末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄類似団体平均は近年微増減でほぼ横ばいに推移しており、当町においても同様に推移している。類似団体や全国平均との比較では、財政力は高いが、群馬県平均との比較では、平均的な財政力となっている。今後も財政力を高めるため、積極的な企業誘致活動を行い、法人関係の税収増加を図り、自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度は１．３ポイント改善し、９０．８％であった。当町の数値は、類似団体平均と比べると、平成２８年度は同程度であり、全国平均、群馬県平均と比較しても良好な数値を示していた。令和元年度まで数値が悪化したが令和２年度は改善に転じた。今後も経常経費の抑制と経常一般財源の確保に努め、財政構造の弾力性の向上を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年に比べ１３，６２７円増加した。直近５年間の各年度すべてにおいて類似団体平均を下回っているが、群馬県平均を上回っているので、適正な職員配置等による人件費の削減や物件費関係の経費削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄令和２年度は９５．５となった。今後、経験年数の長い職員の給与抑制等が進むことで指数の抑制につながると見込まれる。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和２年度は０．０４人増加し８．９４人となった。全国平均及び群馬県平均と比べると多いが、類似団体平均と比較すると３．０８人少ない。普通会計の職員は平成１１年度は１６３人であったが、集中改革プランの実行などにより職員の削減が進み、令和２年度の１３８人（特別職含む）となった。今後も職員配置等の見直しを継続して行い、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は徐々に減少してきていたが、令和元年度には役場新庁舎建設にかかる公債費の増等により４．４％、令和２年度は一部事務組合の借入増により５．５％となった。令和２年度の値は、類似団体平均、全国平均、群馬県平均のすべてを下回っている。公立館林厚生病院の耐震建替えや広域ごみ処理施設の建設に伴って一部事務組合が借り入れた地方債の元金償還に伴う負担金の増加も見込まれることから、適正な起債に努める。 | 将来負担比率の分析欄平成３０年度は将来負担額に充当可能な財源等が将来負担額を下回ったため３．６％であったが、令和２年度は令和元年度に引き続き算出なしである。令和２年度について、将来負担の大部分を占める地方債残高のうち約６７％が基準財政需要額に１００％算入される臨時財政対策債である。これは、今後の起債に対し余力があることを意味しているが、今後、老朽化した施設の更新、統廃合、長寿命化等によっては、地方債残高の増加及び基金残高の減少に伴い将来負担比率が上昇することも見込まれるため、適正な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄令和２年４月１日に会計年度任用職員制度が新設され人件費が増加した。４．３ポイント増加し、２９．９％となった。今年度の数値は、類似団体平均、全国平均、群馬県平均のすべてに対して高くなっている。適正な職員配置等により人件費を抑制することが課題である。 | 物件費の分析欄４．３ポイント減少し１４．７％となった。令和２年度の数値が類似団体と同程度となったのは、会計年度任用職員制度の新設に伴いこれまで物件費に計上されていた臨時職員経費が除かれたことが要因である。令和２年度の人口千人あたりの当町の職員数は８．９４人だった。この人数は類似団体平均の７５％程度であり、正職員の補充として会計年度任用職員が多くなっている現状がある。 | 扶助費の分析欄２．０ポイント減少し、５．３％となった。平成２８年度から令和元年度まで高い比率となっているのは、町立保育園の物件費を全て扶助費として計上していることが主な要因である。令和２年度の数値が類似団体と同程度となったのは、会計年度任用職員制度の新設に伴いこれまで計上されていた町立保育園臨時職員経費（物件費）が除かれたことが要因である。少子高齢化による扶助費の増加も予想されるため、継続的に事業見直しを行う。 | その他の分析欄０．５ポイント減少し、１３．４％となった。その他には維持補修費と繰出金が含まれるが、そのうち９５％近くが繰出金である。高齢化に伴う医療費や介護給付費の増加に連動して、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計、後期高齢者医療特別会計への繰出金は増加すると見込まれるため、これらの抑制策が必要である。 | 補助費等の分析欄０．５ポイント増加し、１６．９％となった。令和２年度の補助費のうち約６割は、新型コロナウイルス感染症対策として行われた特別定額給付事業である。令和元年度以前は補助費の約半分を一部事務組合に対する負担金が占めており、補助費の増減は負担金の影響が大きい。今後、公立館林厚生病院の耐震建替えや広域ごみ処理施設の建設に伴って一部事務組合が借り入れた地方債の元金償還に伴う負担金の増加が見込まれる。 | 公債費の分析欄０．７ポイント増加し、１０．６％となった。庁舎建設に伴う町債の借り入れの返還により公債費が増加傾向にある。総合的な視点から必要性を判断し、財政運営をしていくことが重要である。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は類似団体の中で二番目に高い。経常収支比率全体では類似団体平均より１．４ポイント高いが、公債費は類似団体平均により７．０ポイント低いため、公債費以外が類似団体平均に比べて高くなっているのは必然的な結果である。公債費以外が高い理由は、人件費、扶助費、物件費が高いためだが、その要因は前述のとおりである。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費については、昨年度に比べ増加した。平成２７年度以降の主な増加要因は庁舎建設事業だったが、事業終了に伴い令和元年度は支出が減少に転じた。令和２年度は新型コロナウイルス感染症対策として特別定額給付事業が行われたため増加した。類似団体平均と比較して、全体的に住民一人当たりの支出が少ない結果となっているが、この分析では財政規模や面積等の歳出の大きさに多大な影響を与える要素については補正されないので、類似団体と安易に比較できないことに注意が必要である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、昨年度に比べ増加した。令和２年度の増加要因は、会計年度任用職員制度の新設に伴い、これまで物件費に計上されていた臨時職員経費分が会計年度任用職員として人件費に計上されたことが要因である。補助費等は、昨年度に比べ増加した。令和２年度に新型コロナウイルス感染症対策として特別定額給付事業が行われたため増加した。普通建設事業費は平成２８年度から平成３０年度まで高い状況だが、この主な増加要因は庁舎建設事業であり、事業終了に伴って令和元年度に普通建設事業費の支出が減少に転じた。類似団体の区分は人口と産業構造だけで決定されるので、住民一人当たりコストの比較では、財政規模や面積等の歳出の大きさに多大な影響を与える要素については補正されないので、他団体と安易に比較できないことに注意が必要である。 |
基金全体（増減理由）・令和2年度末の基金残高は2,776百万円となっており、前年度から約65百万円の増加となっている。・これは、財政調整基金で約63百万円積み立てが増加したことが要因である。（今後の方針）・庁舎建設事業の終了により減少傾向は鈍くなると見込まれるが、税収減や災害などの不測の事態への対応に加え公共施設の老朽化対策等、今後の財政需要の増大にも適切に対応していけるように一定額を確保していくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・令和2年度末の基金残高は2,384百万円となっており、前年度から約63百万円の増加となっている。・令和2年度は、税収の増等により積立が取崩しを上回ったことが要因である。（今後の方針）・今後、企業誘致等により法人関係税等の増収を図り、計画的に積み立てを行い、災害等不測事態への備えとしていく。 | 減債基金（増減理由）・令和2年度末の基金残高は69百万円となっており、前年度と同程度である。（今後の方針）今後、庁舎建設事業等に伴う償還に備えるため、計画的に積み立てを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等整備維持基金：道路整備や施設整備等に関する基金。・罹災救助基金：災害時の被災者保護と社会秩序の保全を図る目的の基金。・福祉基金：高齢者の社会福祉並びに保健福祉費に関する基金。・土地開発基金：公共用に供する土地等をあらかじめ取得することにより事業の円滑な執行を図る目的の基金。・森林環境譲与税基金：森林利用促進等に関する基金。（増減理由）・基金残高は前年度と同程度である。（今後の方針）・今後、道路整備等により特定目的基金の減少が見込まれる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産総額のうち、６０％以上が道路である。道路は取得時期が不明なものが大部分を占めているため、耐用年数の半分が経過したものとして固定資産台帳を整備している。また、建物は耐用年数の半分以上の年数を経過しているものが大半である。そのため、当該比率は６０％以上となっている。個別資産の状況を把握して適切に管理していくことが重要である。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を下回っており、主な要因としては，平成１７年度に発行した義務教育施設整備事業（大規模改造・地震補強等）に係る地方債の償還が終了したことによる将来負担額の減少と普通交付税額等の経常一般財源等が増加したことが考えられる。しかし、一部事務組合の起債に伴う負担金が増加しているため、引き続き抑制していく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成27年度から平成29年度及び令和元年度は将来負担比率の算出はなかったため、グラフに表示されていない。平成30年度は新庁舎整備等の起債により地方債現在高が増加したため将来負担比率が算出された。将来負担比率、有形固定資産減価償却率共に類似団体平均より低いので、当町は将来世代の負担が類似団体よりも少ないと推測される。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析平成30年度は新庁舎整備等の起債により地方債現在高が増加したため将来負担比率が算出された。実質公債費率は減少傾向にあったが、平成30年度以降は増加傾向にある。今後も新庁舎整備や緊急防災に係る起債の償還及び、一部事務組合の公債費充当負担金の増加により実質公債比率が増加すると見込まれる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路については、整備時期が不明なものが大部分を占めており、固定資産台帳の整備時に耐用年数の半分が経過したものとして整備したため、減価償却率は６０％程度となっている。町営住宅、保育園、児童館については、ほぼ１００％減価償却しており、学校及び公民館については、以前耐震改修を行ったので比較的減価償却率は低くなっている。今後、施設の統廃合を含めた適正な維持管理が必要である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄減価償却率については、社会体育館、保健センターが類似団体平均を上回っている。庁舎の減価償却率は新庁舎が完成した平成３０年度から、類似団体平均より低くなっている。施設の状況の把握及び維持補修や改修を行い長寿命化を図ることで、施設の適正管理をしていくことが必要である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計においては、資産総額が前年度末から414百万円減少(△1.8%)しているが、主な要因は旧役場庁舎解体による有形固定資産の減少によるものである。しかし、資産総額のうち有形固定資産の割合が85%となっており、これらの資産は将来の維持管理等支出を伴うものであることから、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める必要がある。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等については、経常費用は6,953百万円となり、移転費用の方が業務費用よりも多く、最も金額が大きいのは補助費等(2,887百万円)であり、純行政コストの42%を占めている。補助金等には特別定額給付金給付事業が含まれているため金額が大きくなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(6,688百万円)が純行政コスト(6,877百万円)を下回っており、本年度差額は△189百万円となり、純資産残高は396百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計においては、業務活動収支は500百万円であった。平成30年度の投資活動収支の減は、新庁舎建設事業等を行ったことによるもの。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから、△113百万円となっている。本年度末資金残高は前年度から134百万円増加し、725百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路のうち、取得価格が不明であるため、備忘価格1円で評価しているものが大半を占めているためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を上回ったが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから、純資産は前年度から2.3%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、行政コストの削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均を下回っているが、昨年度から1,772百万円増加している。これは、特別定額給付金給付事業等に係る国県等補助金が1,837百万円増加したためである。本年度は例外的ではあるが、今後も高齢化による社会保障給付の増加傾向により、住民一人当たり行政コストの増加が見込まれる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を大きく下回っている。庁舎建設に伴う借入により平成30年度に地方債残高が増加したが、同借入の償還開始に伴って令和元年度より徐々に減少している。基礎的財政収支は類似団体平均を上回った。業務活動収支(支払利息支出を除く)が前年度に比べて118百万円増加した要因は、特別定額給付金給付事業等に係る国県等補助金収入が大きく増加したことが挙げられる。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等に必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回った。前年度に比べて経常収支は54百万円減少、経常費用は1,668百万円増加した。経常費用が大きく増加した要因は、特別定額給付金給付事業等に係る補助金等が、1,646百万円増加したことが挙げられる。また、経常費用のうち、維持補修費を含む物件費の割合は25%である。老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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