公共下水道
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財政力指数の分析欄令和３年度の基準財政需要額は前年度と比べて１，３１７，２５１千円の増加となり、増加額が最大の費目は「社会福祉費」で要因は補正係数の増だった。また、基準財政収入額は１，７８７，０１９千円の減少となり、減少額が最大の費目は「地方特例交付金」で要因は税目の廃止による減だった。財政力指数のうち、とりわけ基準財政需要額については本市の裁量はないが、地方特例交付金が減少したことに伴い基準財政収入額は減になったものの、市税の課税標準額の増加等により、結果的に高い水準を維持できたと捉えている。 | 経常収支比率の分析欄個人市民税が営業所得や雑所得の増に伴い増となったことなどにより、分母の経常一般財源は１，８６１，９１８千円の増となった。一方、新型コロナウイルス感染症の影響で事業を縮小していた一般健康診査にかかる事業費がコロナ禍前並みに戻ったことなどにより物件費が増となり、さらには、生活保護費等の増により扶助費も増となったため、分子の経常経費充当一般財源は前年度と比べて１，６２９，０４７千円の増となり、経常収支比率は前年度と同率であった。引き続き、経常一般財源や経常経費充当特定財源の確保に加え、経常的経費の抑制にも努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄職員数の適正化や事務事業の見直しを徹底してきた結果、東京都内自治体との比較では、昨年度に引き続き、平均を下回っている状況であるが、一方で、類似団体との比較では平均を上回っている状況である。今後も行政サービスの水準を維持するとともに、多様化する市民ニーズに対応しながら、適正な人件費及び物件費等となるよう努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄従前から、国や東京都に準じた給与構造改革等を実施してきており、平成２８年度からは更なる職務給化を図るため、東京都に準じた給料表への切替を実施し、一時的に指数が上昇したが、平成３０年度に国の水準を下回ることとなった。令和２年度には経験年数階層の変動が主な要因となり、０．５ポイント増加したが、令和３年度も引き続き、国の水準を下回る状況となっている。今後も引き続き給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄これまでの定員適正化の取組により、類似団体平均や東京都平均と比較し、少ない職員数を維持してきている。今後も事務事業の増加や市民ニーズの多様化・複雑化が進む中で、安定的な市民サービスの提供を実現していくための人材・人員体制の確保を前提としつつ、民間活力の導入状況等も勘案しながら、引き続き適正な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄前年度から０．２ポイント増となり、この増加に影響を与えた要因は「準公債費債務負担比率」の増加（＋１２２，５９６千円）で、純粋な影響度としては０．２３４４５ポイント上げる効果があり、その内訳を見ると「その他（土地開発公社からの買戻し）」の増加（平成３０：６０５，３９３千円→令和０３：７４４，７７４千円）が寄与している。今後も市債の計画的な借入れを行いながら、健全財政の維持に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄標準財政規模に対する一部事務組合や第３セクターなどを含む市が将来負担すべき実質的な負債の大きさの割合は、負担すべき実質的な負債はあるが、それ以上に基金や返済に充てる歳入が見込まれることから、計算上、将来負担見込額がないため比率は算定されない。今後とも、適正な後年度負担となるよう財政の健全性を維持していく。 |
人件費の分析欄人件費については、早い段階から組織改正など組織・機構の見直しや、事務事業、施設管理の見直しによる委託化などを実施し、職員数の適正化を図ってきた。そのため、類似団体と比較して人件費に係る経常収支比率は低い水準を維持している。今後も、民間活力の積極的な活用を図るとともに、各種事務事業の質と量に応じた適正な定員管理や職務給化を推進し、現在の水準を維持していく。 | 物件費の分析欄令和３年度の物件費充当一般財源は１４，４８２，１０１千円で、前年度と比べて７２３，９４３千円増加となり、経常収支比率を０．４ポイント押し上げた。その要因としては、新型コロナウイルス感染症の影響で事業を縮小していた一般健康診査にかかる事業費がコロナ禍前並みに戻ったことや、閉館していた施設を開館したことにより光熱水費が増加したことなどによるものである。今後も、民営化を推し進める中で、人件費と一体で効果を検討しながら、公共施設の最適化による管理コストの削減等を進める。 | 扶助費の分析欄令和３年度の扶助費充当一般財源は８，７０７，４４５千円で、前年度と比べて６６４，４００千円増加となり、経常収支比率を０．７ポイント押し上げた。主な要因としては、生活保護費や私立保育所入所運営費等の増加が挙げられる。扶助費は年々増加傾向にあり、義務的経費のため止むを得ない部分もあるが、今後も資格審査の適正化を図ることにより抑制を図るとともに、市独自の給付事業等についても他市の状況を把握しながら適正化に努めていく。 | その他の分析欄繰出金については、令和３年度の充当一般財源は５，２４６，６６３千円で、前年度と比べて５，２５５千円減少となり、経常収支比率も０．３ポイント改善した。全体的には減となったが、医療費の増などに伴い、国民健康保険特別会計への繰出金が増加傾向にあることから、引き続き、予防事業の促進や給付適正化の取組を継続し、抑制を目指す。 | 補助費等の分析欄令和３年度の補助費等充当一般財源は６，４５６，６９５千円で、前年度と比べて１，２４７千円増加となったが、経常収支比率は０．４ポイント改善した。しかしながら、依然として類似団体との比較では高い水準のままであるとともに、全国平均を上回っていることから、今後も清掃事業関連の負担金抑制や団体補助金の適正化等に努める。 | 公債費の分析欄令和３年度の公債費充当一般財源は３，６７７，３２８千円で、前年度と比べて９６，８０６千円増加となり、経常収支比率は同率である。なお、全国平均や東京都平均と比較しても低く、類似団体内の順位も２位となっている。この結果については、過去に借り入れた市債の償還が着実に進んでいることの現れと認識している。今後も、大規模な投資的事業を除いて、償還額を上回らないよう計画的な借入に努める。 | 公債費以外の分析欄今後も扶助費や繰出金などの社会保障経費の抑制を図るとともに、公共施設やインフラの老朽化に伴い物件費及び維持補修費が増加傾向であることや、原油価格や物価高騰の影響による物件費の増加も懸念されることから、公共施設やインフラの最適化による管理コストの削減等を進めていくとともに、節電対策なども行っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄前年度からの変動という観点で分析すると、グラフの伸びが大きいものとして、６９，２０６円／人増加の「教育費」が挙げられる。これは、今後の学校施設の改築に備え、新たに学校施設改築基金を新設し基金の積替えをおこなったことが大きな要因となっている。また大きく減少しているものとして、８１，３６６円／人減少の「総務費」及び１，４７７円／人減少の「災害復旧費」が挙げられる。まず「総務費」については、特別定額給付金事業がなくなったことなどが大きな要因となっている。続いて、「災害復旧費」については、令和元年台風第１９号による多摩川河川水位の上昇に伴う浸水により、総合体育館設備や市民第二野球場などの復旧工事が完了したことに伴い事業費が減少したことが要因となっている。次に、他団体との比較という観点で分析すると、類似団体中の順位では「労働費」が３位、「総務費」が４位、「教育費」が１位と高くなっている。「労働費」については、委託料が類似団体と比較し大きな金額となっており、高齢者の就労促進を図り、シルバー人材センターへの委託を積極的に行っている結果と捉えている。また、「総務費」については、基金積立の額が大きく寄与しているものと捉えている。続いて、「教育費」については、学校施設改築基金への積替えは無くなることから翌年度は減少することが見込まれるが、今後、学校の改築事業が本格化することに伴い、類似団体内でも高い順位で数位していくことが見込まれる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄前年度からの変動という観点で分析すると、大きく減少している性質別経費としては、１０８，４０７円／人減少の「補助費等」が挙げられる。減少している要因としては、令和２年度に実施した特別定額給付金事業などがなくなったことによるものである。増加がみられる性質別経費としては、２０，２６０円／人増加の「扶助費」及び７３，７９９円／人増加の「積立金」が挙げられる。まず、「扶助費」については、新型コロナウイルス感染症の経済支援対策として実施した子育て世帯臨時特別給付金事業や、住民税非課税世帯等臨時特別給付金事業などが数値を押し上げる要因となっている。「積立金」については、今後の学校施設の改築に備え、学校施設改築基金を新設したことに伴い基金の積替えを行ったことが数値を押し上げる要因となっている。次に、他団体との比較という観点で分析すると、類似団体中の順位では「人件費」が３５位と低くなっている。過去の推移を見ても同様の傾向が続いており、これは、本市が早い段階から組織改正など組織・機構の見直しや、事務事業、施設管理における民営化などを実施し、職員数の適正化を図ってきた結果と捉えているが、その影響で類似団体中の順位では「物件費」が３位と高くなっていることからも読み取れる。しかし、「物件費」は年々増加傾向であるため、今後も公共施設の最適化による管理コストの削減や民営化後の委託料の適正化を進める。 |
基金全体（増減理由）今後の施設保全に備えるため、公共施設整備基金に７０億５，７２３万２千円積立てたこと等により、基金全体としては４２億８，５００万円の増となった。（今後の方針）第７次府中市総合計画前期基本計画の計画期間である令和４年度から令和７年度までの基金の積立と活用の方針を定め、多様化する市民ニーズや新たな行政需要、公共施設の老朽化対策等に的確に対応していくため、基金を活用していく。 | 財政調整基金（増減理由）基金の積立てと活用の方針に基づき、基本額の８０億円としたことで、前年度と比較して減額となっている。（今後の方針）財政調整基金の残高は、標準財政規模の１５パーセント程度である８０億円を基本額とし、引き続き維持していくこととする。 | 減債基金（増減理由）（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設の用地取得や新築、改築等の財源学校施設改築基金：学校施設の改築のための財源庁舎建設基金：市庁舎の建設のための財源公共施設管理基金：公共施設の管理に要する経費の財源生活・環境基金：総合計画に掲げる基本目標「安全で快適に暮らせる持続可能なまち（生活・環境）」に係る事業の財源（増減理由）公共施設整備基金：施設の老朽化対策を見据え７０億５，７２３万２千円積立てた一方で、今後の学校施設の改築に向けて学校施設改築基金を新設したことに伴い、当該基金への積替えのため１６０億円取崩したことにより減少。学校施設改築基金：学校施設の改築を計画的に実施するために新設し、今後の改築に要する経費の財源として１６０億円積立てたことにより増加。庁舎建設基金：庁舎の建設工事のため、１３億３，２９８万１千円取崩したことにより減少。（今後の方針）公共施設整備基金：将来の公共施設の用地取得、新築、改築及び改修事業のため、財政調整基金の保有額が８０億円を超える場合に財源が生じた際は可能な限り積立予定。学校施設改築基金：各学校施設の改築の進捗に合わせ、計画的に積立てと活用を行う。庁舎建設基金：庁舎建設事業の進捗に合わせ、計画的に積立てと活用を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄対前年度比較では０．４ポイント増加した。また、他団体との比較では全国平均及び東京都平均を上回っており、比較的老朽化が進んでいる状況である。引き続き、老朽化の進んだ施設及びインフラの計画的な保全、施設の再編を検討する必要がある。 | 債務償還比率の分析欄令和３年度は、分子で将来負担額が充当可能財源を下回り、分母で経常一般財源等が経常経費充当財源等（実質債務）を上回る状況であるため、債務償還比率が算定上生じず、類似団体内順位は１位である。引き続き、適切な経常経費の抑制に努めることで経常一般財源等の充当額を抑えるとともに、計画に基づく借入れ・返済による将来負担の適正管理に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率が前年度から0.3ポイント増加する一方で、将来負担比率は、参考値として▲81.8％で、前年度から10.9ポイントの減となっている。その要因としては、充当可能基金の増加が寄与するところが大きい。内訳としては、今後の学校改築に備え、公共施設整備基金から学校施設改築基金への積み替えを行ったが、公共施設整備基金・学校施設改築基金合計でみると増加している。引き続き、将来負担比率はマイナスとなっている状況から、将来世代への負担については適切に配分し施設・インフラの整備を図る。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、参考値として▲81.8％でマイナスの数値を維持し、実質公債費比率も近年は３％前後で推移している。引き続き、計画的な施設整備を進め適正な借入れ・返済を行い、目標値としている実質公債費比率８％以下の維持を図る。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄インフラにおいて、道路及び橋りょうについては、全国平均及び東京都平均を下回っており一定程度の整備が図られている。橋りょうについては、平成２９年度に策定した橋梁長寿命化修繕計画に基づき順次整備を進めており、引き続き計画的な修繕・架替えを進めていく。公共施設においては、学校施設・児童館・公民館で、有形固定資産減価償却率が全国平均及び東京都平均を上回っており、老朽化が進んでいるといえる。学校施設においては学校施設改築・長寿命化計画に基づく計画的な改築等を予定しており、今後徐々に数字に表れていく見込みである。市立保育所においては、６つの市立保育所を基幹保育所と位置づけ再編を進めるとともに、改修等を進め、市立幼稚園３園は段階的に廃止を進めているところである。その他公共施設においても公共施設マネジメントに基づく施設の計画的な保全を進めている状況である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率が、最も全国平均及び東京都平均と乖離があり、類似団体内順位３５位である庁舎については、本庁舎の新築を進めており平成２９年度に庁舎建設の設計を実施し、令和５年度の本庁舎のおもや完成、令和８年度の本庁舎のはなれ完成を目指しているところである。また、体育館・プールについても有形固定資産減価償却率が全国平均及び東京都平均を大幅に上回っており、体育館では、規模や配置状況、老朽化状況を踏まえ、処分や機能移転を検討しつつ、必要な施設に耐震補強など大規模改修を実施している状況である。老朽化の進んでいる地域プールについては、公共施設マネジメントに沿って令和３年度末に一部廃止するなどの取組みを進めた。その他公共施設においても有形固定資産減価償却率が全国平均及び東京都平均を上回っている施設があるが公共施設マネジメントに基づく施設の計画的な保全を進めている状況である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況資産においては、令和2年度と比較し資産総額が9,156百万円の増加となった。金額の増要因としては、有形固定資産において庁舎の新築や小中学校の改築、小学校のトイレ改修工事や中学校体育館の空気調和設備設置に伴う資産形成などが既存資産の減価償却による減少を上回ったことにより2,767百万円増加となったことや、投資その他資産における基金では、公共施設の老朽化対策が本格化することに備え公共施設整備金への積立を行うなど5,702百万円の増加となったことなどによる。負債においては、地方債の借入を地方債の償還が上回り地方債残高が減額になった影響で、固定負債が減額となり全体で減額となっている。総合計画に基づく施策の推進により着実に資産を伸ばしている中、後年度負担となる負債は少なく適正なものとなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況令和2年度と比較して、経常費用は減少しておりその要因を一般会計等で分析すると、業務費用の移転費用の補助金等が約244億円減少している。補助金等の減要因は、特別定額給付金の減少が大きく、経常費用全体の減少要因も特別定額給付金の減少によるものが大きい。一方で、国庫・都支出金精算返還金の増加に伴い、業務費用の、その他の業務費用のその他が約3.2億円増加した。また、競走事業からの収益事業収入が含まれている経常収益のその他で約6.9億円増加しており、行政コストの増加を若干抑える形となっている。移転費用の社会保障給付の増加も続いており、引き続き経常収支比率90%を超えないように努めていく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況令和3年度においては、税収等の財源(164,439百万円)が純行政コスト(153,295百万円)を上回り、本年度差額として11,144百万円となった。無償所管替等の資産変動を加え、11,366百万円の純資産の増となった。庁舎の新築や小中学校の改築に伴う資産形成などによる資産の増に伴うものとなっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況令和3年度においては、業務活動収支は17,189百万円であったが、投資活動収支では、庁舎の新築や小中学校の改築等及び公共施設整備金への積立などに伴い△14,127百万円、財務活動収支では、市債の償還等により△2,214百万円となった。一般会計等における基礎的財政収支としては72億円であった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況歳入額対資産比率から他団体と同等に資産形成を進めていることが読み取れ、住民一人当たり資産額と有形固定資産減価償却率から本市は類似団体の平均値を比較すると一人当たりの資産額は高いものの既存資産の減価償却が進み老朽化が進んでいることを読み取ることができる。庁舎や学校の改築事業を進めているものの、引き続き、老朽化施設の維持補修や更新に係る財政負担を軽減するために公共施設マネジメントに基づく公共施設等の適正管理を進める必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率市の各数値と類似団体の平均値を比較すると純資産比率が高く、将来世代負担比率は低くなっており、本市の資産の多くがこれまでの世代によって負担済みと読み取ることができ、後年度負担は比較的少なくなっている。世代間のバランスや公平性を考慮して事業を進めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体の平均値よりも高くなっている。類似団体と比べると、資産の規模も大きいが、資産形成に影響しない行政サービスの規模も比較的大きいと捉えている。今後も適正規模を見定めながら事業を進めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体の平均値を大きく下回っていることから、安定した財政運営が果たせている状況であると考えられる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況本市の数値が類似団体平均値よりも高い数値となっているが、経常収益に競走事業からの収益事業収入が含まれていることと、本市の予算体系上子ども・子育て支援新制度に伴う施設型給付費と学校給食公会計化に伴う給食費収入・給食賄材料費が経常収益と経常費用に計上されていることの特殊要因がある。それらを除くと本市の受益者負担の割合は2.9%となることから類似団体平均値を下回る状況であり、適正な受益者負担を維持していく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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