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財政力指数の分析欄５年間の推移をみると、ほぼ横ばいで推移しているが、当該年度は分子となる基準財政収入額が分子となる基準財政需要額を上回る増額となったことから、単年度指数でみると、０．００８ポイント改善したが、３年平均の値では、３年平均の対象から除外される令和元年度の単年度の値を下回ることから０．０１５ポイントの悪化となっている。市税の収納率は９８．７％で、行財政改革プラン２０２０（令和２～６年度）の目標値９７．６％を大きく上回っており、引き続き歳入確保に努めるとともに、歳出の削減を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常経費充当一般財源は、物件費が６．６億円、公債費が８．１億円増加したことなどにより、総額で１４．３億円の増加となった。経常一般財源は、地方特例交付金等が減額となったものの、市税等の増により、総額で８億円の増となった。この結果、経常収支比率は０．７ポイント改善し、８６．８％となり、類似団体内平均値を下回っている。今後も厳しい財政状況が見込まれるが、倉敷みらい創成戦略や行財政改革プラン２０２０（令和２～６年度）に基づき、歳出の削減を図りながら、市税収入の拡充と一層の歳入確保に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄感染症対策事業等による物件費の増により、人口１人当たりの決算額は前年度より３，７９４円増加したが、昨年度に引き続き、類似団体内平均値を下回っていることから、歳出抑制に努めた成果が一定程度あったものと考えられる。全体的な歳出について、引き続き、行財政改革等の推進により削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体の中でも高い水準となっていたことを受け、独自給料表であった行政職給料表を、国の行政職俸給表（１）と同一の給料表へ見直し、平成３１年４月１日に移行した。３年間の現給保障期間を経て、令和４年４月１日時点のラスパイレス指数は見込みどおり低下し、国の水準に近付いた。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄過去５年間の推移を見ると、微増傾向となっているが、行政需要は年々高度化、複雑化しており、効率的な行政運営に向けて、行財政改革プラン２０２０において、民間活力導入の推進やＡⅠ・ＲＰＡ等ⅠＣＴの活用等に取り組んでいる。また、定年延長や退職者数の推移などをふまえて、数年後を見据えた職員採用を実施している。今後も引き続き、組織やポストの適正化を図り、定員の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄５年間の推移をみると、比率は年々改善傾向で推移している。当年度は前年度に比べ、０．４ポイント改善したが、これは３箇年の平均値であり、当年度の単年度実質公債費比率２．９％が、令和元年度の４．１％を下回ったことによる。単年度実質公債費比率は、前年度に比べ０．５ポイント悪化しているが、これは公共施設個別計画に基づく施設整備等による元利償還金の増が主な要因となっている。第七次総合計画（令和３～１２年度）においては令和７年度の実質公債費比率の目標値を３．２％としており、引き続きその目標が達成できるよう、市債発行の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄前年度と比較して３．３ポイント改善したが、これは下水道事業の地方債残高の減少などにより公営企業債等繰入見込額が減少したことや、決算剰余金等を基金へ積立を行ったことで、充当可能基金の額が増加したことが主な要因となっている。しかし、今後老朽化した施設の更新等により比率が上昇することが見込まれることから、各種事業について計画段階から事業内容を精査し、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、前年度から０．２ポイント減少しており、類似団体内平均値を１．４ポイント下回っている。本市では、行財政改革プラン２０１６（平成２８～令和元年度）において、行政組織のスリム化等に取り組んできたが、引き続き行財政プラン２０２０（令和２～６年度）において、ＡＩ・ＲＰＡ等ＩＣＴの活用等により、今後も組織やポストの適正化を図り、人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、前年度から０．４ポイント上昇している。これは、エネルギー価格高騰による光熱水費の増や給食調理業務などの民間委託に係る経費が増加したことが主な要因である。しかし、民間委託は人件費の抑制に寄与しているため、今後も、施設管理や給食調理業務などの民間委託化を進め、経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、前年度から０．２ポイント減少しているが、施設型・地域型保育給付事業費等の増により決算額は増加している。類似団体内平均値を１．５ポイント下回ってはいるが、令和５年度より助成対象を拡大する子ども医療費助成事業費をはじめとして、今後も高齢化の進展や障がい者支援対策などにかかる扶助費の増加が見込まれるため、健全な財政運営に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率が類似団体内平均値を上回っているのは、介護保険事業や後期高齢者医療事業に対する繰出金の増加が主な要因である。今後も少子高齢化が進み、繰出金の増加が見込まれるが、保険料の適正化を図ることなどにより、普通会計の負担額を減らしていくように努める。 | 補助費等の分析欄補助費に係る経常収支比率は、前年度から０．１ポイント減少している。これは、下水道事業会計への繰出金や、公害健康被害補償給付事業に係る経費が減少したことが主な要因である。類似団体内平均値を１．０ポイント下回ってはいるが、今後も定期的な補助金の見直し等に取り組んでいく。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、前年度から０．６ポイント上昇しており、類似団体内平均値を０．３ポイント下回っているものの、年々平均値との差は縮まってきている。今後は公共施設個別計画に基づく施設整備や、増加する自然災害への対策などによる市債発行額の増により公債費の増加が見込まれるが、行財政プラン２０２０（令和２～６年度）による行財政改革の推進によって健全財政を維持するように努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、昨年度より０．１ポイント上昇しているものの、類似団体内平均値より４．９ポイント下回っている。数値が悪化した主な要因は需用費や委託料の増加により物件費が増加したためである。今後も人員配置の適正化など、行財政改革の更なる推進により、経費削減や合理化に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄主な構成項目である民生費は住民一人当たり１７７，０６２円で前年より１４，２０９円の減額となっており、類似団体内平均値より１６，６２４円低い額となっている。前年度より減額となったのは、子育て世帯臨時特別給付金事業の減が主な要因です。衛生費は倉敷西部クリーンセンター整備事業の増により住民一人当たり５６，６５５円で、前年度より８，１０７円増額となっている。土木費は倉敷市阿知３丁目東地区市街地再開発事業の減等により、住民一人当たり４９，４４３円で前年度より３，５０５円減額となっている。教育費は給食調理場等整備事業の増等により住民一人当たり５０，０８７円で前年度より１１，０８２円増額となっている。災害復旧費は文化施設災害復旧事業の減などにより、住民一人当たり１００円で前年度より３，２４０円減額となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算額は、住民一人当たり４５０，５７８円で前年より１，１８１円増額となっている。主な構成項目である扶助費は、令和３年度に新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う給付事業を行っていたことから、住民一人当たり１２１，６７９円で前年度より１５，３８６円減額となっており、類似団体内平均値より１１，６４６円低い額となっている。普通建設事業費は倉敷西部クリーンセンター整備事業や給食調理場等整備事業が増加したことにより住民一人当たり４４，０７７円となり、前年度より６，６９２円増加したが、類似団体内平均値より３，３６９円低い額となっている。新規事業については前年度と同様、類似団体内平均値と比較して低い額となっているが、更新整備については、類似団体内平均値より５，３４６円高い額となった。今後も公共施設個別計画に基づく施設整備等が計画されており、多額の財政需要が見込まれる。物件費は、新型コロナウイルスワクチン接種事業の減があるものの、感染症対策事業等の増により、住民一人当たり５７，５２９円で前年度より３，３７３円増額となっている。補助費等は、物価高騰対策経済支援事業等を行ったことから、住民一人当たり４７，３１０円で前年より３，８７８円増額となっている。積立金は、将来の市債償還や施設整備等に備えるため、決算剰余金を減債基金や公共施設整備基金、学校施設整備基金へ積立てたことにより、住民一人当たり２８，４９４円で前年度より２，５７２円増加となっている。災害復旧事業費は、文化施設災害復旧事業の減などにより、住民一人当たり１００円で前年度より３，２４０円減額となっている。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金から財政調整基金に約４８億円積み立てたほか、減災基金へ約３３億円、公共施設整備基金へ約２０億円、学校施設整備基金へ約２０億円、清掃施設整備基金へ約１０億円などを積み立てた一方、新型コロナウイルス感染症対応や原油価格・物価高騰対応のため、財政調整基金を約５０億円、災害復興基金を約０．９億円、新型コロナウイルス感染症対策基金を約０．９億円などの取り崩しを行った結果、基金全体としては約８２億円の増となった。（今後の方針）社会情勢の変化による税収の落ち込みや自然災害など不測の事態に備えるため、また公共施設の老朽化対策や学校施設の大規模改修など、特定の事業の財源として活用するために、今後も基金を積み立てていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）少子高齢化による社会保障関係経費の増加への対策や、防災・減災対策など重要課題に対応するため、約４８億円を積み立てたことによる増。（今後の方針）税収の落ち込みや自然災害など不測の事態に備えるため、決算剰余金の活用などにより、今後も積み立てていくこととしている。 | 減債基金（増減理由）市債の償還時の財源として活用するため、約３３億円を積み立てたことによる増。（今後の方針）市場公募債の一括償還に備えて毎年度計画的に積み立てる予定。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設の整備・学校施設整備基金：学校施設の整備・地域振興基金：市民の連帯の強化及び地域振興の推進・清掃施設整備基金：清掃施設の整備の円滑な推進を図り、もって一般廃棄物の適正な処理と生活環境の保全及び公衆衛生の向上に資すること・災害復興基金：災害からの復旧・復興を図る（増減理由）・公共施設整備基金・学校施設整備基金・清掃施設整備基金今後の事業実施に備えて積立てたことによる増（今後の方針）・公共施設整備基金：今後の公共施設の整備等に備えて計画的に積み立てる予定・学校施設整備基金：今後の学校施設の整備等に備えて計画的に積み立てる予定・清掃施設整備基金：今後の清掃施設の整備等に備えて計画的に積み立てる予定・災害復興基金：災害復旧事業等に計画的に充当を行う。また、今後も発生する災害に備えて計画的に積み立てる |
有形固定資産減価償却率の分析欄過去に取得した固定資産の減価償却費が投資的経費を上回ったため、０．５ポイント増加している。類似団体と比較して数値が高くなっているのは、ストック情報分析表①の分析欄のとおり、道路の減価償却率が９１．４％と高いことが主な原因である。引き続き、倉敷市公共施設等総合管理計画や倉敷市行財政改革プラン２０２０等に従い、インフラや公共施設についての個別方針や長寿命化計画を策定・実施することで、施設の長寿命化や施設総量の適正化等に取り組む。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率が類似団体を８８．７％下回っている。債務償還比率は、実質債務（将来負担額－－充当可能財源）／償還財源額（決算統計の経常一般財源等＋臨時財政対策債発行可能額－経常経費充当財源）で計算されるが、実質債務を標準財政規模の割合で示した健全化判断比率の指標「将来負担比率」が大幅に低下し（－７．７）、類似団体平均（１８．２）を下回ったことが要因である。今後も将来負担比率と同様の動きになると思われる。引き続き市債残高の削減等により、財政の健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析下水道事業に係る地方債の償還に充てるための公営企業債等繰入見込額の減少や充当可能基金の増加などにより、将来負担比率は11.0ポイント減少した。また、過去に取得した固定資産の減価償却費が投資的経費を上回ったため、有形固定資産減価償却率は増加している。今後、倉敷市公共施設等総合管理計画等に基づき、次世代に過度な負担を残さないよう限られた財源を生かして、施設の長寿命化や施設総量の適正化などの取組を進める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、単年度で見ると、元利償還金の増加により前年度と比べ0.3ポイント悪化したが、３か年平均では、令和4年度の単年度実質公債費比率2.9％が令和元年度の4.1％を下回ったことにより0.4ポイント改善した。将来負担比率は、公営企業債等繰入見込額の減少や充当可能基金の増加などにより、類似団体平均より低い状態となってはいるが、引き続き市債残高の削減等により、財政の健全化に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高い項目が多い。道路の減価償却率が９１．４％と高くなっているが、これは昭和６２年度以降に供用開始されたものは年度ごとの数値があるのに対して、昭和６１年度以前に供用開始されたものについては年度ごとの内訳が不明であるため、昭和４７年度施工（※）とみなして計上しており、それらが道路全体の取得金額の８５．３％を占め、その減価償却が終了していることが主な要因である。また、公営住宅の７８．０％、認定こども園・幼稚園・保育園の８０．１％、公民館の７９．０％いずれも延床面積比）が築３０年以上であるため、減価償却率が高くなっている。今後、倉敷市公共施設等総合管理計画や倉敷市行財政改革プラン２０２０等に基づき、道路ストック（道路、橋りょう、トンネル）について、計画的に補修工事等を実施するほか、公立保育所と公立幼稚園の統合による認定こども園化などに取り組むこととしている。※昭和３１年（固定資産台帳を作成した年度を起点として耐用年数が過ぎる前年）と昭和６２年の中間をとって、昭和４７年度とみなしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、全体的に有形固定資産減価償却率は同等かやや高い傾向にある。福祉施設の８３．８％、庁舎の９４．５％（いずれも延床面積比）が築３０年以上であるため、減価償却率が高くなっている。倉敷市公共施設等総合管理計画や倉敷市行財政改革プラン２０２０等に基づき、施設の長寿命化などの取り組みを進める。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況前年度と比較すると、資産は、一般会計等で96億円、全体で105億円、連結で108億円増加している。これは、一般会計等で、防災・減災対策や公共施設個別計画に基づく施設整備への着実な取組と後年度の市債償還に備えるため、決算剰余金やモーターボート競走事業会計からの繰入金を原資に減債基金へ33億円、公共施設整備基金及び学校施設整備基金に各20億円、清掃施設整備基金に10億円積み増したことなどから、基金が総額で82億円増加(固定資産51億円増、流動資産31億円増)したことが主な要因である。全体では、モーターボート競走事業で現金預金が34億円増加、国民健康保険事業会計で財政調整基金へ5億円積み増したことなどから、流動資産が84億円増加している。一方、インフラ資産、物品は、今年度の固定資産への投資額を過去に取得した固定資産の減価償却費が上回ったことから、一般会計等、全体、連結で減少している。事業用資産は倉敷西部クリーンセンターや大高小学校調理場・校舎の整備などにより、一般会計等、全体、連結で増加している。負債は、一般会計等で19億円、全体で122億円、連結で118億円減少している。これは、一般会計等では、臨時財政対策債(普通交付税の代替財源として特別に発行が認められ、後年度の元利償還金の全額が交付税で措置される地方債)の発行額減少などにより地方債が18億円減少、全体、連結では、下水道事業会計において地方債が92億円、長期前受金が17億円減少したことが主な要因である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況純経常行政コスト、純行政コスト共に減少している。経常費用は、一般会計等で28億円、全体で71億円、連結で50億円減少している。主な要因は、一般会計等では、新型コロナウイルス等の感染症対策費や給食調理場等更新事業費など物件費等が35億円増加したものの、令和3年度に実施された子育て世帯臨時特別給付金などにより補助金等が92億円減少したことである。全体では、保険給付費などの社会保障給付が、介護保険事業で6億円、後期高齢者医療事業で5億円増加したが、国民健康保険事業では、社会保障給付が11億円、モーターボート競走事業では、SG競走の未開催に伴う払戻金の減などにより物件費等が39億円、返還金や法定交納付金などの移転費用のその他が4億円減少したことが主な要因である。連結では、岡山県後期高齢者医療広域連合で国庫支出金等償還金の減などによりその他業務費用が7億円減少したが、社会保障給付が32億円増加したことが主な要因である。経常収益は、一般会計等で12億円増加したものの、全体では49億円、連結で48億円減少している。一般会計等では、モーターボート競走事業からの繰入金の増加などにより経常収益のその他が12億円増加したことが主な要因である。一方、全体、連結では、モーターボート競走事業の営業収益が52億円減少したことが主な要因である、臨時損失は、一般会計等、全体、連結で15億円減少している。一般会計等、全体、連結では、災害復旧事業費が12億円、資産除売却損が2億円減少したことが主な要因である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況前年度と比較すると、純行政コストは、一般会計等で55億円、全体で37億円、連結で17億円減少したのに対し、財源は一般会計等で21億円、全体で28億円、連結で7億円減少しており、その差額である本年度差額は、一般会計等で34億円増加し111億円、全体で9億円増加し220億円、連結で10億円増加し216億円となった。これは、一般会計等では、税収等において、地方特例交付金が8億円減少したものの、地方税が45億円、地方消費税交付金が5億円増加したことなどにより50億円増加しているが、国県等補助金において、保育総務費負担金が4億円、県の感染症対策費補助金が3億円増加したものの、子育て世帯臨時特別給付金給付事業費補助金が79億円、感染症対策費負担金が2億円減少したことなどにより71億円減少したことが主な要因である。一方、全体では、税収等において、後期高齢者医療事業の保険料が4億円増加したが、国民健康保険事業の保険料が5億円減少し、国県等補助金において、介護保険事業の介護給付費負担金などが4億円増加したが、国民健康保険事業の保険給付費等交付金が13億円減少したことが主な要因である。連結では、岡山県後期高齢者医療広域連合の特別会計で、税収等において、後期高齢者支払基金交付金などが15億円、国県等補助金において、療養給付費等負担金などが11億円増加したことが主な要因である。この結果、純資産は、一般会計等で115億円、全体で228億円、連結で225億円増加した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況前年度と比較すると、一般会計等では基礎的財政収支が8億円増加し、プラスの状態を継続している。全体、連結会計では、プラスの状態を継続しているが、全体で5億円、連結で5億円減少している。これは、一般会計等では、倉敷西部クリーンセンター整備事業や倉敷駅周辺第2土地区画整理事業等により公共施設等整備支出が増加し、投資活動収支は悪化したものの、法人税などの税収等収入が増加したことにより業務活動収支が改善したことが主な要因である。また、全体・連結会計では、モーターボート競走事業において、前年度に開催されたSG競走がなかったことで舟券収益の減少により業務収入が減少したことが主な要因である。一般会計等、全体、連結においていずれも基礎的財政収支がプラスであることから、市全体として健全な財政運営を維持していると言える。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人あたりの資産額では、減債基金、公共施設整備基金、学校施設整備基金、清掃施設整備基金に積み増したことから、一人当たり2.4万円増加した。・類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高い。これは、昭和61年度以前に供用開始された道路については年度ごとの内訳が不明であるため、昭和47年度施工(※)とみなして計上しており、それらが道路全体の取得金額の約85%を占め、その減価償却率が90%以上となっていることが主な要因である。引き続き、倉敷市公共施設等総合管理計画や倉敷市行財政改革プラン2020等、インフラ長寿命化修繕計画や学校施設の長寿命化計画などにより、公共施設の適正管理に努める。※昭和31年(固定資産台帳を作成した年度を起点として耐用年数が過ぎる前年)と昭和62年の中間をとって、昭和47年度とみなしている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率今後見込まれる市債の償還額の増加や施設の老朽化対策として、減債基金、公共施設整備基金、学校施設整備基金、清掃施設整備基金に積み増したことから、相対的に純資産比率は増加している。また、将来世代負担比率が0.2%上昇しているが、これは、地方債額は減少したものの、控除する臨時財政対策債の残高の減少額の方が多いため、分子となる地方債残高が増加したことが主な要因である。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況新型コロナウイルス等の感染症対策費や給食調理場等更新事業費など物件費等が増加したものの、令和3年度に実施された子育て世帯臨時特別給付金などの補助金等が減少したことから、住民一人当たり行政コストが0.9万円減少している。引き続き、倉敷市行財政改革プラン2020等に基づき、業務の効率化や財源の確保により、行政コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人あたりの負債額は、類似団体平均値を2.7ポイント上回っている。令和4年度は、臨時財政対策債の発行額減少などにより地方債が減少したことから、負債の額は減少している。・基礎的財政収支は、前年度から増加し、類似団体を上回りプラスとなった。これは、倉敷西部クリーンセンター整備事業や倉敷駅周辺第2土地区画整理事業等により公共施設等整備支出が増加し、投資活動収支は悪化したものの、法人税などの税収等収入が増加したことにより業務活動収支が改善したことが主な要因である。有形固定資産減価償却率が78.6%と高く、今後、公共施設の整備に多くの費用が必要となることが見込まれるため、引き続き、倉敷市行財政改革プラン2020等に基づき、持続可能な財政運営に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・受益者負担比率は0.7%上昇している。これは、モーターボート競走事業からの前年度末処分利益剰余金の処分に伴う繰入金の増加などにより、経常収益が増加したことが主な要因である。今後も、社会保障給付の増加が見込まれることから、引き続き、倉敷市行財政改革プラン2020等に基づき、業務の効率化や財源の確保により、行政コストの削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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