東京都杉並区の財政状況（2020年度）
東京都杉並区の財政状況について、2020年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2020年度）
財政比較分析表（2020年度）
財政力指数の分析欄
対前年度比0.01ポイント増の0.62となった。区は、平成24年３月に策定した「杉並区総合計画」の中で『行財政改革基本方針』を定め、特別区民税等の収納率の向上など歳入の確保に努めるとともに、職員数の削減や事務事業の民営化・民間委託、区民との協働の推進などにより歳出の効率化に取り組んできた。令和４年２月に新たな「杉並区総合計画」を策定し『区政経営改革推進基本方針』を定めたところだが、今後とも、財源の確保や、事業運営・執行方法の見直しなどに引き続き取組み、財政の健全化に努めていく。
経常収支比率の分析欄
特別区財政調整交付金（普通交付金）や地方特例交付金の減収により分母である歳入が減となったことに加え、会計年度任用職員制度導入に伴う人件費や民間委託の進展に伴う物件費の増により分子である歳出が増となったことから、対前年度比4.3ポイント増の86.4％となった。『区政経営改革推進基本方針』において示した「財政健全化と持続可能な財政運営を確保するための考え方」に規定する指標の１つである『行政コスト対税収等比率』など、今度とも財政構造の弾力性について留意する。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
『行財政改革基本方針』等に基づき、職員数の削減、事務事業の見直しや民営化・民間委託、区民・ＮＰＯとの協働の推進等を着実に進めてきた結果、類似団体平均に比べ低くなっている。新たに策定した『区政経営改革推進基本方針』に基づき、引き続き経費の抑制に努め、効率的な行財政運営に努めていく。
ラスパイレス指数の分析欄
ラスパイレス指数は、平均年齢の低下による職員構成の変動により、前年度から0.1ポイント低下し98.9となっている。類似団体平均、全国市平均とほぼ同水準にあるが、引き続き職員給与の適正化に努めていく。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
人口千人当たり職員数は、類似団体平均より0.36人少ない5.91人となっている。これは、事務事業の見直し等により、職員数の適正管理に努めてきた結果である。今後も、増大する行政需要への対応と組織の活性化を図りつつ、職員数の適正管理に努めていく。
実質公債費比率の分析欄
老朽施設の改築・改修や公園の整備等の経費の増に伴い、区債残高は増加傾向にあるものの、基金と区債をバランスよく活用した財政運営に努めている結果、類似団体内において上位となっている。今後も、区債は、原則として赤字区債は発行せず、建設債についても、財政状況を踏まえつつ、必要性を十分検討して発行する。また、金利動向等を見据え繰上償還を行い、公債費の軽減に努めていく。
将来負担比率の分析欄
将来負担比率は、将来負担額よりも充当可能財源等が大きいため、連続して生じていない。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）
人件費の分析欄
会計年度任用職員制度の導入に伴い人件費は増となり、対前年度比1.4ポイント増の26.9％となった。今後も、事業運営の改善や執行方法の見直し、ＡＩ（人口知能）など新たな技術の活用の検討、民間事業者等の多様な主体を活用したサービス提供を進めるなど、効率的な行政運営に努めていく。
物件費の分析欄
民営化・民間委託の推進により、増加傾向にある。新たに策定した『区政経営改革推進基本方針』に基づき、民営化・民間委託を着実に進めていく。
扶助費の分析欄
「待機児童ゼロ」の継続・「希望する全ての子どもが認可保育所に入所できる環境」を整備するための認可保育所の整備に伴う保育関連経費の増や、障害者の社会参加をさらに促進するための移動支援事業等の見直しに伴う障害者福祉費の増などにより、扶助費は今後も増加することが見込まれる。
その他の分析欄
維持補修費の増や介護保険事業会計への繰出金の増などによる繰出金の減により、対前年度比1.3ポイント増11.7％となった。
補助費等の分析欄
補助費等はこの間減少傾向にあるが、補助金については、補助金検証・評価シートや事務事業評価による効果検証を徹底し、絶えず見直しに取り組むとともに、事務の適正執行に努めていく。
公債費の分析欄
満期一括償還に備えた減債基金への積立金の増などにより、対前年度比0.2ポイント増の2.4％となった。「財政健全化と持続可能な財政運営を確保するための考え方」に基づき、区債の発行にあたっては財政状況を踏まえつつ、必要性を十分検討して行う。
公債費以外の分析欄
人件費・物件費等の増などにより、類似団体の平均を4.1ポイント上回っている。今後も保育待機児童対策等の足元の行政需要に着実に応えつつ、事業の効率的な執行により経費の縮減に努める。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）
目的別歳出の分析欄
住民一人当たりコスト451,129円のうち、最も大きい民生費は、保育関連経費などの増により右肩上がりの傾向となっている。２番目に大きい総務費は、国事業の定額給付金給付事業等の実施により、対前年度比94,606円の大幅増となっている。また、衛生費は、コロナ対策等により、対前年度比6,423円の増となっている。なお、公債費は、用地会計において満期一括償還を行ったことにより大幅増となっている。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）
性質別歳出の分析欄
歳出決算総額は、住民一人当たり451,129円となり、前年度より106,013円の増となっている。これは、国事業の定額給付金給付事業等により歳出総額が大幅増になったことによるものであり、同じ理由により補助費等・物件費も大幅増となっている。また、公債費は、用地会計において満期一括償還を行ったことにより大幅増となっている、人件費は、令和２年度は会計年度任用職員制度の導入に伴い増となったが、職員数の適正管理などにより減少傾向にある。その一方で、物件費の増は、前述の国事業に基づくものを除き、民営化・民間委託等の推進によるものである。今後も、保育関連経費など扶助費の増や老朽施設の改築・改修経費など歳出増が見込まれるが、区民サービスの向上を図りつつ、より効率的な行財政運営に努めていく。
実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）
分析欄
実質収支比率は、分子の実質収支額が増となり、対前年度比4.0ポイント増の9.3％となった。また、財政調整基金残高については着実な積立てを行いこの間増加傾向にあったが、令和2年度は、コロナ対策として時機を逸することなく必要な対応を行うために躊躇なく活用し、結果として、標準財政規模に占める割合は低下した。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）
分析欄
連結実質収支が黒字であるため、連結実質赤字比率は連続して生じていない。
実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）
分析欄
元利償還金等から算入公債費等を差し引いた実質公債費比率の分子は、元利償還金の増などにより、前年度と比べて14百万円増となっている。区債発行額は、施設の更新需要に対応するため、今後も増加していくことが見込まれるが、基金とのバランスに留意し、引き続き持続可能な財政運営に努めていく。
将来負担比率（分子）の構造（2020年度）
分析欄
将来負担額から充当可能財源等を差し引いた財将来負担比率の分子は、将来負担額よりも充当可能財源等が大きいため、連続してマイナスを示し、将来負担比率は生じていない。
基金残高に係る経年分析（2020年度）
基金全体
（増減理由）基金残高は、平成23年度まで減少傾向にあったが、行財政改革の推進等による財政調整基金への着実な積立てにより、平成24年度以降は増加に転じている。令和２年度は、コロナ対策として時機を逸することなく必要な対応を行うために財政調整基金を躊躇なく活用し、結果として、残高は減少した。（今後の方針）足元の行政需要に着実に対応するとともに、『区政経営改革推進基本方針』において示した「財政健全化と持続可能な財政運営を確保するための考え方」に基づき、財政調整基金の年度末残高の維持及び、施設整備基金への計画的な積み立てを行っていく。
財政調整基金
（増減理由）平成30年度に見直しを行った「財政健全化と持続可能な財政運営を確保するためのルール」に基づき、着実な積み立てに努めている。令和２年度は、コロナ対策として時機を逸することなく必要な対応を行うために躊躇なく活用し、結果として、残高は減少した。（今後の方針）「ルール」から改めた「財政健全化と持続可能な財政運営を確保するための考え方」に基づき、過去の大規模災害で被災した自治体の事例を参考に大規模災害への備えとして150億円、また、平成20年9月のリーマンショック時の実績を基に経済事情の著しい変動等による備えとして200億円の、合計350億円の年度末残高の維持に努めていく。
減債基金
（増減理由）満期一括償還に充てるための積み立てを着実に行っており、それに伴う利子再積立てにより微増傾向にある。（今後の方針）銀行等引受債が増加傾向にある中、今後も満期一括償還に備えた積立てを着実に行っていくとともに、金利動向等を見据え繰上償還についても検討し、公債費の軽減に努めていく。
その他特定目的基金
（基金の使途）・施設整備基金：施設の改築・改修などのための基金・区営住宅整備基金：区営住宅の大規模修繕その他の整備のための基金・社会福祉基金：社会福祉を増進するための基金・次世代育成基金：子ども・青少年の国内外交流事業等への参加を支援するための基金・みどりの基金：みどりの保全及び緑化の推進のための基金（増減理由）施設整備基金の残高は、「ルール」に基づき4,000百万円余の積立てを行ったことにより、前年度比1,903百万円増の10,874百万円となっている。また、区営住宅整備基金については、使用料収入を基に事業費への充当と積立てにより微増となっている。その他の基金については、区民等からの寄附を中心に運営しており、寄附及び充当事業の実績により微増している。（今後の方針）その他特定目的基金のうち、施設整備基金は、将来の区立施設の改築・改修需要に備え、毎年度、4,000百万円以上を目途とした計画的な積立てを行っていく。また、寄附金を中心に運用している基金については、健全な寄附文化の醸成に取組み、寄附金収入の確保に努めるなど、適切に運用していく。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
当区が保有する施設の多くは昭和30年代から40年代にかけて整備されており、有形固定資産減価償却率については、比較的高い水準にある。区は、「杉並区区立施設再編整備計画」に基づき、施設の更新や施設移転後の跡地の有効活用に関する取組を計画的に進めている。今後、施設の長寿命化を図りながら、中・長期的な視点から適切な施設の更新・維持管理を推進していく。
債務償還比率の分析欄
区債の発行精査や基金への確実な積立て、効率的な予算執行などにより、中長期の財政の健全性が確保されている。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
基金と区債をバランスよく活用した行政運営に努めている結果、将来負担比率は連続して生じていない一方で、昭和30年代から40年代にかけて整備された施設を多く保有するため、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高くなっている。引き続き杉並区区立施設再編整備計画に基づき、区民ニーズに的確に応えながら、施設の適正化を図っていく。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率について、一般会計等が負担する将来の負担額よりも、将来負担額に充当可能な財源の額が上回るため、将来負担比率は連続して生じていない。また、実質公債費比率は、18年度から21年度まで区債の発行を抑制したことや27年度の区債の一部繰上償還などにより、早期健全化基準を大幅に下回っている。施設の老朽改築等への対応により、区債発行額は増傾向にあるが、今後も必要な経費の精査を行いつつ、区債発行額の抑制に努め、財政の健全性を確保していく。
施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）
施設情報の分析欄
道路については、平成26年度に策定した「道路舗装白書」に関して、過去と直近の路面性状調査、工事履歴等を基に検証・見直しを行い令和２年度に改定した。今後も当白書で設定した舗装管理指数・計画修繕面積を目標に工事を実施していく。認定こども園・幼稚園・保育所については、区立施設の移転改築の外、民間事業者による保育所整備等に向けて老朽化した区立施設を解体したことなどにより有形固定資産減価償却率は下がっている。しかしながら、築50年を超えるような施設が残っていることから、引き続き施設再編整備の取組を進めていく必要がある。学校については、令和元年度に小学校２校と中学校１校を統合した高円寺学園を整備するなど改築等の取組を進めることにより有形固定資産減価償却率は下がってきているが、今後およそ10年間が改築時期のピークを迎えるような状況であり、「区立学校施設整備計画（第２次改築計画）」等の計画を踏まえて、長寿命化と改築に向けた取組を進めていく。
施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）
施設情報の分析欄
図書館については、令和２年度は、中央図書館の大規模改修、永福図書館の移転改築の取組を進めた。このほかにも築50年を経過した施設があるため、改築に向けた検討を進めていく。体育館・プールについては、老朽化した体育館の改築を進めてきたことにより、他の施設類型や類似団体と比較して有形固定資産減価償却率は低い水準となっている。そのほか、地域区民センターや区民集会所などの集会施設、高齢者施設などについても、「杉並区区立施設再編整備計画」に基づき、複合化・多機能化を視野に老朽化している施設の更新のほか、施設の長寿命化などを計画的に進めていく。
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2020年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2020年度）
1.資産・負債の状況
令和2年度の一般会計等の資産の合計額は、施設の大規模改修などにより前年度より増加し、7516億円となりました。施設整備基金への積立による増の一方、財政調整基金の取り崩しなどにより、基金残高の合計は前年度より減少し、594億円となりました。一般会計等の負債の合計額は、退職手当引当金や地方債残高が減少したこと等により減少し、687億円となりました。学校改築や、中央図書館の改修などのために59億円の区債を発行した一方で61億円の元金償還を行い、地方債残高は前年度より減少し、358億円となりました。全体、連結についても、一般会計等と同様に、資産が増加、負債が減少しました。
2.行政コストの状況
純行政コストは、一般会計等で2302億円、全体で3186億円、連結で3653億円と、前年度より大幅に増加しました。令和2年度は、特別定額給付金など新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用が増加し、移転費用(特に補助金等)が大幅に増加したことが主な要因です。
3.純資産変動の状況
本年度差額は、一般会計等で111億円、全体で128億円、連結で132億円となり、純資産残高は、一般会計等で6829億円、全体で6930億円、連結で7234億円となり、いずれも前年度より増加しました。当区では、平成27年度までは「基準モデル」により財務書類を作成していましたが、平成28年度から「統一的な基準」により財務書類を作成しています。統一的な基準では、昭和59年度以前に取得した道路底地等は取得価額不明と見なして「備忘価額1円」にすることとされているため、基準モデルから統一的な基準への移行にあたり、該当する資産の価額を1円としたことにより、資産額が大幅に減少しました。平成28年度の純資産変動額が大幅なマイナスとなっているのはこのためです。
4.資金収支の状況
業務活動収支については、経常的な費用に使った支出を税収などの収入が上回り、一般会計等で144億円、全体で167億円の黒字となりました。投資活動収支については、将来に備えた基金積立や施設整備など資産形成のための支出が、基金の取崩等の収入を上回り、一般会計等では92億円、全体で98億円の赤字となりました。公共施設整備費支出や基金積立支出が減少した一方、基金取崩収入が増加したことなどにより、赤字の額が少なくなりました。財務活動収支については、特別区債償還などの支出が特別区債発行収入を上回り、一般会計等で5億円、全体で5億円の赤字となりました。施設の更新時期を迎える中で、改築・大規模改修等が増えており、施設整備にあたって区債を発行しています。また、安定的な財政運営のため基金の積立を行っています。このため、投資活動収支が赤字となる傾向があります。
財務書類に関する情報②（2020年度）
1.資産の状況
令和2年度の住民一人当たり資産額は、131万1千円(令和3年1月1日現在の人口で算出)となり、前年度とほぼ横ばいです。歳入額対資産比率は、新型コロナウイルス感染症対策にかかる財源として国庫支出金などの歳入が増えた影響により、前年度より減少し、2.77%となりました。有形固定資産減価償却率は60.3%となりました。施設の更新時期を迎える中で、財政負担の軽減平準化も考慮しつつ、計画的な施設の維持管理・更新等の取組を引き続き進めていきます。
2.資産と負債の比率
純資産比率は90.9%、将来世代負担比率は5.3%と、将来の負担割合は低くなっています。世代間の負担の公平性も考慮したうえで、施設整備等にあたって地方債を発行する一方、将来に備えて基金の積立を進めていきます。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは40万1千円となり、前年度より大幅に増加しました。これは、特別定額給付金など新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用が増加した影響によるものです。
4.負債の状況
住民一人当たりの負債額は12万円となり、前年度より減少しました。基礎的財政収支は、37億円の黒字となりました。平成28年度に赤字となったのは、ウェルファーム杉並(複合施設)の整備、学校用地の取得など投資的な支出が増え、その財源として特別区債を発行したことなどによるものです。基金と区債をバランスよく活用し、財政の健全性を確保しつつ、施設の更新等を進めていきます。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は3.4%となり、前年度より減少しました。令和2年度は特別定額給付金など新型コロナウイルス感染症対策にかかる費用の増加により、経常費用が大幅に増加したため、受益者負担比率が減少しました。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
このページで何が分かりますか？
東京都杉並区の2020年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。
データの出典はどこですか？
総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
関連する地方公営企業も見られますか？
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