末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
斜里町国民健康保険病院
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財政力指数の分析欄本町の経済は、恵まれた自然環境の下で進展する農業・漁業の基幹産業と、さらには世界自然遺産を背景に発展する観光産業によって支えられています。特に漁業は、主要魚種の「さけ・ます」の水揚げが日本一となっています。また、こうした一次産業を基盤とした農水産加工や、世界自然遺産「知床」を背景とした観光に付随した多様性のある産業形態となっていることから、財政力指数は類似団体平均より上回っています。 | 経常収支比率の分析欄平成２８年度については、起債元利償還金や人件費などが減少したことなどもあり、数値が減少しています。今後も財政環境が厳しくなっていくことが予想されますが、この間実施してきている行政改革等により数値の大幅な上昇は避けられてきており、引き続き、義務的経費の削減に努めているところです。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費・物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体を上回っているのは、公共施設も多く、自然環境保全部局など、他の自治体には例を見ない行政部門があることや、施設の維持管理について、指定管理者制度等の導入により委託化を推進していることなどによるものです。今後も引き続き民間活力の導入を推進していくことや、人件費・物件費・維持補修費について「第５次行政改革」への取り組みを通じて、義務的経費の削減に努めているところです。 | ラスパイレス指数の分析欄国家公務員の給与との比較の指数であるラスパイレス指数は前年度より若干減少し９５．９となっています。平成２５年度は国の要請による給与削減を行ったことにより、ラスパイレス指数は９６．８となっていますが、平成２４年度については、臨時特例に関する法律により国家公務員給与が削減されている額との比較となっているため、ラスパイレス指数はそれぞれ１０５．０、１０４．７となっており、国家公務員が給与削減される前の額での比較（参考値）はそれぞれ、９７．０、９６．７となっています。引き続き、現在の「第５次行政改革」を実施する中で、職員定数や給与の適正化に努めます。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄公共施設も多く、自然環境保全部局など他の自治体には例を見ない行政部門があることや、給食・調理、施設管理部門などにおいて直営によって職員配置しているため、類似団体平均を上回っています。今後も引き続き、施設の指定管理者制度の導入や事業のアウトソーシングを進め定員抑制に努めます。 | 実質公債費比率の分析欄交付税算入措置のある地方債発行が比較的多いため、類似団体平均とほぼ同程度の数値となっていましたが、平成２３年度以降は大型事業の償還等や交付税算入措置額の減等により類似団体平均を上回る状況となっており、今後においても、計画的な公債費負担の平準化を図ります。 | 将来負担比率の分析欄計画的な建設事業の実施や補正予算債等の交付税算入のある地方債の発行、公的補償金免除繰上償還の実施などにより、町債残高や償還利子の圧縮を図るとともに、財政調整基金など充当可能基金現在高の維持に努めているものの、中心市街地活性化推進事業や新一般廃棄物処理施設建設事業などの大型事業の実施による公債費の償還、一部事務組合（３町終末処理事業組合及び斜里地区消防組合）の施設改修や改築等に伴う負担金の増額等により、類似団体平均を上回っています。引き続き、中長期的な財政収支の試算を基に計画的に事業を行い、公債費負担の平準化をはかり、義務的経費の削減を中心とする「第５次行政改革」の取り組みを進め、財政の健全化に努めていきます。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、概ね類似団体の平均値と同じとなっており、今後も人件費の抑制や「第５次行政改革」に基づいた業務の民間委託を推進し、人件費の適正化に努めます。 | 物件費の分析欄類似団体平均と比較すると、物件費に係る経常収支比率は高くなっており、要因としては、業務の民間委託化等により、職員人件費等から委託料（物件費）へのシフトが起きていることによるものとなっています。特に、平成２４年度以降は一般廃棄物の収集・処理業務の民間委託、平成２７年度は総合行政システムのクラウド化に伴う利用料やスクールバス運行業務委託料の増などにより、比率が上昇しています。今後においても、「第５次行政改革」に基づいた業務の民間委託の推進、個別事務・事業の精査を進め、経費の抑制に努めていきます。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体と比較すると低くなっていますが、年々増加傾向にあります。主な増の要因としては、障がい者総合支援給付事業費などの増となっており、今後においても、上昇傾向に歯止めをかけるよう努めるとともに、制度の適正化を図ります。 | その他の分析欄類似団体平均と比較すると、その他に係る経常収支比率は、若干低くなっています。支出の主な内容は、特別会計への繰出金等となっており、今後も特別会計を含めて、健全な財政運営に努めます。 | 補助費等の分析欄類似団体平均と比較すると、補助費等に係る経常収支比率は若干、高くなっています。主な要因としては、医師不足等に対する病院事業会計への補助や水道事業会計における辺地債償還金分の補助等によるものとなっています。今後も「第５次行政改革」に基づき、補助負担金等の適正化に努めます。 | 公債費の分析欄類似団体平均と比較すると、公債費に係る経常収支比率は若干低くなっていますが、中長期的な財政収支試算を基に、引き続き、計画的な事業展開を進め、公債費負担の平準化を図ります。 | 公債費以外の分析欄公共施設も多く、自然環境保全部局など他の自治体には例を見ない行政部門があることや、病院事業会計や水道事業会計への補助金等により、類似団体平均を上回っている状況が続いており、今後も引き続き、「第５次行政改革」の推進などにより義務的経費の抑制に努めます。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄平成２８年度歳出決算額の１人当たりの額は７６０，３２４円となっており、そのうち、農林水産業費について、前年度は１人当たりコストが２倍程度高くなっていますが、平成２７年度は産地水産業強化支援事業や人参洗浄選別施設整備事業など、比較的大型な基幹産業の基盤整備事業があったことなどが要因となっています。衛生費について、類似団体との比較では１人当たりコストが上回っている状況となっていますが、国保病院の運営に要する経費の負担や一般廃棄物収集・処理事業費などの経費等が主な要因となっています。教育費については、平成２６年度に図書館建設事業が行われたため１人当たりコストが高くなりましたが、平成２７年度以降は決算額が例年を下回るコストとなっています。公債費については、起債元利償還額が概ね１２億円となっていることから、１人当たりコストは１０万円前後の状況となっており、引き続き計画的な事業の実施により財政負担の平準化を図るとともに、建設事業の財源については補助金や交付税措置のある起債の活用するなど、健全な財政運営に努めます。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成２８年度歳出決算額の１人当たりの額は７６０，３２４円となっており、そのうち、普通建設事業費については１３８，１８３円で類似団体との比較では１人当たりコストが若干高くなっていますが、平成２８年度においては前年度と比較し、産地水産業強化支援事業や人参洗浄選別施設整備事業など、基幹産業の基盤整備事業に対する事業費が減少したことなどから、１人当たりの額が減少しています。また、公債費については、起債元利償還額が概ね１２億円での推移となっており、１人当たりコストは１０万円前後の状況となっています。引き続き計画的な事業の実施と、一般単独事業債を極力抑制し交付税措置のある起債の活用などにより、財政負担の平準化や健全な財政運営を進めます。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体平均よりやや高い水準ですが、病院・博物館・自然環境保全関連施設等、他の自治体と比較し公共施設が多く、老朽化が進んでいること等から、平成２８年３月に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、施設の維持管理を適切に進めていきます。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は総務省で算出式を精査中であり、財政状況資料集においては平成２９年度より公表します。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析消防庁舎改築など一部事務組合負担金の見込みが増となっていること等により、将来負担比率が類似団体と比較して高い傾向にありますが、施設の再編や複合化、売却等により公共建築物の総量を削減し、維持管理に要する費用を削減していきます。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析元利償還金の減少等により、実質公債費比率は類似団体の平均値程度になってきましたが、将来負担比率は消防庁舎改築や、3町終末処理事業組合の施設改修に伴う地方債の発行等もあり、類似団体の平均より高い水準となっています。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路・橋りょう・公営住宅については、個別の長寿命化計画に基づき維持管理を進めていきます。児童館については、地方創生拠点整備交付金を活用し増築を行ったことから、既存部分についても長寿命化を図りながら施設の活用を進めます。類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高い認定こども園・幼稚園・保育所は、公共施設総合管理計画に基づき、基本的には現状維持をしますが、特に老朽化が進んでいる施設については１５年以内に除却を検討していきます。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高い庁舎については、耐震改修等を行い安全性を確保しながら長寿命化を図り、施設の活用を進めていきます。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況資産総額は、一般会計等において前年度末から1,949百万円の減少となり、全体では2,933百万円の減少となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産であり、建物と工作物の新規取得を減価償却による資産の減少が大きく上回ったためである。負債総額は、一般会計等において前年度末から273百万円の減少となり、全体では351百万円の減少となった。金額の変動が大きいものは地方債(固定負債)であり、地方債償還額が発行額を上回り減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は9,226百万円となった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(4,350百万円)であり、純行政コストの50%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。全体では一般会計等に比べて、水道料金や病院収益を使用料及び手数料に計上しているため1,474百万円多くなっており、純行政コストは3,901百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(7,368百万円)が純行政コスト(8,783百万円)を下回っており、本年度差額は△1,415百万円となり、純資産残高は1,381百万円の減少となった。全体では一般会計等と比較して税収等の財源が3,949百万円多くなっており、本年度差額は△1,367百万円となり、純資産残高は1,270百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は367百万円であり、投資活動収支は8百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△403百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から△28百万円減少し205百万円となった。しかし、地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。全体では、水道料金や病院収益があることなどから、業務活動収支は一般会計等より587百万円多い954百万円となっている。投資活動収支では、水道管の老朽化更新工事等を実施したため、△244百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから△708百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当り資産額と歳入額対資産比率は類似団体平均を上回っているが、有形固定資産減価償却率は同程度であるため、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設については、長寿命化や除却を進めていく等、公共施設の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を少し下回っており、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少した。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受したことを意味するため、行政コストの削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当り行政コストは類似団体平均を上回っている。特に純行政コストのうち、他会計への繰出が類似団体と比較して、住民一人当り行政コストが高くなる一つの要因と考えられるため、企業会計の経営適正化に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当り負債額は類似団体平均を上回っているが、地方債の償還額が地方債発行収入を上回るようにして、地方債残高の縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均と同程度であるが、公共施設等適正管理計画に基づき、公共施設の長寿命化や売却を行うことにより、維持補修費の削減を行い、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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