地方交付税及び臨時財政対策債の増等に伴う経常一般財源総額の増により低下、令和４年度は給与改定等の影響により増加しましたが、令和５年度は定年延長等の影響により減少しました。 | 物件費の分析欄コロナ禍以前は、委託費の増減による変動が主な要因となっていましたが、近年は、原油価格・物価高騰等による委託費や需用費などの変動が主な要因となっています。令和３年度は、地方交付税及び臨時財政対策債の増等に伴う経常一般財源総額の増により低下したものの、令和４年度以降は、原油価格・物価高騰への対応に伴い需用費が増加したこと等により上昇しました。 | 扶助費の分析欄待機児童対策などの子育て支援施策の増、障害者支援施設の増加や施設利用者数の増などにより、扶助費は上昇傾向にあり、他都市より高い水準にあります。令和３年度は、障害者支援施設数及び施設利用者数の増加等による増があったものの、地方交付税及び臨時財政対策債の増等に伴う経常一般財源総額の増により低下、令和４年度は、保育・教育施設の対象児童数や障害者支援施設数及び施設利用者数の増加等により上昇しました。令和５年度は、保育・教育施設の対象児童数や障害者支援施設利用者数の増及び小児医療費制度の拡充の影響等により上昇しました。 | その他の分析欄その他のうち主なものは繰出金（９．０％）となっています。本市は、高齢化に伴い、介護保険事業費会計や後期高齢者医療事業費会計に対する繰出金が増加傾向にあります。令和３年度は、給付費の増等により介護保険事業費会計に対する繰出金の増加はあったものの、地方交付税及び臨時財政対策債の増等に伴う経常一般財源総額の増により低下しました。令和４年度及び５年度は、給付費の増等に伴い、後期高齢者医療事業費会計に対する繰出金が増加したものの、地方税及び県税の増等に伴う経常一般財源総額の増によりほぼ横ばいとなりました。 | 補助費等の分析欄本市は、地下鉄、病院、下水道等の公営企業会計への繰出しが多額になっており、類似団体の中で最大となっています。令和３年度は、地方交付税及び臨時財政対策債の増等に伴う経常一般財源総額の増により低下、令和４年度は、下水道事業会計への繰出金の増等により上昇しました。令和５年度は、事業充当している特定財源の増に伴う一般財源負担の減等により減少しました。 | 公債費の分析欄令和３年度は、用地先行取得債取得土地に係る元金償還額が減少したほか、地方交付税及び臨時財政対策債の増等に伴う経常一般財源総額の増により低下、令和４年度は、土地売払収入などの特定財源の増に伴い、公債費充当一般財源が減少したことにより低下しました。令和５年度は、定時償還分の元金償還額が減少したこと等により低下しました。 | 公債費以外の分析欄令和３年度は、障害者支援施設数及び施設利用者数の増加による扶助費の増等があったものの、地方交付税及び臨時財政対策債の増等に伴う経常一般財源総額の増により低下、令和４年度は、給与改定等の影響による人件費の増、保育・教育施設の対象児童数や障害者支援施設数及び施設利用者数の増加などにより上昇しました。令和５年度は、対象者・児童数の増及び小児医療費制度の拡充の影響等による扶助費の増等によりわずかに上昇しました。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり５２１，７０２円（歳出総額÷令和６．１．１時点の人口）となっています。各経費の住民一人当たりコストは、概ね類似団体平均を下回っており、主な項目の状況は以下のとおりです。民生費は、住民一人当たり２１１，９２６円となっており、前年度から増加しました。保育・教育施設の対象児童数や障害者支援施設利用者数の増等により増加傾向にあり、令和５年度においてはそれに加え、電力・ガス・食料品等価格高騰緊急支援給付金給付事業の制度拡充等が主な要因です。衛生費は、住民一人当たり３３，６７２円となっており、前年度から減少しました。近年は、新型コロナウイルス感染症対策関連経費の増加に伴い、上昇傾向にありましたが、令和５年度は、ワクチン接種件数の減等をはじめ、新型コロナウイルス感染症対策関連経費の減等が主な要因です。商工費は、住民一人当たり２３，６５８円となっており、前年度から減少しました。コロナ禍において、中小企業融資事業の融資メニューを拡大したことで一時的に増加しましたが、令和３年度以降は、中小企業融資事業預託金に係るコロナ関連分の減等が主な要因です。消防費は、住民一人当たり１４，０４３円となっており、前年度から増加しました。近年は、類似団体内平均を下回ることが多い傾向にありましたが、令和５年度は、消防本部庁舎等整備費の工事進捗に伴う増等が主な要因です。教育費は、住民一人当たり９０，５７８円となっており、前年度から増加しました。近年は、新増改築校の工事費の増に伴う小中学校整備事業の増等による影響が大きく、令和５年度も同様の要因です。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり５２１，７０２円（歳出総額÷令和６．１．１時点の人口）となっています。各経費の住民一人当たりのコストは、概ね類似団体平均を下回っており、主な項目の状況は以下のとおりです。物件費は、住民一人当たり５６，４１９円となっており、前年度から減少しました。近年は、新型コロナウイルス感染症対策関連経費の増加に伴い、上昇傾向にありましたが、令和５年度は、ワクチン接種件数の減等をはじめ、新型コロナウイルス感染症対策関連経費の減等が主な要因です。扶助費は、住民一人当たり１５７，４４２円となっており、前年度から増加しました。保育・教育施設の対象児童数や障害者支援施設利用者数の増等により増加傾向にあり、令和５年度においてはそれに加え、電力・ガス・食料品等価格高騰緊急支援給付金給付事業の制度拡充等が主な要因です。普通建設事業費は、住民一人当たり５３，６２７円となっており、前年度から減少しました。「更新整備」に係る費用は類似団体内でも低い水準にある一方で、「新規整備」に係る費用は類似団体内平均を上回っています。令和５年度は、港湾関連用地取得費の減等が主な要因です。積立金は、住民一人当たり８，４５２円となっており、前年度から増加しました。近年は、財源の年度間調整額及び定年延長の影響等に伴う財政調整基金積立金の増減による影響が大きくなっています。なお、令和５年度から令和６年度にかけては、１７０億円の財源の年度間調整※を行いました。（令和４年度から令和５年度は１２０億円）※本市では、予算の効率的・効果的な執行等により財源を捻出し、財政調整基金に積み立てて翌年度の財源として活用しています。 |
基金全体（増減理由）後年度の事業充当のために一時的に令和３年度に積み立てた財政調整基金を取崩したものの、決算編入額及び財源の年度間調整額の増等により、積立額が取崩額より大きかったことから、財政調整基金の残高が増加し、結果として、基金全体で215億円増加しました。（今後の方針）本市は、「横浜市将来にわたる責任ある財政運営の推進に関する条例」に基づき、施策の推進と財政の健全性の維持の両立に取り組んでおり、施策の推進に必要な財源を確保する観点から、基金の積立・取崩を行う際にも、各基金の設置目的や残高の状況等、中・長期的な視点に基づき対応を行っています。財政調整基金残高は、令和４年６月に策定した「横浜市の持続的な発展に向けた財政ビジョン」において、本市の財政の持続性を総合的に評価する「持続性評価指標」として設定しており、他都市との比較や本市の過去の水準等の複数の視点から評価しながら、計画期間ごとにモニタリングを行うこととしています。引き続き、基金全体の適正管理を行い、持続可能な財政運営を進めていきます。 | 財政調整基金（増減理由）後年度の事業充当のために一時的に令和３年度に積み立てた財政調整基金を取崩したものの、決算編入額及び財源の年度間調整額の増等により、積立額が取崩額より大きかったことから、残高が増加しました。※効率的・効果的な執行により翌年度予算に活用する財源として積み立てた額（年度間調整分等）を除いた場合の残高令和３年度：9,212百万円（*）、令和４年度：14,840百万円、令和５年度：22,492百万円（*）令和３年度については、年度間調整分の他に、令和４年度以降に活用予定の財源（151億円）を除いています。（今後の方針）財政調整基金残高は、令和４年６月に策定した「横浜市の持続的な発展に向けた財政ビジョン」において、本市の財政の持続性を総合的に評価する「持続性評価指標」として設定しています。他都市との比較や本市の過去の水準等の複数の視点から評価しながら、計画期間ごとにモニタリングを行い、持続可能な財政運営を進めていきます。 | 減債基金（増減理由）増減なし（今後の方針）将来の市債償還に支障のないよう、適正に管理していきます。 | その他特定目的基金（基金の使途）文化基金：横浜美術館に収蔵する作品の購入等に活用墓地運営等基金：墓地の健全な運営及び整備の促進に活用災害救助基金：大規模災害時の救助費用の財源に活用みどり基金：緑の保全及び創造に資する事業の充実を図るために活用学校施設整備基金：学校施設整備等に活用（増減理由）納税者数の増による横浜みどり税の増に伴うみどり基金の増など（今後の方針）上記のうち、墓地運営等基金は施設使用料等の歳入により残高が増加する見込みですが、令和８年度に工事完了予定の（仮称）舞岡墓園の使用者募集終了後は残高が減少する見込みです。また、学校施設整備基金のうち森林環境譲与税積立額については、その使途を市立小中学校建替の内装等のほか、公園などの市民利用施設にも拡大することで、後年度に活用し、国産木材の利用をさらに進めていきます。基金の設置目的や残高の状況等を勘案しながら、適正に管理していきます。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市の有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して、低い水準となっています。この中で類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設には、【一般廃棄物処理施設】、【図書館】などがあり、低くなっている施設には、【庁舎】、【道路】、【橋りょう・トンネル】等があります。本市では、施設の老朽化の進行に対しては、「公共施設等総合管理計画」や、施設ごとの「個別施設計画」に沿って、長寿命化を基本とした計画的かつ効果的な保全更新を着実に進めています。また、公共施設が提供する機能・サービスの持続的な維持・向上のため、施設の規模・数量、質、保全更新コスト等の適正化を進めていきます。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、類似団体と比較して高い水準となっています。これは、近年に地方債を発行しながら公共施設の整備などをすすめた結果、類似団体と比較して将来負担額が高いことなどが考えられます。また、令和５年度は４年度と比較して、地方債残高が減少する一方で、充当可能財源が微増したことに伴い分子である実質的な債務が減少したことや、分母である経常一般財源等が増加したこと等により、比率が微減しました。今後も、債務償還比率などの財政指標について、他都市との比較を行いつつ、「施策の推進と財政の健全性の維持」の両立の観点から、計画的な市債活用や借入金残高の管理など、持続可能な財政運営を進めていきます。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体と比較すると、将来負担比率は高い水準にある一方、有形固定資産減価償却率は、道路、庁舎、橋りょう・トンネルの整備などを進めたこと等により、低い水準となっています。本市の経年比較では、将来負担比率は、市債発行額の減少や借入金等の返済を進めてきたことにより、減少傾向にあります。有形固定資産減価償却率は、令和２年度に市庁舎などの資産取得により一時的に低下しましたが、減価償却が進んだことにより令和３年度以降は前年度と比較して増加しています。今後も、将来負担比率と有形固定資産減価償却率の推移などに留意しながら、「施策の推進と財政の健全性の維持」の両立の観点から、計画的な市債活用や借入金残高の管理など、持続可能な財政運営を進めていきます。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率は、類似団体と比較して高くなっています。本市の経年比較では、将来負担比率は、市債発行額の減少や借入金等の返済を進めてきたことにより、減少傾向にあります。実質公債費比率については、令和２・３年度は、分子の構成要素である元利償還金等から減算する特定財源が減少したことにより比率がやや上昇しました。令和４・５年度は、分母の構成要素である標準財政規模の増加に加え、分子の構成要素である元利償還金等が減少したことにより比率は減少しました。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄本市の有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して、低い水準となっています。類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている施設として【道路】がありますが、これは、横浜北西線など近年整備した道路の取得価格が全体に占める割合が大きいことによるものです。本市では、施設の老朽化の進行に対しては、「公共施設等総合管理計画」や、施設ごとの「個別施設計画」に沿って、長寿命化を基本とした計画的かつ効果的な保全更新を着実に進めていきます。また、公共施設が提供する機能・サービスの持続的な維持・向上のため、施設の規模・数量、質、コスト等の適正化を進めていきます。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄本市の有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して、低い水準となっています。類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている施設として【庁舎】がありますが、これは、近年の新市庁舎の整備や区庁舎の再整備の影響によるものです。本市では、施設の老朽化の進行に対しては、「公共施設等総合管理計画」や、施設ごとの「個別施設計画」に沿って、長寿命化を基本とした計画的かつ効果的な保全更新を着実に進めていきます。また、公共施設が提供する機能・サービスの持続的な維持・向上のため、施設の規模・数量、質、コスト等の適正化を進めていきます。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等では、資産総額は前年度末から86億円減少(▲0.1%)した。主な要因は財政調整基金の残高の増(203億円)や、減債基金の残高の減(▲306億円)によるものである。負債総額は前年度末から492億円減少(▲1.6%)した。主な要因は、一般会計における地方債償還・発行計画に基づく減(▲596億円)によるものである。・全体では、資産総額は一般会計等における要因に加え、現金預金の増(+382億円)等の影響により、前年度末から570億円(+0.4%)増加した。負債総額は前年度末から632億円減少(▲1.1%)した。主な要因は一般会計等における要因に加え、下水道事業会計等の長期前受金が減少(▲154億円)したことによるものである。・連結では、負債総額が前年度末から1,132億円減少(▲1.7%)した。主な要因は全体における要因に加え、横浜市信用保証協会における保証債務の減少(474億円)したことによるものである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・純行政コストは、新型コロナウイルスワクチン接種体制の縮小(▲225億円)やレシートを活用した市民・事業者支援事業費の減(▲97億円)などにより、一般会計等で前年度に比べて1,284億円減少(▲7.6%)したが、全体では介護保険給付費の増(+124億円)や国民健康保険事業費納金の増(+47億円)などにより、244億円増加(+1.1%)した。一般会計等も含め、今後は社会保障給付等の増により純行政コストの増加が見込まれる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(1兆6,371億円)が純行政コスト(1兆5,673億円)を上回ったことから、本年度差額は698億円(前年度比102億円)となり、純資産残高は407億円増加した。・全体においては、税収等の財源(2兆2,753億円)が純行政コスト(2兆2,021億円)を上回ったことから、本年度差額は733億円(前年度比1,609億円)となり、純資産残高は1,201億円増加した。・連結においては、税収等の財源(2兆5,960億円)が純行政コスト(2兆5,194億円)を上回ったことから、本年度差額は766億円(前年度比1,560億円)となり、純資産残高は1,231億円増加した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支で生じた1,581億円の収入超過額を、投資活動収支の1,103億円と財務活動収支の551億円の支出超過に充て、結果として本年度末資金残高は前年度から73億円減少し、294億円となっている。・全体においては、業務活動収支で生じた2,991億円の収入超過額を、投資活動収支の1,932億円と財務活動収支の682億円の支出超過に充て、結果として本年度末資金残高は前年度から377億円増加し、3,169億円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・①住民一人当たり資産額は、類似団体平均を上回っており、この要因は、類似団体と比較して、土地の資産額が多いことが考えられる。5年度では、財政調整基金の残高の増(+203億円)や、減債基金の残高の減(▲306億円)により資産額が86億円減少したため、前年度と比較して0.2万円減少した。・②歳入額対資産比率は、類似団体平均を上回っている。本市は分母である歳入額も大きいが、分子である資産額がより大きいことが要因である。また、前年度と比較して、0.32年増加した。主な要因として、中小企業融資制度の預託金の減や資産売却収入の減などにより、歳入額が減少したことによるものである。③有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を下回っている。施設別で比較すると、本市の有形固定資産の約75%を占める「生活インフラ・国土保全」の有形固定資産減価償却率が他都市と比べ低いことが比率を下げている要因と考えられる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・④純資産比率は、類似団体平均を上回っている。前年度と比較して、0.5ポイント増加した。これは、分母である資産額が減少し、分子である純資産額が407億円増加しているためである。純資産額は、前年度に比べて財源・純行政コストともに減少したが本年度差額はプラスとなり純資産は増加した・⑤将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・⑥住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を下回っている。また、新型コロナウイルスワクチン接種体制の縮小などにより、前年度と比較して3.4万円減少した。今後は社会保障給付等の増加により、純行政コストの増加が見込まれる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・⑦住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っており、前年度から1.3万円減少した。・⑧業務・投資活動収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が、業務活動収支の黒字分を下回ったため615億円となり、類似団体平均値を上回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・⑨受益者負担比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。ただし、新型コロナウイルスワクチン接種体制の縮小などにより経常費用が減少し、また市営墓地の納骨堂の使用料等の増などにより経常収益が増加したため、前年度と比較して受益者負担比率は増加している。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,