東北町

地方公共団体

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地方公営企業の一覧

農業集落排水施設 簡易水道事業（法適用） 公共下水道 簡易水道事業（法適用）

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度 2012年度 2011年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202216,500人17,000人17,500人18,000人18,500人19,000人19,500人20,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

25.4%23.4%51.2%0200022002400260028003000320034003600380040004200440046004800第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2022年度）

財政力

財政力指数の分析欄

財政力指数は、０．０１ポイント上昇したが、県平均よりも低く類似団体平均を０．０１ポイント下回っている。町内には大規模な事業所や産業が乏しいため、法人税や償却資産も含めた固定資産税の課税状況は若干弱いものであると考えている。また、農業・漁業の所得が回復傾向ではあるものの今後の見通しも厳しい状況である。依然として地方交付税への依存度が高く、物価高騰などにより義務的経費も増加していることから、引き続き歳出全体の見直し及び町税等の収納強化に努め、起債発行を抑制し財政基盤の強化を図る。

類似団体内順位：6/14
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220.260.280.30.320.340.360.380.40.42当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は、各項目で数値の増により前年比３．７％増加している。県平均よりは低いが類似団体平均を０．８％上回っている。特別会計への繰出金等も増加しており、国庫支出金や地方消費税交付金の増などの影響はあるものの、経常収支比率は上がり財政の硬直化は進行している状況である。依然として財政基盤は強固なものではなく、今後、少子高齢化に伴う社会福祉関係経費の増や大型公共事業等の普通建設事業費の増が見込まれることから、今後も職員数の適正化や新規地方債の発行抑制及び全ての事務事業の優先度を見極めながら計画的に廃止・縮小を進め、経常経費の削減を図るとともに、町税徴収率の向上などにより経常経費一般財源の増収に取り組み財政健全化に努める。

類似団体内順位：10/14
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202283％84％85％86％87％88％89％90％91％92％93％94％95％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費や物件費等の決算額の増加に伴い一人当たりの決算額が前年度より増加しているが、依然として類似団体平均を下回っている。また、除雪経費を含む維持補修費が増加したことが要因として挙げられる。今後も施設の老朽化等により維持管理費は増加することが想定されるため、今後は公共施設等総合管理計画による施設の統廃合を含めた検討が必要である。今後も、事務事業の見直しを行い、経費削減に向けた取り組みを実施していく。

類似団体内順位：3/14
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は、前年度より０．８減少して９６．８となっており、、類似団体平均を１．８ポイント上回り全国的にも高い水準にある。定員管理の適正化と合わせて給与体系や諸手当の支給等の見直しを行うなど、引き続き、給与制度の適正な運用に努める。

類似団体内順位：11/14
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202292949698100102104106当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

１，０００人当たりの職員数は、前年度から０．２２人増の８．９６人となったが、類似団体平均を３．０１人下回っている。これは、平成１７年４月から平成２３年３月までの期間に職員の新規採用を見送りして全体的な職員数の減少を図ったことが要因として挙げられる。あらゆる分野で様々な事業が行われ事務事業が細分化されているが、引き続き、各種事務事業の見直しや民間委託の推進等により職員数の適正化を図るとともに、財政状況も考慮しながら必要最小限の職員補充に努め定員管理適正化に努める。

類似団体内順位：2/14
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120228人8.5人9人9.5人10人10.5人11人11.5人12人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、前年度比０．２％贈となり、類似団体平均を３．６％上回っており高い水準にある。旧合併特例債事業の償還は減少しているが、耐震化に伴う中学校改築事業時に発行した地方債の償還やデジタル共同受信施設改修事業時に発行した地方債の償還が増加の要因と考えている。今後、同時期に２校の小学校改築・改修事業に伴う地方債の償還と新規に発行した過疎対策事業債の償還が開始されるため、これまで以上に事務事業の見直しを行い、投資的事業の縮減を図り新規地方債の発行額を抑制し健全な財政運営に努める。

類似団体内順位：14/14
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120228％9％10％11％12％13％14％15％16％17％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は前年度６．２％減となり、前年度より若干改善されて類似団体平均と比較して同程度の状況になっている。地方債現在高の減少などが主な要因として挙げられるが、普通交付税の増による標準財政規模の増などが将来負担比率の改善に起因していると考えられる。今後も事業の優先度を考慮し計画的な事業の実施を図るとともに、可能な限り新規地方債発行の抑制に努めながらも、過疎対策事業債など交付税措置のある有利な地方債の活用も含め義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め財政の健全化に努める。

類似団体内順位：14/14
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220％20％40％60％80％100％120％140％160％180％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2022年度）

人件費

人件費の分析欄

人件費に係る経常収支比率は、前年度比１．０％上昇したが、類似団体平均を４．９％下回っている。類似団体に比べ低い割合で推移している理由としては、平成２２年度まで続いた退職職員に対する補充が抑制されたことが要因として挙げられる。今後も組織機構の見直しも含め、職員の定員管理及び給与の適正化に努める。

類似団体内順位：3/14
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202216％17％18％19％20％21％22％23％24％25％26％27％28％29％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は、前年度比０．７％増加したが、類似団体平均を０．９％下回っている。これは、燃料費の高騰による光熱水費の増加や運転業務委託料やスクールバス運行業務委託料（人件費）の増加に係る業務委託料等の増が主な要因である。今後の業務委託料等について、人件費相当分や燃料費などの諸経費の増加が見込まれることから、引き続き、施設の統廃合も含め事務事業の見直しを図り経費削減に努める。

類似団体内順位：7/14
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120229.5％10％10.5％11％11.5％12％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、前年度比０．７％増加し、類似団体平均を２．４％上回っている。これは、給付額の大きい子どものための教育・保育給付費負担金及び自立支援給付費が増加したことと、普通交付税の減等に伴い経常収支比率が前年度より悪化したことが増加の主な要因と考えられる。今後、児童福祉や障害福祉など社会保障関連の扶助費が増加する可能性が非常に高く、施策の実施と財政状況のバランスを見極めながら、可能な限り、財政を圧迫しないような方向性を検討する必要がある。

類似団体内順位：14/14
20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120223.5％4％4.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％8％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

その他（維持補修費、繰出金等）の経常収支比率は、前年度比２．３％減少し、類似団体平均を１．３％上回っている。これは、除雪経費は増加したものの、特別会計への繰出の減少及び県支出金等の増に伴う減少が主な要因である。社会保障施策に対する繰出金や除雪経費等の維持補修費については、各年度で増減はあるが、その他の経費も含め経費節減に努め経常経費の抑制を図る必要がある。

類似団体内順位：10/14
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202212％12.5％13％13.5％14％14.5％15％15.5％16％16.5％17％17.5％18％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等に係る経常収支比率は、前年度比３．２％増加し、類似団体平均を１．２％上回っているこれは、一部事務組合に対する負担金が増加した点が主な要因である。今後、一部事務組合における大規模な施設整備等に対する負担金の増加が確実に見込まれることから、一部事務組合への経費節減の提言や町単独補助金を全体的に１０～１５％削減することを目標にして補助団体の整理及び合理化を図り経費の縮減に努めていく。

類似団体内順位：9/14
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202211％12％13％14％15％16％17％18％19％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

公債費に係る経常収支比率は、前年度比０．４％増加しており、類似団体平均を１．７％上回っている。これは、元利償還金は前年度ど比較して減少しているもの、普通交付税の減等に伴う経常収支比率の悪化が公債費が増加した主な要因と考えられる。合併特例債の償還が進んで地方債現在高は減少傾向であるが、大規模な公共事業等の実施について地方債に依存するため、今後も非常に厳しい財政運営が予想される。引き続き、地方債の新規発行を伴う普通建設事業の抑制を図っていくことが必要と考えている。

類似団体内順位：11/14
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202217％18％19％20％21％22％23％24％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、前年度比３．３％増加したが類似団体平均を０．９％下回っている。全体的に経常経費分は増加しており、普通交付税の減等に伴い経常収支比率が前年度より悪化したことが増加の主な要因であると考えている。今後、公共施設等の老朽化に対する維持管理経費を含め、事務事業の見直しを行い行財政改革への取り組みを進め経常経費の削減に努める。

類似団体内順位：6/14
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202262％64％66％68％70％72％74％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

議会費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120225,400円5,600円5,800円6,000円6,200円6,400円6,600円6,800円7,000円7,200円当該団体値類似団体内平均値

労働費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-500円0円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円当該団体値類似団体内平均値

消防費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202212,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円50円100円150円200円250円300円350円400円450円当該団体値類似団体内平均値

総務費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202280,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円260,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円当該団体値類似団体内平均値

教育費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202260,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円当該団体値類似団体内平均値

民生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022140,000円150,000円160,000円170,000円180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120225,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202235,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202270,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

主な構成項目である総務費は、住民一人当たり１３３，２０７円となっており、前年度比１８，８８５円減少している。また、類似団体平均と比較して２７，０６６円下回っている。これは、前年度（令和３年度）で公共施設等整備基金積立金及び減債基金積立金が減少した点が主な要因である。民生費については、住民一人当たり２１３，１７８円となっており、前年度比１１，０６４円増加している。これは、社会福祉施設（保育所）整備費補助金及び価格高騰緊急支援給付金の増加が主な要因である。土木費については、住民一人当たり１０９，９０１円となっており、前年度比１３，４７４円増加している。これは、河川の護岸工事及び道路・橋梁に係る工事費の増加が主な要因である。衛生費については、住民一人当たり６３，３９９円となっており、前年度比５，９９１円減少している。これは、一部事務組合における火葬場整備事業及び清掃センター事業の負担金の減少が主な要因である。教育費については、住民一人当たり７３，４６１円となっており、前年度比４，５７９円増加している。これは、スクールバス購入事業費の増加が主な要因である。今後、一部事務組合における最終処分場施設整備事業の負担金の増加や公共施設等の維持管理費用等が増加が見込まれるため、単独事業や業務委託の見直しを行い、可能な限り経費節減に努め財政健全化を図って行く。

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2022年度）

人件費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202265,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円2,000円4,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-500円0円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

物件費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202260,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202260,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円180,000円200,000円220,000円240,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-500円0円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120226,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202270,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202264,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円80,000円82,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

主な構成項目である補助費等は、住民一人当たり１１６，４８５円となっており、前年度比１２，９３４円増加している。これは、一部事務組合の施設整備事業の増加に伴う分担金の増額が要因となっていると考えている。普通建設事業費については、住民一人当たり８５，１１８円となっており、前年度比１５，４８２円増加している。これは、道路メンテンナス事業や町道整備事業などの増加が主な要因である。今後の見通しとしては、現段階において大規模な普通建設事業が予定されているため、大幅な増加が見込まれると考えている。物件費については、住民一人当たり８８，５７３円となっており前年度比５，５４５円増加している。これは、委託先の人件費の増に伴ってスクールバス運行業務委託料や町民バスなどの運転業務委託料が増加した点が要因である。維持補修費については、住民一人当たり２８，８２２円となっており前年度比２，８０４円増加している。燃料費や人件費の高騰により除雪経費の増加が主な要因であるが、除雪路線及び業務委託等の見直しにより、可能な限り、除雪経費の節減に努める必要がある。今後は、普通建設事業は大型事業が見込まれていることから、老朽化した公共施設等の解体や廃止を推進し、維持管理経費を含め施設管理経費等を減少させながら、組織機構及び事務事業の見直しなどにより各費目において経費節減に努め財政健全化を図って行く。

実質収支比率等に係る経年分析（2022年度）

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022-5％0％5％10％15％20％25％30％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金残高は、標準財政規模比として前年度比０．６１％減少しており、一定の基金残高を確保するため、歳計剰余金の処分等について優先的に財政調整基金に積立てを行っている。今後も、将来的に持続可能な健全財政の運営に向けてより一層の歳出削減を図り、基金残高の維持・確保に努める。実質収支額は、前年度比１．１１％増加している。新型コロナウイルス感染症の影響等が若干残っていた状況で一部事業が取り止めとなったこと等により歳出が抑制され、また、歳入において一般財源等相当分の増加も影響しているものと考えている。引き続き、歳入の確保及び経費節減に努めていく。実質単年度収支は、前年度比１．６６％減少している。これは、財政調整基金積立金の減少に伴い、実質単年度収支が赤字となったことが要因である。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2022年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220％1％2％3％4％5％6％7％8％9％10％11％12％その他会計（赤字）その他会計（黒字）一般会計東北町上水道事業会計東北町上水道事業特別会計東北町介護サービス事業特別会計東北町介護保険特別会計東北町公共下水道事業特別会計東北町国民健康保険事業特別会計東北町後期高齢者医療特別会計東北町簡易水道事業特別会計東北町農業集落排水事業特別会計

分析欄

実質赤字（黒字）比率については、全会計において実質収支額の黒字となっている。一般会計が６．７４％で最も多く、次に上水道事業会計１．９８％、介護保険特別会計１．５１％となっている。上水道事業会計については、前年度より１．１７％減少しているものの一般会計からの補助金もあるため赤字決算には至っていない。料金改定を予定しており、一般会計からの補助金を必要としない公営企業として健全化を図る必要がある。公共下水道事業及び農業集落排水事業についても同様に赤字決算とはなっていないものの、繰入基準を上回る繰入が一般会計から行われているため、経営戦略をもとに料金改定や加入率の向上に努め健全化を図る必要がある。公共下水道事業及び農業集落排水事業については、令和６年度から公営企業（法適用）となる見通しであり、独立採算に向けて対応する必要がある。国保特別会計及び介護保険特別会計については、一般会計からの法定外の繰入額はなく、各特別会計における財政調整基金を活用も含め、制度運営の持続可能な保険税率・保険料率を見定め、引き続き健全な運営に努める必要がある。各会計において、赤字決算に至らぬよう歳入の確保及び歳出の削減を行い健全な運営に努める必要がある。

実質公債費比率（分子）の構造（2022年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

元利償還額は、平成２１年度から実施していた繰上償還により償還のピークは過ぎたものの、今後、大型の公共事業が予定されており、新規地方債の発行が確実である。そのことからその他の投資的事業を抑制して将来的に安定した財政運営に努める必要がある。公営企業債の元利償還金に対する繰入金は、前年度は減少したもの今年度は１３百万円増加している。下水道事業においては公営企業へ移行することから料金の改定や加入率の向上にさらに努め、今後の建設事業についても区域の精査など抜本的な見直しを行い、独立した健全な運営に努めていく必要がある。算入公債費は、基準財政需要額への算入分の減少などにより減少となっている。実質公債費比率の分子については、前年度比６３百万円増加しており、上水道事業会計における公営企業の元利償還金に対する繰入金の増などにより増加したものと考えている。建設事業の優先度を精査し、限定的に事業実施しながら、可能な限り、新規の地方債発行の抑制に努めていく必要がある。

分析欄：減債基金

減債基金について、満期一括償還地方債の償還財源としての積立は特に行っていない。

将来負担比率（分子）の構造（2022年度）

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120220百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

将来負担比率の分子は前年度比５１４百万円減少している。これは普通交付税は交付額が減少したものの、一般会計等に係る地方債現在高の減少（主に合併特例債）などにより標準財政規模が増加したことが要因となっている。公営企業債等繰入見込額は減少したものの、公共下水道事業会計について、料金の改定や加入率の向上に努めるとともに建設事業区域の精査など抜本的な見直しにより健全化を図って行く必要がある。組合等負担等見込額については、一部事務組合における地方債現在高の減少等により減少しているが今後大規模な事業が予定されていることから新規地方債の発行を可能な限り抑制するような提言が必要となってくる。一般会計において、橋梁整備事業など大規模事業が予定されていることから地方債発行額は全体的に増加していくものと考えている。引き続き、交付税措置される有利な地方債の活用及び充当可能基金も考慮しながら、これまで以上に公債費の適正化に取組み将来負担の減少に努める。

基金残高に係る経年分析（2022年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）年度末の基金残高は年々減少していたが、令和３年度より増加に転じて今年度は対前年度比１５９百万円増加している。これは減債基金の積立金やその他目的基金である過疎地域持続的発展特別事業基金などの積立金が増加したことにより増加している。（今後の方針）財政調整基金及び減債基金については、各年度の情勢により変動は生じるものの、大雪に伴う除排雪経費の増加など突発的な事象に対して弾力的に対応する必要があるため、ある程度の基金残高を確保する必要があり、両基金のバランスを考慮しながら歳計剰余金等を優先的に編入して基金残高の確保に努めていく。特定目的基金についても、対象事業の精査を行い有効的な基金の活用に努める。新型コロナウイルスの影響による歳出の減少、補助金の有効活用や普通交付税の増加、過疎地域指定に伴う過疎地域持続的発展特別事業基金の新設等の影響により、前年より増加したものの、引き続き、財政の健全化を図るため歳入の確保及び歳出の抑制に努める。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222,600百万円2,700百万円2,800百万円2,900百万円3,000百万円3,100百万円3,200百万円3,300百万円3,400百万円3,500百万円3,600百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）財政調整基金は、年度末の基金残高が前年度比８６百万円減少している。これは、歳計剰余金も含めた積立額が取崩額を下回ったことにより年度末基金残高が減少している。（今後の方針）地方交付税の減少や自然災害など突発的な事象へ対応するため財政調整基金の積立及び確保は財政運営にとって必要不可欠な事項である。公共施設等の維持管理費（取壊し含む）の増加や一部事務組合に対する負担金の増加が懸念されるため、基金残高は減少していく見通しである。基金残高の減少を鈍化させるため、引き続き、事業精査による歳出削減を図りながら持続可能かつ健全な財政の運営に努める。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,250百万円1,300百万円1,350百万円1,400百万円1,450百万円1,500百万円1,550百万円1,600百万円1,650百万円1,700百万円1,750百万円1,800百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）減債基金は、前年度比５０百万円増加している。これは、取崩額が前年度比１４２百万円増加しているが、歳計剰余金１５０百万円を積立したことが要因である。歳計剰余金の処分等も含め財政状況を考慮し財政調整基金とバランスをとりながら減債基金への積立を行った結果、若干ではあるが年度末残高が増加することとなった。（今後の方針）減債基金は、財政調整基金の状況や財政運営にもよるが確実な償還に対する財源を確保するため、可能な限り、年間償還額の２分の１程度を目標として積立していきたいと考えている。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022200百万円250百万円300百万円350百万円400百万円450百万円500百万円550百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）公共施設等整備基金・・・公共施設等の整備に要する事業経費に充当合併振興基金・・・住民の連帯強化及び地域振興に要する事業経費に充当ふるさと再生基金・・・魅力あるふるさとづくりに資する事業等に充当学校給食費給付金交付事業基金・・・小学校及び中学生の給食費給付金に充当過疎地域持続的発展特別事業基金・・・過疎地域持続的発展特別事業（ソフト事業）に充当（増減理由）その他特定目的基金は、年度末残高が前年度比１９５百万円増加している。主な増減については、以下の通りである。公共施設等整備基金については、公共施設の解体を考慮して積立したことにより前年度比１００百万円増加となっている。合併振興基金については、当該年度での取崩が無かったため、前年度と同額となっている。ふるさと再生基金については、寄付金の増に伴い前年度比２９百万円の増加となっている。学校給食費給付金交付事業基金については、小学校・中学校の給食費給付金事業へ充当したことにより前年度比３百万円の減少となっている。過疎地域持続的発展特別事業基金については、ソフト事業への充当及び公共施設の解体を見通して積立てたことにより前年度比２８百万円の増加となっている。（今後の方針）公共施設等整備基金については、老朽化による施設の取壊しや庁舎建設への充当も視野に入れ、財政状況や財政調整基金及び減債基金とのバランスも考慮しながら積立していく方向である。幼児医療費・小学生医療費助成事業基金やがん検診基金の原資である交付金が限定的であり、医療費助成事業も含めソフト事業を継続するため今後の在り方を検討しておく必要がある。令和４年４月より過疎地域指定（全部指定）と変更され、過疎地域持続的発展特別事業（ソフト事業）に対して基金への積立を行い事業を実施することが可能となったことから、現在単独事業として行なっている中高生医療費助成事業へ過疎債（ソフト分）を充当しつつ、過疎地域持続的発展特別事業基金を有効的に活用しながら継続可能な事業実施に対応することが必要である。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,000百万円1,100百万円1,200百万円1,300百万円1,400百万円1,500百万円1,600百万円1,700百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2021年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

当町では、個別施設計画を令和２年度に策定しており、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画と併せ、老朽化した施設への対策を講じていくこととしている。施設の集約化や除却が進んでいない状況であるため、有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して高い水準にある。今後の予定としては、老朽化した未利用の小学校教員住宅等や旧分庁舎を解体する方向で進めており、当該計画に基づき集約化や除却等の対応を段階的に取り組んでいく。

類似団体内順位：12/14
200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202256％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

債務償還比率は、前年度ど比較して約１３９．６％減と大幅に改善されたが、依然として類似団体と比較して場合では高い水準を保っている。今後は橋梁架け替え事業など大規模な公共工事が予定されているが、可能な限り新規地方債の発行の抑制を行ない、地方債現在高減少に努め、将来負担額及び債務償還比率が改善できるよう取り組んで行く必要がある。

類似団体内順位：13/14
2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022350％400％450％500％550％600％650％700％750％800％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

有形固定資産減価償却率については、前年度比2.1％減となっているが、依然として高い水準である。将来負担比率については、合併特例債事業の償還が進んだことから約20.4％減となり改善傾向ではあるが、類似団体と比較して依然として高い水準となっている。有形固定資産減価償却率についても、計画に基づき段階的に集約化及び除却等を行うとともに、引き続き、新規地方債の発行の抑制、公共施設等の維持管理に要する経費の抑制に努め財政健全化を図っていく。

64.9％66％67.3％68.6％69.4％70.2％90％95％100％105％110％115％120％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

平成２１年度から平成２８年度まで実施した繰上償還の影響により実質公債費比率及び将来負担比率は減少傾向にあったものの、耐震化に伴う中学校改築事業時に発行した地方債償還の開始、ほぼ同時期に実施された２校の小学校改築・改修事業に伴う新規地方債の発行等の影響により上昇傾向となっていたが、将来負担比率は幾分改善されている。しかしながら、いづれの数値も類似団体と比較して高い水準にあるため、これまで以上に事務事業の見直しを更に進め、投資的事業の縮減を図り、新規地方債の発行額を抑制し健全な財政運営に努める必要がある。今後、橋梁の架け替え事業など大規模な公共工事が予定されていることから、事業の見直しを更に推進しながら投資的事業の縮減を図り、新規地方債の発行額を抑制し健全な財政運営に努める必要がある。

9.8％10.3％10.9％11.5％11.7％90％95％100％105％110％115％120％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2021年度）

道路

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202255％60％65％70％75％80％85％90％95％100％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202246％48％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202262％64％66％68％70％72％74％76％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

0％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％55％60％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

児童館

0％当該団体値類似団体内平均値

公民館

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202265％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、道路及び公民館である。その他の施設については、類似団体とほぼ近い水準となっている。道路については、緊急性や危険性、老朽化などを考慮しながら舗装改良や部分的な補修等を行い対応しているものの、数値的に高い水準となっている。財政状況等を考慮しながら計画的に対応していく。公民館については、老朽化対策や集約化等の対応も含め公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき対応していく。学校施設については、児童の減少に伴う小学校の統合により施設の集約化を図ったことにより減少しており、老朽化及び耐震化対策として２校の小学校改築・改修事業を同時期に実施したことにより改善されている。公営住宅については、類似団体と比較して同程度の水準となっており、引き続き、維持管理費用の増加に留意しながら公営住宅等長寿命化計画に基づき適切に対応していく。

施設類型別ストック情報分析表②（2021年度）

図書館

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240％45％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202255％60％65％70％75％80％85％90％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202240％45％50％55％60％65％70％75％80％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220％30％40％50％60％70％80％90％100％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

0％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202242％44％46％48％50％52％54％56％58％60％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202245％50％55％60％65％70％75％80％85％90％95％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、体育館、福祉施設、市民会館、一般廃棄物処理施設、庁舎である。庁舎については本庁舎は築４０年以上経過しており、老朽化に伴う大規模改修や建替えが必要である。分庁舎についてもは耐震基準の問題から使用されていない状況である。このような状況から行政事務の効率化、災害時の拠点機能、他施設との複合施設化等も含め総合的な視点で庁舎等の在り方を検討しながら必要な老朽化対策を講じていく必要がある。一般廃棄物処理施設については、一部事務組合の施設整備更新が進行中であり、今後は構成町の財政負担が大きくなることが確実に予想できることから、可能な限り、持続可能な財政運営に努めていく必要がある。他の施設についても、老朽化対策や事務事業の見直し等による集約化の対応も含め公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき対応していく。

財務書類に関する情報①（2021年度）

資産合計

20162017201820192020202123,000百万円24,000百万円25,000百万円26,000百万円27,000百万円28,000百万円29,000百万円30,000百万円31,000百万円32,000百万円33,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

20162017201820192020202112,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円21,000百万円22,000百万円23,000百万円24,000百万円25,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計では資産は412百万円(1.7%)の増加、負債は535百万円(4.0%)減少している。資産増加の主な要因としては、固定資産の基金残高が前年度比296百万円(23.2%)増加、流動資産の基金残高が前年度比332百万円(20.2%)増加したことが挙げられる。負債減少の主な要因としては、地方債が発行額799百万円に対し償還額が1,316百万円と上回っており、前年度比516百万円(4.3%)減少したことが挙げられる。有形固定資産の約45%を占めている建物(事業用)の減価償却が進むことで純資産の減少が加速するとともに将来の維持管理費や更新費用等の行政コストが増加するため、施設の集約化や複合化を推進するなど公共施設等の適正な管理に努める必要がある。

純経常行政コスト

2016201720182019202020219,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2016201720182019202020219,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては純行政コストが1,639百万円の減少しているが、減少理由としては令和2年度にコロナウイルス感染症対策として国が実施した特別定額給付金事業と町が独自で実施した特別定額給付金事業による移転費用(補助金等)が減少した点が挙げられる。経常費用中の物件費等についても約250百万円(7.7%)減少しているが、当町は建築年数が経過した建物(事業用)が多く、経年劣化が原因となる維持補修費等を削減するため公共施設の集約化・複合化に加えて廃止等の大胆な政策を展開していく必要がある。

本年度差額

201620172018201920202021-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

2016201720182019202020215,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201620172018201920202021-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては純資産残高が947百万円増加している。財源である税収等は前年度比6.1%の増加しており、国県等補助金は令和2年度に特別定額給付金があったことから約1,569百万円減少しており、それに伴い行政コストについても1,639百万円減少したため、純資産残高が増加した要因と考えられる。物件費等の行政コストは今後増加することが確実であり純資産残高の減少も明らかであることから、公共施設等の再編や地方税の徴収業務の見直し、各種手数料等の早期見直しなどが必要であると考えられる。

業務活動収支

2016201720182019202020210百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

201620172018201920202021-1,600百万円-1,400百万円-1,200百万円-1,000百万円-800百万円-600百万円-400百万円-200百万円0百万円200百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

201620172018201920202021-700百万円-600百万円-500百万円-400百万円-300百万円-200百万円-100百万円0百万円100百万円200百万円300百万円400百万円500百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等の業務活動収支については、725百万円(前年度比91.0%)増加している。投資活動収支については公共施設の適正化に向けた基金積立額が増加したことから投資活動支出の数値のマイナス幅が増加に転じている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから516百万円減額となっている。資金収支全体としては一般会計等では69百万円の増加、資金残高は約509百万円に増加している。全体会計では797百万円に資金残高が増加し、連結会計では1,046百万円に資金残高が減少している。

財務書類に関する情報②（2021年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

201620172018201920202021120万円140万円160万円180万円200万円220万円240万円260万円280万円300万円320万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

2016201720182019202020211.4年1.6年1.8年2年2.2年2.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年4.2年4.4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

20162017201820192020202158％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人あたり資産額が類似団体平均額の半分程度と大幅に下回っている。その要因として資産としての取得価格が不明なものが多く備忘価格1円で評価しているものが大半を占めているためである。有形減価償却率については昭和50年代以降に整備された合併前の施設が多い点が類似団体平均より高くなっている原因と考えられる。

④純資産比率（％）

20162017201820192020202140％45％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

20162017201820192020202116％18％20％22％24％26％28％30％32％34％36％38％40％42％44％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率が類似団体平均より低い原因は施設減価償却率の高さが主な要因と考えられる。将来負担比率については類似団体と比較して高い水準にあるが、合併特例債の償還などが終了してきていることから、徐々にその差が減少してくると予想している。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

20162017201820192020202152万円54万円56万円58万円60万円62万円64万円66万円68万円70万円72万円74万円76万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たりの行政コストは類似団体平均と同程度ある。今後は医療費無償化などによる社会保障給付費の更なる増加見込みや、既存施設の維持補修費などの増加が見込まれるため、組織全体として経費削減に取組み、類似団体平均と乖離しないように努めていく必要がある。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

20162017201820192020202174万円75万円76万円77万円78万円79万円80万円81万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

2016201720182019202020210百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たりの負債額は類似団体平均と比較して高い状況にあったが、合併特例債の償還が終了したことなどにより負債額を減少した。しかし、過疎指定団体になったことから過疎対策事業債の借入の増加が予想され、それに伴う負債増加も予想される。

⑨受益者負担比率（％）

2016201720182019202020211.5％2％2.5％3％3.5％4％4.5％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担率については、経常収益である使用料や手数料で見直しされていない部分が非常に多いため、収益確保のために各種使用料等の見直しが急務である。また、経常費用の維持補修費も施設の老朽化などから更なる増加が見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化、除却を全庁的に促進する必要がある。

類似団体【Ⅳ－０】

八雲町 芽室町 東北町 五戸町 南部町 三種町 南知多町 かつらぎ町 大山町 世羅町 内子町 愛南町 四万十町 川南町