簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
簡易排水
町立病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄少子高齢化並びに過疎による人口の減少が課題となっており、併せて個人の所得が伸びないことなどから税収が減少しており、類似団体平均より低い状態で推移している。今後、第７次総合計画に基づくまちづくりを着実に推進するとともに、必要な事業を峻別し、投資的経費を抑制するなど、歳出の徹底的な見直しを行い、税収の徴収率維持・向上対策を柱に歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度比１．１ポイント減少した。これは歳入経常一般財源のうち地方交付税が前年比２．８％増加したことや公債費が前年比９．６％減少したことなどが大きく影響した。依然として、依存財源に大きく左右される状況ではあるが、財源確保の取組として平成１９年度から町税相談員１名を配置し、町税徴収等について定期訪問を実施し一定の効果を得ており、経常経費については、今後とも優先度を見極めながら、事務事業の見直し等を進め、義務的経費の削減に努めることとしている。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均と比べ低くなっているが、分母となる人口は年々減少傾向にある。また、本町は山形県内でも有数の豪雪地帯であり、維持補修費のうち除雪経費が９割を占めており、地理的要因によるところが大きい。今後ともこれらを含めた経費について動向を見極めながら抑制していく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄令和５年度は、類似団体平均を３．４ポイント上回る９８．９となったが、これはこれまでの給与改定に伴う引き上げ率の上昇によるものが要因である。今後とも、国・県の勧告並びに類似団体の状況を参考に見直しを行い一層の給与費適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１８年度から平成２２年度まで実施した第４次行政改革大綱（集中改革プラン）では職員削減目標－１０％に対し－７．６％の実績をあげ、計画期間終了後も一定期間職員の採用を行わない方針だったが、今後は採用を行う見込みのため、職員数は増加傾向で推移すると見込まれる。今後は、退職者が減少する中ではあるが、現在の職員数を基準に事務改善委員会などによる業務量の把握を行い、定員管理を検討していく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は増加傾向にある。令和５年度決算では１１．６％と前年度より０．４％減少した。これは統合小学校建設に伴う償還が終了したことによるものである。今後、カヌースプリント競技場施設整備事業やブレジャーハウス整備事業等の大規模事業に伴う地方債発行が見込まれており、当該比率が上昇することが見込まれるため、投資事業の年度間調整や抑制を行いながら、新規発行の抑制に努め、現在の水準を維持する。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額について、類似団体とほぼ同程度であり、地方債残高並びに公営企業に対する繰入見込額は減少傾向にあるため、令和５年度は「比率なし」となった。引き続き事業実施にあたってはその必要性を峻別し、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄類似団体平均と比較すると、２．３ポイント上回っている。会計年度任用職員の増加に伴い前年度比も１．０ポイント上昇している。また、ゴミ処理及び消防業務を一部事務組合が行っているため、当組合の人件費分に充てる負担金や、病院事業などの公営企業会計の人件費に充てる繰出金といった人件費に準ずる費用を合計した場合の人口１人当たりの歳出決算額はさらに上回っており、今後もこれらも含めた人件費関連経費全体について、抑制していく必要がある。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率について、前年度比０．２ポイント増加した。公共施設の経年劣化等による修繕や温泉・観光施設などの管理について、指定管理者制度（委託料）を導入しているため、多くの費用が発生している。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は類似団体内平均値を下回っている。児童数の減少から児童手当に係る額は減少傾向にあるものの、介護給付費等の障害者自立支援事業に係る額が膨らんでいることなどにより、今後増加が見込まれることから、当該事業における対象審査の適正化等の見直しを進めるなど、総額の上昇を抑制しつつ、対象となる方に適切な事業を展開していく。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率においては、後期高齢者医療に係る繰出金や、これまでに整備してきた下水道施設の維持管理経費を始め公営企業会計への繰出金による影響が大きくなっている。前年度比１．０ポイント減少したものの、町税等の減が見込まれるため、今後とも、経費節減とともに独立採算の原則に立ち返った料金値上げの検討などにより、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄地域活性化起業人制度等の外部人材活用に係る負担金等の増加により、前年度比０．７ポイント増加した。引き続き各種団体への補助金については、団体の事業内容や会計状況等を十分調査し、補助金の見直しや廃止を行う方針である。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は前年度比１．８ポイント減少したものの、類似団体平均を２．６ポイント上回っている。今後も人口減少が進む状況においては、町税及び普通交付税等の経常一般財源の減少により経常収支比率が悪化することも想定されることから、今後とも、財政計画の各指標の推移を見極め、地方債の新規発行を伴う普通建設事業については適正な事業費設定に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外では、人件費及び補助費の推移が大きく影響している。普通会計部門の職員数は、第４次行政改革大綱（集中改革プラン）では職員削減し、計画期間終了後も一定期間職員の採用を行わない方針だったが、人件費は増加傾向で推移すると見込まれる。補助費では、病院事業会計、介護保険特別会計、下水道事業等公営企業会計への繰出金が多額になっていることから、独立採算の原則に立ち返った料金の見直しなどにより、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄本町は、東西２４㎞南北３３㎞に及ぶ３９３．１９Ｋ㎡と県下第５位の面積を有しており、町の中央を流れる寒河江川とその支流沿いに４９の町内会が散在している。そのため行政サービスに係るコストが多大になる傾向にある。商工費については、令和５年度に産業振興複合施設を整備したことにより前年度と比較して大きく増加している。教育費については、令和５年度から月山湖カヌースプリント競技場施設整備事業が開始されたため前年度と比較して増加している。衛生費については病院事業会計に対する繰出金等の影響が大きくなっている。土木費については、令和３年度に住宅団地造成事業行い、令和４年度から町営住宅整備事業を開始したことから増加傾向にある。災害復旧費については、令和２年７月豪雨の影響により増加しているが復旧工事も落ち着いてきており減少傾向にある。公債費については、令和５年度は統合小学校建設事業等の償還終了により減少したものの令和４年度以降大規模な施設整備事業を実施してきたことから今後増加していく見込みである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄本町は、東西２４㎞南北３３㎞に及ぶ３９３．１９Ｋ㎡と県下第５位の面積を有しており、町の中央を流れる寒河江川とその支流沿いに４９の町内会が散在している。そのため行政サービスに係るコストは、類似団体に比べ高くなる傾向にある。人件費については職員定員管理を行い行政サービスの量及び質を維持するために適切な人員配置に努めてきたものの、人口減少に歯止めがかからず、住民１人あたりのコストは類似団体の平均と同程度で推移している。維持補修費については除雪経費が維持補修費の大半を占めており、豪雪地帯である本町の地勢的要因により、今後とも多くの費用が掛かってくる見込みである。補助費については、病院事業会計に対する不採算部分の繰出金等の影響が大きくなっている。普通建設事業費については、令和５年度に新たに産業振興複合施設整備事業を実施したため前年度までと比較し住民一人当たりのコストが上昇している。災害復旧費については、令和２年７月豪雨の影響により増加しているが復旧工事も落ち着いてきており減少傾向にある。公債費については、令和５年度は統合小学校建設事業等の償還終了により減少したものの令和４年度以降大規模な施設整備事業を実施してきたことから今後増加していく見込みである。 |
基金全体（増減理由）令和5年度において、財源不足を補うため財政調整基金から400百万円を取り崩した。その他特定目的基金（西川町ふるさとづくり基金や地域福祉基金等）においては、町有施設整備基金116百万円、西川町ふるさとづくり基金172百万円を取崩し、西川町ふるさとづくり基金に352百万円、企業版ふるさと納税寄附金基金に26百万円積立を行った。基金全体において70百万円減少した。（今後の方針）今後も税収並びに地方交付税の減少が予測され、財政調整基金を中心に基金取り崩しによる財源補填が必要となってくる見込みであることから、財政調整基金と減債基金を合わせて1,500百万円程度の残高を確保することを目標に、歳出削減を図っていくこととしている。 | 財政調整基金（増減理由）令和5年度においては400百万円取崩し、歳計剰余金処分額として250百万円積立てたことにより、令和5年度末の基金残高は前年度比150百万円減の1,129百万円となった。（今後の方針）災害等の不測の事態に備えるため、財政調整基金と減債基金を合せて1,500百万円程度を目標に残高を確保していく。 | 減債基金（増減理由）令和5年度においては取崩がなく7百万円積立てたことにより、令和5年度末の基金残高は前年度比7百万円増の928百万円となった。（今後の方針）災害等の不測の事態に備えるため、財政調整基金と減債基金を合せて1,500百万円程度を目標に残高を確保していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）西川町ふるさとづくり基金、企業版ふるさと納税寄附金基金：特色あるまちづくりを推進するための施策の実施。町有施設整備基金，賃貸集合住宅維持管理基金：公共施設並びに町営賃貸住宅の維持管理。地域福祉基金：民間団体が行う高齢者の福祉増進に寄与する活動への支援。（増減理由）西川町ふるさとづくり基金：特色あるまちづくりに資する施策の財源として172百万円を取り崩した一方で、ふるさと納税制度により納付された寄付金352百万円を積み立てたことにより180百万円の増。町有施設整備基金：町営住宅整備事業等の財源として取崩したことにより、117百万円の減。地域福祉基金：前年度同額。賃貸集合住宅維持管理基金：将来的な町営賃貸住宅維持管理のための財源として8百万円積立てた。企業版ふるさと納税寄附金基金：特色あるまちづくりに資する施策の財源として19百万円を取り崩した一方で、企業版ふるさと納税制度により納付された寄付金26百万円を積み立てたことにより7百万円の増。（今後の方針）西川町ふるさとづくり基金：特色あるまちづくりに資する施策の財源として活用していく。町有施設整備基金：更新及び改修時期を見据え、計画的に積立及び取り崩しを行なっていく。地域福祉基金：当初の積立額（32百万円）を下回らないよう運用していく予定。賃貸集合住宅維持管理基金：町営賃貸住宅の今後の更新及び改修を見据え、毎年8百万円程度を積み立てていく予定。企業版ふるさと納税寄附金基金：特色あるまちづくりに資する施策の財源として活用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して低い水準となっており、町公共施設等総合管理計画によると、今後多くの施設で更新等が必要になると見込まれている。今後の将来の財政負担を減らすには、施設更新時に施設の集約化、複合化、民間施設の活用等を行うことにより、施設総量の縮減と施設利用の効率化を推進していく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄依然として類似団体内平均値を上回っている。地方債残高が増加したことにより、令和５年度は債務償還比率は増加となっている。今後も地方債の新規発行を計画的に行い、地方債残高を減少させていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析大規模な事業を実施しているため令和4年度から5年度にかけて地方債残高は上昇しているものの、充当可能基金額等が増加しているため令和5年度の将来負担比率は数値なしとなった。また、有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して低くなっているが、今後も適正な維持管理を進め、公共施設等総合管理計画に基づき、集約化並びに長寿命化対策に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、地方債残高の増加等により将来負担額が増加したものの基準財政需要額算入見込額や充当可能基金額が将来負担額より大きいことから数値なしとなっている。また、実質公債費比率については、類似団体と比較し高くなっているものの、統合小学校建設に係る償還が終了したことに伴い前年度と比較し減少している。今後は、平成20年代の大規模事業の元金償還が順次終了していくものの、令和4～6年度にかけて大規模事業の地方債借入を行ったことから上昇していく見込みである。このことから引き続き財政適正化を図っていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を下回っている。一方で、保育園及び公民館については、有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を上回っているが、公共施設等総合管理計画等に基づいて、計画的に修繕を行っているため使用する上での問題はない。特に、公民館については、現状では使用するうえで問題はなく、また修繕が必要な場合は各地域が実施することとなるが、補助金を交付するなどして地域の負担を軽減し適正な利用がなされるよう努めている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において有形固定資産減価償却率は５５％から７５％程度で推移しており、類似団体内平均値と同程度か上回っているが、特に使用上の問題もないことから今後も計画的な維持管理を行っていくこととしている。一方、体育館については平成２９年度に町民体育館の建替工事が完了したため、類似団体内平均値より低くなっている。町民体育館分館については、老朽化等を踏まえながら、今後とも計画的に耐震化・維持修繕並びに解体などを行い、施設の適正な管理を行なっていく。また、図書館及び一般廃棄物処理施設については、当町の数値に大きな変動はないものの、類似団体平均値が令和２年、３年頃から減少しているため類似平均団体より乖離している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から635百万円の増加(+2.1%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が80.9%となっており、これらの資産は将来の維持管理・更新等の支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設の適正管理に努める必要がある。水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から497百万円増加(+1.4%)し、負債総額は前年度末から82百万円増加(+0.9%)した。資産総額は、上下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて4,623百万円多くなるが、負債総額も上水道施設の長寿命化対策事業に地方債を充当したこと等から2,345万円多くなっている第三セクターや一部事務組合を加えた連結では、資産総額は前年度末から494百万円増加(+1.3%)し、負債総額は前年度末から67百万円増加(+0.8%)した。資産総額は、西村山広域行政事務組合等が保有している施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて5,434百万円多くなるが、負債総額も地方債の借入等により2,679百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストは4,954百万円となり、前年度比673百万円の増加(+15.7%)なった。純行政コストが388百円増加した。全体では、一般会計等に比べて、上下水道・集落排水等の使用料及び手数料が計上されているため、経常収益が526百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担を補助金に計上しているため、移転費用が677百万円多くなり、純行政コストは1,383百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が1,008百万円多くなっている一方、人件費が945百万円多くなっているなど、経常費用が3,287百万円多くなり、純行政コストは2,278百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(5,716百万円)が純行政コスト(5,190百万円)を上回ったことから、本年度差額は526百万円(前年度比+70百万円)となり、純資産残高は前年度と比べて526百万円増加となった。今後においても、地方税の徴収業務の強化により税収等の増加に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が498百万円多くなっており、本年度差額は408百万円となり、純資産残高は416百万円の増加となった。連結では、山形県後期高齢医者医療広域連合への国県等が財源に含まれていることから、一般会計等と比べて財源が2,182百万円多くなっており、純資産残高は27,355百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は943百万円であったが、投資活動収支については、町営住宅建築工事やカヌー艇庫建設工事を実施したことから▲712百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、104百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から335百万円増加し、772百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれていること、上下水道・集落排水等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より219百万円多い1,162百万円となっている。投資活動収支は、水道施設等の長寿命化事業を実施したため、▲795百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、54百万円となり、本年度末資金残高は前年度から422百万円増加し、1259百万円となった。連結では、一部事務組合や第三セクター等の業務収入が含まれていることなどから、業務活動収支は一般会計より、323百万円多い1,266百万円となっている。投資活動収支では、西村山広域行政事務組合等の設備の更新などを行ったため、▲856百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、25百万円となり、本年度末資金残高は前年度から434百万円増加し、1406百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額については、令和2年度より類似団体区分が町村Ⅱ-1から町村I-1に変更になったことにより、類似団体平均値を下回っているものの、平成30年度から令和5年度においては年々増加傾向にある。令和5年度においては、町営住宅建築工事やカヌー艇庫建設工事の整備等資産取得により住民一人当たりの資産額が増額した。また、有形固定資産償却率については、若干の上昇はあるものの、ほぼ横ばいとなっている。歳入額対資産比率については、類似団体平均値を下回っている。資産合計、歳入総額ともに増加しているため、比率は前年度より減少している。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率については、純資産、資産合計は増加しているが、比率は昨年と変わっていない。また、将来世代負担比率については、カヌー艇庫建設工事などの借入のため若干上昇している。今後は地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストについて、前年と比べて増加しているが、類似団体平均値は下回っている状況となっている。純行政コストのうち主なものは、公共施設の減価償却費などを含む物件費等や職員の給与等である人件費となっている。今後も行財政改革への取組みを通じて人件費の削減に努めることが必要である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、前年度より減少し、類似団体平均値も下回っている。今後、公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取り組みを行うなどにより、受益者負担の適正化に努める必要がある。また、経常費用のうち維持補修費の増加も考えられることか公共施設等総合計画に基づき、老朽化した施設の集約化・長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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