かつらぎ町

財政力指数の分析欄

ここ数年県平均と均衡しており、平成２７については昨年と同様に県平均を上回っている。ただし、全国平均と比較したところ低指数となっている。その要因として、人口減少や税収が少ないことなどがあげられる。今後も固定資産税償却資産の減少の影響や景気悪化による町税の減少が見込まれることから、指数の低下が予想される。これらの現状に対し、町税の適正課税などによる財政基盤の強化に努める。

経常収支比率の分析欄

平成２４には普通交付税合併算定替額の増加などに伴い、平成２３－平成２４比較で「－２．５」と改善。平成２５には花園地域交流推進施設運営事業特別会計の普通会計への移行もあったが、普通交付税における地域の元気づくり推進費の増加などに伴い、平成２４－平成２５比較で「－０．２」と改善。平成２６においては自動車取得税交付金及び普通地方交付税の減少等が要因となり前年に比べ「＋３．３」の悪化となった。平成２７は地方消費税交付金（社会保障財源分）の増や普通地方交付税が人口減少等特別対策事業費の新設などにより増収し前年度に比べ「－１．９」と改善された。依然として類似団体内平均値を上回っていることから、今後も一般職員適正化計画及び財政健全化計画などに基づく取り組みが必要となる。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

本町は、面積１５１．６９ｋ㎡、東西１４．７ｋｍ、南北２９．３ｋｍと南北に長い山間へき地であり、保育所７園、幼稚園５園、小学校５校、中学校２校、公民館８館、児童館８館と町としては極めて多くの施設があり、これら施設の管理運営に多額の経費を要している。対策として、一般職員適正化計画に基づく職員数の削減や小学校統廃合の取り組みを推進してきており、また、平成２８年度からは保育所及び幼稚園機能を集約したこども園２園の運営を開始していることから、管理運営に要する経費の削減効果が見込まれる。

ラスパイレス指数の分析欄

当町は職員の平均年齢が高く、人件費の抑制などの取組にも関わらず数値になかなか反映されないという状況ではあるが、一般職員適正化計画とも連動しながら、今後も給与水準の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

本町は、平成１７．１０に花園村と合併したことにより、１５１．６９㎡という広大な面積を有し、山間へき地が多く、その複雑な地形に伴い多数の施設を要する。これら施設の管理運営に職員を要するため、これまで類似団体内平均値を上回ってきたが、一般職員適正化計画に基づく職員数削減を行ってきた結果、職員数も年々減少し、平成２７においては平成２６に引き続き類似団体内平均値を下回るなど改善傾向にある。現在も一般職員適正化計画及び財政健全化計画に基づき、幼保一元化などによる公共施設の統廃合や機構改革、事務事業の見直し、退職勧奨、退職者不補充などによる適正化に努めている。

実質公債費比率の分析欄

公債費が平成２１をピークに減少していることなどにより比率は減少傾向であり、平成２４までは類似団体内平均値を下回っていたが、平成２５から徐々に改善され平成２７においては前年に比べ「－１．０」となった。しかし、近年は、京奈和自動車道ＰＡ施設建設や国道４８０号沿地域振興施設建設、こども園建設などの大型事業が続いていることもあり、地方債発行額が増大していることから、今後も新規発行の抑制及び財政健全化計画等に基づく取り組みなどが必要となる。

将来負担比率の分析欄

職員数削減により退職手当負担見込額が減少していること及び財政調整基金残高の増加により将来負担額に対する充当可能基金が増加していることなどに伴い、将来負担比率は減少傾向にある。平成２３から平成２５にかけては改善傾向にあったが、平成２６においては花園ふるさとセンターやこども園等の整備、改修などのハード事業に着手したため「＋２．２」の悪化となった。平成２７は職員数の減少による退職手当負担見込額の減少や普通交付税の増収による標準財政規模の増加により「－２．４」の改善となった。今後も合併特例事業の実施や臨時財政対策債の発行などによる地方債現在高の増加が見込まれることから、地方債の新規発行額を抑制できるよう計画的に事業を実施する。

人件費の分析欄

依然として類似団体内平均を上回っているが、県平均は下回っている。また、年々減少傾向にあったが、平成２６は「＋０．６」の悪化となったが平成２７においては、一般職員適正化計画に基づく職員数削減により基本給、投票管理者及び投票立会人報酬の減少より「－１．０」となり全国平均に近い値となった。本町は、地理的に多数の施設を有していることから職員数が多く、また、職員の年齢層が高いことなどが類似団体内平均を上回っている要因と推測する。今後も、一般職員適正化計画及び財政健全化計画に基づき、人件費の縮減に努める。

物件費の分析欄

依然として類似団体内平均等を上回っている。本町は、１５１．６９ｋ㎡という広大な面積を有し、山間へき地が多く、その複雑な地形に伴い多数の施設を要しており、こらら施設の管理運営に多額の経費を要していることが主な要因。また、平成２７は、総合行政クラウドシステム利用料等が要因となり増加している。財政健全化計画に基づき、内部事務経費の見直しによる経常的な物件費の抑制や公共施設の統廃合などの推進による物件費の抑制に努める。

扶助費の分析欄

平成２３からのからの５年間においては、３％前後で推移しており、類似団体内平均等を大きく下回っている。しかし、全国的に少子高齢化が急速に進行しており、本町においても同様に高齢化が進む見込みであることから、今後、扶助費は増加を続けるものと推測される。

その他の分析欄

平成２３以降平成２６まで類似団体内平均を上回っていたが平成２７では類似団体と並んだ。後期高齢者医療事業特別会計等への繰出金の占める割合が大きい。また、介護保険事業特別会計への繰出金は平成２６から平成２７にかけて減少したものの、金額は依然として大きく、今後も増加が懸念される。今後も、財政健全化計画に基づき、縮減に努める。

補助費等の分析欄

平成２３から５年間においては、類似団体内平均を下回っている。補助費等のうち、橋本周辺広域市町村圏組合や伊都消防組合などの一部事務組合への負担金の占める割合が大きくなっている。今後も、財政健全化計画に基づき、経常経費の縮減に努める。

公債費の分析欄

依然として類似団体内平均等を上回っている。これらは、国の景気対策と相まって過去に実施してきた大規模な建設事業の償還額に加え、既発行の合併特例債や臨時財政対策債などの元利償還金の増加が主な要因。また、平成２７においては財政健全化計画に基づく新規発行債の抑制による元利償還金の減少に伴い、全体としては減少となっている。

公債費以外の分析欄

類似団体内平均を上回っているが、全国平均及び県平均を下回っている。平成２７構成比では、人件費の占める割合が高く「２２．９％」、次いで物件費「１７．８％」、繰出金「１３．４％」、補助費等「１１．４％」、扶助費「３．２％」、維持補修費「０．４％」となっている。平成２６‐平成２７比較では、公債費以外で「－０．６」、人件費で「－１．０」、扶助費で「－０．２」、物件費で「＋０．１」、補助費等で「＋０．８」、その他で「－０．３」となっている。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析