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財政力指数の分析欄令和３年度から令和５年度の３か年で平均すると、分子となる基準財政収入額が増加したものの、分母となる基準財政需要額の増加率が分子の増加率を上回ったため、前年度比で０．０２ポイントの減となった。 | 経常収支比率の分析欄特別区税の増などにより分母となる歳入経常一般財源等が増加したものの、物件費や扶助費の増などにより分子となる経常的経費充当一般財源等の増加率が上回ったため、前年度比で１．８ポイントの増となった。類似団体との比較では平均値を上回っているが、今後もさらに行財政改革の取組みを進めるとともに、将来を見通した持続可能な財政運営を進めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄分子となる人件費・物件費等の決算額は、主に物件費（電算関連経費など）が減少し、分母となる人口も増加したため、前年度より減となった。 | ラスパイレス指数の分析欄給与構造の改革に伴う給料表の引き上げを行い、国においても、官民較差解消のため給料表の引き上げを行ったものの、給与月額の低い職層の職員割合が国と比較して増加したため、０．２ポイント減少した。この数値は類似団体平均を上回っており、今後も引き続き職員給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄分子となる職員数、分母となる人口がともに増加し、分子の増加率が分母の増加率を上回ったため、人口千人当たり職員数が前年度比で０．０１人増加したものの、類似団体平均を下回っている。 | 実質公債費比率の分析欄地方債の着実な償還を進めたことにより、公債費は減少したものの、土地開発公社からの買戻しに係る経費の増により、公債費に準ずる債務負担行為に係るものの経費が増となったため、分子が増加した。さらに分母となる標準財政規模も増加したため、前年度より０．６ポイント増加した。今後も引き続き適切な範囲で地方債の活用を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄前年度と同様に、地方債の現在高や退職手当などの将来負担見込み額に対して、基金や基準財政需要額算入見込額などの合計である充当可能な財源が上回っているため、将来負担比率の数値は「－」となった。 |
人件費の分析欄分子となる人件費が概ね横ばいだが、特別区税の増などにより分母となる歳入経常一般財源等が増加したため、前年度比で、０．５ポイント減少した。この数値は類似団体平均を上回っており、今後も引き続き定員適正化の取り組みにより、計画的な定員管理に努めていく。 | 物件費の分析欄分母となる歳入経常一般財源等が、特別区税の増などにより増加したものの、電算関連経費の増などにより分子となる物件費の増加率が分母の増加率を上回ったため、前年度比で２．２ポイント増加した。この数値は類似団体平均を上回っており、今後業務の効率化を進めるとともに、各種事務経費や施設維持管理経費などの内部経費抑制に努めていく。 | 扶助費の分析欄分母となる歳入経常一般財源等が特別区税の増などにより増加したものの、私立保育園運営費の増などにより分子となる扶助費の増加率が分母の増加率を上回ったため、前年度比で、０．１ポイント増加した。この数値は類似団体平均を上回っているが、今後も国の制度改正などにより、社会保障関連経費の一定の増が見込まれる。 | その他の分析欄その他経費は、維持補修費、貸付金、各特別会計への繰出金の合計である。分母となる歳入経常一般財源等が特別区税の増などにより増加したものの、国民健康保険事業会計繰出金の増などにより分子となるその他経費の増加率が分母の増加率を上回ったため、前年度比で、０．３ポイント増加した。 | 補助費等の分析欄分母となる歳入経常一般財源等が特別区税の増などにより増加したものの、東京二十三区清掃一部事務組合への分担金の増などにより分子となる補助費等の増加率が分母の増加率を上回ったため、前年度比で、０．５ポイント増加した。この数値は類似団体平均を上回っており、今後も各補助事業等の定期的な検証・見直しを進めていく。 | 公債費の分析欄分子となる公債費が地方債償還元金の減などにより減少したことに加え、特別区税の増などにより分母となる歳入経常一般財源等が増加したため、前年度比で０．８ポイント減少した。この数値は、類似団体平均を上回っているが、全国平均及び東京都平均を下回っているため、今後も適切な範囲で地方債の活用を図っていく。 | 公債費以外の分析欄分母となる歳入経常一般財源等が特別区税の増などにより増加したものの、物件費や補助費等の増などにより分子となる公債費以外の増加率が分母の増加率を上回ったため、前年度比で２．６ポイント増加した。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たりで前年度比６，２８６円減の４０３，３９９円となっている。総務費が本庁舎等整備費の増、民生費が私立保育園運営費や障害者自立支援給付費などの増により、それぞれ前年度比で増となっている。類似団体との比較では、世田谷区は最も人口が多いため、各目的別の歳出の住民一人当たりの額が類似団体平均を下回っている項目が多い。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たりで前年度比６，２８６円減の４０３，３９９円となっている。繰出金が、用地取得基金創設に伴う定額運用基金への繰り出しにより、扶助費が私立保育園運営費などの増により、前年度比で増となっている。類似団体との比較では、世田谷区は最も人口が多いため、各性質別の歳出の住民一人当たりの額が類似団体平均を下回っている項目が多い。 |
基金全体（増減理由）本庁舎等整備に伴い「庁舎等建設等基金」を約７２億円取り崩したことなどにより、基金全体としては約６３億円の減となった。（今後の方針）今後は、本庁舎等整備や区立小中学校をはじめとする学校改築・改修に計画的な活用をしていく。また、道路・公園等の都市基盤整備などにおいても、基金残高の状況や毎年度の収支状況等を踏まえながら、計画的に基金の活用を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）運用利子を積み立てたことによる増。（今後の方針）急激な景気変動による減収などにも耐えうるよう、予算規模の約１割を確保することを目標としている。今後も必要最小限の活用に努め、予算規模の１割程度を確保している状況を維持していく。 | 減債基金（増減理由）運用利子を積み立てたことによる増。（今後の方針）本庁舎等整備にかかる起債に伴い、満期一括債の償還が多くなる見込みであることから、今後の収支状況を踏まえながら、計画的な積み立てと活用を図っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・庁舎等建設等基金：庁舎及び施設の建設、増改築等・義務教育施設整備基金：義務教育施設の整備・都市整備基金：都市基盤の整備（増減理由）庁舎等建設等基金：本庁舎等整備に伴い約７２億円取り崩したことによる減（今後の方針）・庁舎等建設等基金：本庁舎等整備を行っており、多額の財政負担を伴うことから、計画的な活用を図っていく。・義務教育施設整備基金：令和１８年度までに築６５年を迎える建物のうち、約５１％を小・中学校が占めており、改築・改修に伴う多額の財政負担が見込まれることから、計画的な活用と積み立てを行っていく。・都市整備基金：都市基盤整備を進めていくにあたり、計画的な活用と積み立てを行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当区では、平成２８年度に「世田谷区公共施設等総合管理計画」を策定し、既存施設を適切に保全しつつ、建物の耐用年数を踏まえた計画的な改築や複合化など、合理的な整備に努めている。有形固定資産減価償却率については、４３．７％となっており、類似団体と比べて低くなっている。 | 債務償還比率の分析欄将来負担額を充当可能財源等が上回ったことにより実質債務はマイナスである。このため、債務償還比率は「０．０％」となっている。これは、地方債発行額の抑制や着実な償還の実施、基金への積立てを進めているためである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析計画的な基金の積立てを行ったことにより、充当可能財源等が将来負担額を上回る数値となっており、将来負担比率は負の数値となる。有形固定資産減価償却率については、43.7％となっており、世田谷区公共施設等総合管理計画に基づき、今後も適切な保全、整備を進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率について、地方債の現在高や退職手当などの将来負担見込み額に対して、基金や基準財政需要額算入見込み額などの合計である充当可能な財源が上回っているため、数値は「－」となっている。実質公債費比率については、地方債の着実な償還を進めたことにより公債費は減少したものの、土地開発公社からの買戻しに係る経費の増などにより、公債費に準ずる債務負担行為に係るものの経費が増となったため、前年度より0.2ポイント増加した。今後も引き続き適切な範囲で地方債の活用を図っていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄いくつかの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っているが、その中でも認定こども園・幼稚園・保育所においては、他の類型と比較して類似団体平均を大きく上回っている。これは区立保育園の多くが、昭和４０年代から５０年代半ばにかけて建設されていることが要因となっている。今後は保育需要の状況等を見極めながら、老朽化する区立保育園等を統合、移設等により再整備していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産原価償却率が類似団体平均を上回っているが、保健センター・保健所の類型が改善され平均を大幅に下回った。これは、保健センターが世田谷区立保健医療福祉総合プラザ内に移転したことが大きな要因です。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額が前年度比24,029百万円の増加(+1.2%)となった。増加額の金額の変動が大きいものは固定資産のうち事業用資産、インフラ資産であり、主な要因は北烏山七丁目緑地用地取得及び道路用地取得によるものである。・負債については、区民利用施設等の建設事業、社会福祉施設等の建設事業等及び学校改築事業に係る地方債の償還等により、地方債償還額が発行額を上回り、特別区債が前年度末から7,463百万円減少した。内訳は固定負債の地方債が6,247百万円の減、1年内償還予定地方債が1,215百万円の減となった。総額としては退職手当引当金の1,529百万円の増加、賞与引当金の1,523百万円の増加等もあったが、総額では3,450百万円の減少(-3.5%)となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、経常費用は329,913百万円となり、前年度比643百万円の増加となった。その内訳は人件費が58,431百万円(前年度比+2,269百万円)、物件費等が994,467百万円(前年度比-7,261百万円)、移転費用が171,429百万円(前年度比+5,849百万円)で、移転費用は経常費用の50%を占めている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、純行政コスト313,875百万円を税収等及び国県等補助金の財源341,563百万円が上回ったことから、本年度差額は27,688百万円となった。主に事業用資産の建物や土地、インフラ資産の土地等が増加したことから、純資産残高は前年度に比べ27,479百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支が31,717百万円のプラスとなったが、投資活動収支は24,142百万円のマイナスとなった。一方で財務活動収支については、地方債償還支出が地方債発行収入を上回ったことで7,460百万円のマイナスとなり、結果、年度末資金残高は115百万円増加し、20,222百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額は類似団体平均値を下回っているが、類似団体中でも人口規模が大きいためと考えられる。②歳入額対資産比率は類似団体平均値を下回っており、前年度(令和4年度)比は+2%である。③有形固定資産減価償却率も類似団体平均値を下回っているが、これは当区がインフラ資産の道路舗装を取替法により計上しており、インフラ資産(工作物)に係る減価償却累計額が小さくなるためである。インフラ資産を除いて計算すると、老朽化率は低い水準ではないため、計画的な資産更新の取組みを継続していく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率が類似団体平均値を若干下回り、将来世代負担比率が類似団体平均値を上回っているが、前年度と比較し横ばいで推移している。世代間負担の公平性を踏まえた計画的な地方債の活用により、他団体よりも負債の比率が高いことが要因と考えられる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たりの行政コストは前年度と比較して横ばいである。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦地方債残高の減少に努めた結果、特別区債が前年度末から7,463百万円減少し、住民一人当たり負債額は、令和4年度に引き続いて類似団体平均値を下回った。⑧基礎的財政収支は9,654百万円であり、前年度比-72%となったが、令和4年度に引き続いて類似団体平均値を上回った。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率については前年度と比較し横ばいである。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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