簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄令和５年度と令和４年度を比較すると、市民税や固定資産税をはじめとする市税の増加により基準財政収入額が増加したが、臨時経済対策費などの臨時費目創設による増加などにより基準財政需要額も増加したため、財政力指数は横ばいとなった。 | 経常収支比率の分析欄分母である臨時財政対策債を含む経常一般財源総額、分子である経常経費充当一般財源がともに増加したが、分子の増加に対し、分母の増加が上回ったことから、経常収支比率は－０．２ポイントの９０．１％となった。分母の経常一般財源は、市民税および固定資産税が増加したほか、基準財政需要額の増加が基準財政収入額の増加を上回ったため、普通交付税が増加し全体として増加した。分子の経常経費充当一般財源は、補助費等が減少したものの、子どものための教育・保育給付及び自立支援給付費（介護給付費・訓練等給付費）をはじめとする扶助費や公債費が増加したため、全体として増加した。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、職員数が減少したものの給与条例等改正により、前年度決算比１．０％増加した。物件費は、イーハトーブ花巻応援寄附金に係る手数料等の増加や森林資源情報整備業務等により、前年度決算比６．５％増加した。人件費・物件費ともに増加し、かつ人口減少していることから、人口１人当たり人件費・物件費等の決算額も昨年度より８，０２６円増加した。 | ラスパイレス指数の分析欄昨年度と比較すると、給与条例等改正により０．９ポイント増加したが、全国平均と比較しても未だ低い水準である。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数が減少したが、人口がそれ以上に減少したため、人口千人当たりの職員数は、昨年度から０．０８人増加した。 | 実質公債費比率の分析欄昨年度と比較すると、分子は元利償還額や算入公債費等の増加により、全体として増加した。分母は臨時財政対策債発行可能額が減少したものの、標準税収入額等や普通交付税額の増加が、控除する公債費の増加を上回ったため、分母全体が増加した。令和５年度と令和２年度を比較すると、分母及び分子ともに増加したものの、分母の増加が上回ったため、単年度実質公債費比率が令和２年度比較０．９２ポイント増加し、３カ年平均が０．３ポイント増加した。 | 将来負担比率の分析欄前年度と比較すると、分子の将来負担額は、地方債残高、公営企業債等繰入見込額等が減少し、一般会計からの負担割合が減少した。充当可能財源は、基準財政需要額算入見込みの減少等により減少した。分母の標準財政規模の増加が、控除する公債費の増加を上回ったため、分母全体は増加した。分母が増加し、分子が減少したため、将来負担比率が５．８ポイント改善した。 |
人件費の分析欄人事院勧告による給与引き上げ等により一般職の給料、手当等が増加したものの、会計年度任用職員（パートタイム）の人数の減少に伴い報酬が減少し、昨年度より０．２ポイント減少した。 | 物件費の分析欄昨年度と比較すると、イーハトーブ花巻応援寄附金を充当する事業がさらに増加したことに伴い、経常一般財源が減少したが、昨年度と横ばいとなった。類似団体平均との差があることから、今後も引き続き歳出削減の合理化・効率化に努める。 | 扶助費の分析欄子どものための教育・保育給付費の増加などにより、昨年度より０．５ポイント増加した。類似団体の平均を下回っており、今後も医療費や生活保護などの受給資格審査の適正化などを図り、適切な執行管理に努める。 | その他の分析欄繰出金は昨年度に比べ、国民健康保険特別会計への繰出金が減少したが、それ以上に後期高齢者医療特別会計、介護保険特別会計への繰出金が増加した。維持補修費については、昨年に比べ除雪経費が減少した。上記の要因により昨年度と横ばいの結果となった。 | 補助費等の分析欄イーハトーブ花巻応援寄附金を充当する事業がさらに増加したことに伴い、経常一般財源が減少したことにより、昨年度より０．７ポイント減少した。今後も負担補助金の見直しといった事業の効果検証を行い、予算の適正な執行に努める。 | 公債費の分析欄経常一般財源の伸びが少なかったため、昨年度比で０．２ポイント増加している。適債事業については毎年度継続的に事業の必要性・緊急性を検証するとともに、発行額の抑制に留意するほか、発行にあたっては、交付税措置率の高い地方債の選択発行に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外での経常収支比率は類似団体の平均を下回っている。今後も事務事業の見直し等による経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、住民一人当たり１４２，３４９円であり、昨年度より３６，１４４円増加した。これは、イーハトーブ花巻応援基金積立金の皆増や、イーハトーブ花巻応援寄附金返礼品やイーハトーブ花巻応援寄附金に係る手数料等の増加が主な要因である。民生費は、住民一人当たり１８７，０１８円であり、昨年度より１３，７３９円増加した。これは、価格高騰緊急支援給付金の皆増、保育委託事業費の増加が主な要因である。衛生費は、住民一人当たり３７，３６０円であり、昨年度より２３６円減少した。これは、新型コロナウイルスワクチン接種関連経費が減少したことが主な要因である。商工費は、住民一人当たり３３，３２１円であり、昨年度より６，９５８円増加した。これは、産業団地事業特別会計繰出金および産業団地事業に係る用地費の皆増が主な要因である。教育費は、住民一人当たり６３，６８１円であり、昨年度より８，３６９円増加した。これは、スポーツ施設環境整備事業費の増加や、文化会館施設改修事業費の皆増が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄扶助費は、住民一人当たり１１５，６３０円であり、昨年度より１６，２６７円増加した。これは、価格高騰緊急支援給付金の皆増、保育委託事業費の増加が主な要因である。物件費は、住民一人当たり１１０，６１０円であり、昨年度より８，２０７円増加した。これは、イーハトーブ花巻応援寄附金に係る手数料や森林資源情報整備業務等の増加が主な要因である。補助費等は、住民一人あたり１１１，９９２円であり、昨年度より１１，５１５円増加した。これは、イーハトーブ花巻応援寄附金返礼品の増加、総合花巻病院財政支援補助金の皆増が主な要因である。普通建設事業費は、一人当たり６７，２４９円であり、昨年度より１１，９２５円増加した。これは、小学校施設維持事業費や保育施設環境整備支援事業費の増加が主な要因である。積立金は、住民一人当たり２９，６７４円であり、昨年度より１２，４４２円減少した。これは、イーハトーブ花巻応援基金積立金の皆増、減債基金への積立金の増加が主な要因である。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金及びまちづくり基金が減少したが、イーハトーブ花巻応援基金の新設や森林環境譲与税基金等が増加したため、全体として１９７百万円増加している。（今後の方針）緊急に対処すべき事業が発生した場合でも、住民サービスの低下を招くことのないような財政運営が必要であるため、余裕が出た場合には積立てるなどの資金管理を行う。 | 財政調整基金（増減理由）一般財源の財政調整として取崩した分が、実質収支の法定積立分を上回ったため、昨年度より１，１３３百万円減少した。（今後の方針）突然の災害対応や現在進めている産業団地整備、未着手である図書館整備などの大型ハード事業のほか、花巻駅東西自由通路といった都市再生関係事業、公共施設老朽化に伴う施設更新または維持管理補修費、扶助費などの増加により収支が悪化する場合に備え、一定規模を維持する。 | 減債基金（増減理由）積立額が下水道事業に係る令和４年度県補助金積立金を取崩した額を上回ったため、昨年度より１２１百万円増加した。（今後の方針）地方債の償還計画に基づき、基金管理を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）まちづくり基金：市民の連携の強化及び地域振興を図るもの。イーハトーブ花巻応援基金：寄附年度に事業充当できなかった分を一旦基金に積み立てし、翌年度に寄附目的に沿った事業に充当するため繰入れるもの。福祉対策基金：本格的な少子高齢社会に備え、総合的な福祉対策の推進を図る経費の財源に充てるもの。（増減理由）まちづくり基金：ふるさと納税事業や宮沢賢治直筆原稿修復の財源として取り崩した額が、寄附金受入分基金積立額や合併特例債利子分等を上回ったため、昨年度より２９３百万円減少した。（今後の方針）まちづくり基金：図書館、産業団地整備などの大型ハード事業、人口減少対策のための各種施策などの財源として活用する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄幼稚園・保育所、一般廃棄物処理施設、市民会館および図書館等が類似団体平均を大きく上回っており、年々上昇傾向にある。当市では、公共施設マネジメント計画において、施設の用途ごとにマネジメント基本方針を策定している。当方針に基づき、個別施設計画の策定を進めており、策定後は計画的な点検や修繕により、施設の長寿命化を図り、老朽化の抑制につなげていく。 | 債務償還比率の分析欄類似団体平均を上回り、前年の同指標と比較すると１０６．３ポイント増加した。分母を構成する経常一般財源等において、臨時財政対策債発行可能額と地方交付税及び地方特例交付金等が大きく減少した。また、分子を構成する将来負担額が減少するとともに、公債費や事業費補正等といった基準財政需要額算入見込額の減少に伴い充当可能財源も減少した。前年と比較したところ、分母、分子ともに減少したが、分母の減少率が大きいことから債務償還比率が大幅に増加した。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析・将来負担比率については、前年度に比べ減少しているが、類似団体平均よりも高い状況が続いている。分母を構成する標準財政規模に係る臨時財政債発行可能額等が減少した。また、分子を構成する将来負担額及び充当可能財源は、地方債残高および公営企業債等繰入見込額の減に伴い減少した。前年と比較したところ、分母、分子ともに減少しているが、分子である地方債残高および公営企業債等繰入見込額の減少割合が分母より大きいことが要因となり、将来負担比率が減少した。・有形固定資産減価償却率については、類似団体平均と比べると低い水準となっているが、近年上昇傾向にあるため、計画的な点検や修繕により、施設の長寿命化を図り、老朽化の抑制を行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析・実質公債費比率は、前年度比+0.1ポイントとなっている。分母を構成する標準税収入額等や普通交付税額が増加し、分子を構成する元利償還金は、償還額の増により増加した。前年と単年度で比較したところ、分母が減少し、分子が増加しており、分子を構成する元利償還金及び準元利償還金が増加し、分母を構成する普通交付税額や臨時財政対策債発行可能額の減少が増加要因として挙げられる。将来負担比率は、前年度比△0.2ポイントとなっている。分母を構成する臨時財政債発行可能額等の減少割合よりも、分子を構成する地方債残高および公営企業債等繰入見込額の減少割合が大きいことが減少要因として挙げられる。・実質公債費比率はやや増加し、将来負担比率は減少傾向ではあるが、いずれも類似団体平均と比較すると高い水準である。合併特例債や過疎対策事業債など交付税措置が有利な起債を活用することにより、将来負担比率の増加抑制に努めるとともに、今後も経費削減など財政の健全化に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、認定こども園・幼稚園・保育所、公民館である。・有形固定資産減価償却率は、前年に比べ全体的に増加しているが、認定こども園・幼稚園・保育所及び公民館において減少している。減少した要因は、認定こども園・幼稚園・保育所においては耐震補強工事によるもの、公民館においては生涯学習施設の改築工事を行ったためである。・認定こども園・幼稚園・保育所については、昭和５０年代に建てられたものが多く、築年数３５年を超えるものが多くなっているため、有形固定資産減価償却率が類似団体平均に比べて高くなっている。今後、老朽化の進行状況に応じた中規模改修を計画している。新たに策定した「花巻市公立保育園・幼稚園の適正配置に関する基本方針」に沿って保育環境のさらなる充実と質の向上を目指す。・公民館については、令和３年度まで社会教育法第２１条の規定に設置されている公民館として誤って計上していたため、令和４年度は該当する公民館が存在しないため数値化されていないもの。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄・類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、市民会館、一般廃棄物処理施設、消防施設、庁舎である。・図書館は、昭和４８年に建築された花巻図書館が計上されており、築年数が４５年を超えているため、有形固定資産減価償却率が類似団体平均に比べて高くなっている。花巻図書館は、移転新築と併せて移転後の施設活用を検討し、その他の図書館については、長寿命化を基本に施設の維持を行う。・市民会館は、昭和５０年代に建てられた２館が計上されており、築年数が３５年を超えているため、有形固定資産減価償却率が類似団体平均に比べて高くなっている。市民会館については、設備の水準を維持していくため、長寿命化や機能改善を図ることを含め施設のあり方を検討していく。・消防施設は、主に消防署・屯所等施設と防火水槽が計上されており、類似団体平均に比べて高くなっている。消防団組織等再編計画（個別再編計画）に基づき、計画的に改修を進めていく。・一般廃棄物処理施設は、主に花巻市清掃センターが計上されており、築年数が３０年を超えているため、類似団体平均に比べて高くなっている。一般廃棄物処理施設については、設備更新など適切な施設の維持を図るとともに、焼却終了により休止している既存施設等のあり方を、解体を含み検討する。・庁舎は、昭和４５年に建築された本庁舎本館が計上されており、築年数が５０年を超えているため、有形固定資産減価償却率が類似団体平均に比べて高くなっている。本庁舎本館は施設の長寿命化を図るために、中規模改修を進めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から8,536百万円の減少(△3.2%)となった。固定資産は、建物、工作物及び物品の新規取得による増加を、減価償却による減少が上回ったことから6,746百万円減少し、流動資産については1,790百万円減少した。負債総額は前年度から3,046百万円(5.0%)減少しており、うち、退職手当引当金の減少が190百万円、地方債の減少が2,921百万円となっている。下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額が前年度末から9,904百万円の減少(△3.0%)となった。また、負債総額は前年度末から5,282百万円の減少(△4.4%)となった。岩手中部水道企業団や連結対象の第三セクター等を加えた連結では、資産総額が前年度から18,296百万円の減少(△5.0%)となった。また、負債総額は前年度末10,009百万円の減少(△7.1%)となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は59,452百万円となった。内訳は、業務費用が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(29,301百万円)であり、純行政コストの50.3%を占めている。全体では、一般会計に比べて、下水道使用料を使用料及び手数料に計上していることなどから、経常収益が1,215百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の社会保障給付を計上しているため、移転費用が16,838百万円多くなり、純行政コストは19,773百万円多くなっている。連結では、一般会計に比べて連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が4,932百万円多くなっている一方、人件費が1,223百万円多くなっているなど、経常費用が37,434百万円多くなり、純行政コストは32,171百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(52,953百万円)が純行政コスト(58,238百万円)を下回っており、本年度差額は△5,291百万円となり、さらに資産評価差額や無償所管換等を加えた純資産変動額は5,491百万円の減少となった。全体では、国民健康保険特別会計の国民健康保険税や、介護保険特別会計の介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計に比べて税収等が8,578百万円多くなっており、本年度差額は△5,887百万円、純資産変動額は4,622百万円の減少となった。連結では、岩手県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることなどから、一般会計に比べて財源が31,819百万円多くなっており、本年度差額は△5,640百万円、純資産変動額は8,288百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は3,506百万円であったが、投資活動収支については、支出は公共施設等整備費支出で2,733百万円、基金積立金支出で2,703百万円などがあったことから、収入が支出を下回り△1,631百円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額2,930百万円が地方債償還支出5,594百万円を下回ったことから△2,664百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から789百万円減少し2,142百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、下水道使用料等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計より1,919百万円多い5,425百万円となっている。投資活動収支では、公共施設等整備費支出、基金積立金支出に増加が見られたことから、前年度から2,599百万円減少の△2,186百万円となった。財務活動収支では、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△3,844百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から605百万円減少し2,636百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、合併前に旧市町ごとに整備した公共施設があるため、保有する施設数が多く、類似団体平均を上回っている。しかし、施設は老朽化が進み、前年度末に比べて5万3千円減少している。歳入額対資産比率は、住民一人当たり資産額と同様の理由で類似団体平均を上回っていると考えられる。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均をわずかに下回る状況が続いていたが、令和5年度に類似団体平均と同率に並んだ。公共施設等の老朽化に伴うものであり、来年度以降、当該償却率は類似団体平均を上回る推移となることが予想される。花巻市では、花巻公共施設マネジメント基本方針を策定している。計画は平成29年度から令和38年度までの40年間であり、基本方針に基づき公共施設全体の最適化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っている。純行政コストが、税収等の財源を上回ったことなどで純資産が減少したものの、資産合計額に減少が見られたため、昨年度から0.4ポイント増加している。純資産の増加は過去及び現世代の負担により将来世代が利用可能な資源を蓄積したことを意味している。令和5年度は、有形・無形固定資産残高が減少したものの、地方債の償還も進んだため、将来世代負担比率は、前年度とほぼ同じ水準での推移となった。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、前年度に比べて4万5千円増加している。物件費等が増加したことを主要因とし、業務費用に増加が見られた。また、前年においては移転費用に減少がみられたものの、令和5年度においては増加に転じている。このように、令和5年においては経常費用が増加したことで、純行政コストは増加した。また、一人当たり行政コストについては、純行政コストの増加に加えて、人口減も見られたことから対前年で大きく増加している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。毎年度、事業の必要性・緊急性を検証し事業選択を行うとともに、償還が進むことで残高は年々減少してきている。また、合併特例債や過疎対策事業債などの交付税措置が有利な起債を活用することにより、将来負担比率の増加抑制に努めている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。受益者負担の適正化のため公共施設等の使用料について検討を行う。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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