末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄財政力指数は０．６５と類似団体平均を上回っており、上昇傾向が続いている。税収は増加傾向にあり、土地取引や大規模施設等の建設が引き続き好調な事が、個人収益、企業収益の増となり、この事が住民税の増及び固定資産税の増へとつながっている。今後も、投資的経費の抑制や事務事業の見直しを図り、歳出の削減を強化するとともに、さらなる徴収業務強化等により歳入確保に努め、安定した財政基盤を築くように努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は８７．０％と類似団体平均を下回っている。前年との比較では比率が２．２ポイント上昇する結果となった。経常一般財源は、地方税が増加した一方で、地方交付税が減少し、歳出においては人件費や除雪経費などが増となったことが主な要因である。今後も、経常経費の削減等の実施により健全な財政運営に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費・物件費等の人口１人当たりの決算額が類似団体平均を上回り続けているのは、北海道内でも有数の豪雪地帯である事による除排雪経費が多額である事が大きな要因の一つとなっている。今後も、類似団体平均水準を意識し、人件費や物件費を含めたトータルコストの低減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２５年度以前は、国家公務員の時限的な給与改定特例法による措置に準じた措置を取っていなかった為、指数が１００を超えていた事があったが、国の特例措置終了後は、給与の独自削減の実施により、類似団体平均より低い値となっている。今後も、国に準拠し引き続き給与の適正化を図り、ラスパイレス指数の縮減に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画（平成１８年度～平成２２年度）において、１２人（－６．７％）の削減を行い、更に平成２８年度には令和２年度までの５年間の改訂版を作成した。増大する事務事業の対応のため、１６８人を基準に必要な人員は補充すること、また世代間でバランスが一定程度図られるよう配慮することを定めた。また、介護認定、障害程度区分認定等を近隣町村と共同で行い、類似団体並みの数値となっていたが、増大する事務事業の対応のため人員を補充したこと及び新型コロナウイルス感染症の影響による人口減により、上昇していたが、新型コロナウイルス感染症の影響により減少していた人口が回復したため、改善となった。今後も、適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率（三ヵ年平均）は８．１％であり、類似団体平均を上回っており、０．１％悪化したが、単年ベースにおいては前年度と比較すると０．７％改善した。主な要因としては、税収の増加による標準財政規模が増加した事などがあげられる。新規起債発行額を最小限にとどめ、健全な財政運営ができるよう努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率２１．３％で、類似団体平均を上回っており、前年度と比較すると６８．８％の改善となっている。主な要因としては、令和５年度町有地売却により、財政調整基金、公共施設整備基金に積み立てを行った事が基金の増となり、さらに、ふるさと納税と宿泊税の収入額の増加により、充当可能財源が増加したためである。今後も、新規起債発行額を最小限にとどめる等、健全な財政運営ができるよう努める。 |
人件費の分析欄適正な定員管理を行った上での職員の採用等を実施している事から、人件費に係る経常収支比率は、類似団体平均より低くなっていたが、令和３年度から上回ることとなった。令和５年度においては、経常一般財源が増加した為、前年度から減少することとなった。今後も、引き続き人件費関係経費全体の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は年々増加傾向にあり、令和３年度は減少となったが、令和４年度以降は減少傾向であり、また、類似団体平均を上回っている。燃料費、光熱水費等の需用費をはじめ経常経費削減努力を続けているものの、老朽化した施設の維持管理に係る経費が増加傾向となっている。今後も、削減努力を継続し、良好な水準となるよう努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均と比較し、扶助費に係る経常収支比率はやや高くなっていたが、令和２年度においては同じ数値となり、令和３年度からは下回ることとなった。社会保障に関する経費が増加傾向にあり、財政を圧迫する要因の一つとなっている事から、今後も、行政サービスを低下させずに経費を抑制できるよう事業の点検を図り、良好な水準を保てるよう努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、前年度より増加し、類似団体平均は下回る形となった。今後も、負担軽減を図るよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費に係る経常収支比率は、令和３年度まで減少傾向にあったが、令和４年度以降上昇傾向となっているが、類似団体平均は下回る水準となっている。今後も、引き続き各種団体への補助金等の見直しなどを行い、良好な水準を保てるよう努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っており、年による若干の増減はあるものの、大きく上昇する事なく推移している。今後は、ここ数年で実施した大型事業（学校給食センター整備事業、統合保育所整備事業、新庁舎整備事業など）に係る元金償還により数値が上昇する事が見込まれる。緊急性・重要性などを適正に判断し、実施事業を絞り込む事により地方債の縮減に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、前年度から上昇し、類似団体平均と比較しても上回っている。今後も、削減努力を続け、適正な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄前年度より減少したものについては、新型コロナウイルス感染症の影響により減少していた人口が一定程度回復したことが要因の一つである。総務費に係る数値について、類似団体平均を上回り、類似団体内順位１位となっている。町有地売却による土地売払収入３，５５３，０００千円を、基金に積立てた事が要因である。衛生費にかかる数値について、類似団体平均を上回り、類似団体内順位３位となっている。倶知安厚生病院第２期整備費用負担金の支出額増加が主な要因である。農業水産業費に係る数値にいて、類似団体平均を上回り、類似団体内順位１７位となっている。国の補助事業を活用した事業を行った事が主な要因である。労働費に係る数値について、類似団体平均を上回り、類似団体内順位６位となっている。労働者生活資金貸付金を毎年度１５百万円計上している事が主な要因である。土木費に係る数値について、類似団体平均を上回り、類似団体内順位８位となっている。北海道内でも有数の豪雪地帯である事による除排雪業務に係る費用が多額である事が大きな要因の一つである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄前年度より減少したものについては、新型コロナウイルス感染症の影響により減少していた人口が一定程度回復したことが要因の一つである。維持補修費に係る数値について、類似団体平均を大きく上回り、今年度も類似団体内順位２位となっている。北海道内でも有数の豪雪地帯であり、除排雪経費が毎年多額の支出を要する事が大きな要因の一つである。物件費に係る数値について、燃料費、光熱水費等の需用費は当初予算より厳しく査定を行うなど、経費削減努力を続けているものの、施設の維持管理に係る経費が増加傾向にある事から類似団体平均を上回り続けている。普通建設事業費についてはノースパークタウン連絡通路改修工事や、小学校空調設備設置工事等を行った事により上昇した。補助費及び扶助費については、新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金や物価高騰対応重点支援地方創生臨時交付金を活用した事業により上昇した。積立金については、町有地売却による土地売払収入を、財政調整基金、公共施設整備基金に積み立てを行い、さらに、ふるさと納税と宿泊税の収入額の増加により、積立金が増加したことが上昇した大きな要因である。。 |
基金全体（増減理由）基金全体としてR5の起債残高が約42億円の増となった。大きな要因として町有地売却による土地売払収入を財政調整基金、公共施設整備基金に積み立てを行ったことである。さらに、ふるさと納税と宿泊税の収入額の増加により、ふるさと応援基金、宿泊税基金についても基金残高が増加した。（今後の方針）各々の基金の目的を達成出来るよう計画的な費消、積立てに努める。 | 財政調整基金（増減理由）400百万円の費消を行った一方で、1,954百万円を積立てた事から1,554百万円の増となった。（今後の方針）財政状況を考慮し、必要最低限の費消、また今後の安定的な財政運営のために可能な範囲での積立てに努める。 | 減債基金（増減理由）臨時財政対策債償還に充てる事を目的とし、21百万円を積立てた事から21百万円の増となった。（今後の方針）今後も必要に応じて積立てを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公用若しくは公共用に供する財産の取得又は整備に充てる為宿泊税基金：世界に誇れるリゾート地として発展していくことを目指し、地域の魅力を高めるとともに、観光の振興を図る施策に要する費用に充てる為（増減理由）ふるさと応援基金については630百万円を積立した一方で各種施策に390百万円を費消した。また、宿泊税基金は444百万円の積立に対200百万円の費消を行った。（今後の方針）各々の基金の目的を達成する為、事業の精査を行った上で計画的な費消、積立てを行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、築３０年を超える建物の床面積が全体の約４割を占めていることなどから、類似団体平均、全国平均、北海道平均を上回っている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は４３７．２％と類似団体平均を上回っているが、全国平均、北海道平均と比べると下回っている。今後においても的確な債務償還に努めていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析施設の老朽化を迎えている事から、新規整備、修繕、解体などの事業を実施する必要がある。これに伴い、起債残高の増加や起債残高の減少となる事が不可避な状況であるため、今後も将来負担率の上昇が見込まれる。健全判断化比率の動向等に充分注視した上での計画的な事業実施の必要性がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担率は、大型の土地の売払収入を基金に積立を行ったため、将来負担比率の低下(改善)となった。実質公債比率は、単年度では標準財政規模の増に伴い改善となったが、３カ年平均でみると、R5年度がR2年度より高い数値であるため、微増(悪化)となっている。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率については、比較的施設が新しい保育所・公営住宅、また新幹線工事による更新がある橋りょう・トンネルはそれぞれ類似団体平均を下回っている。しかし、それ以外の施設については、老朽化により類似団体平均を上回っているため、老朽化対策に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率については、庁舎以外の施設おいて老朽化により類似団体平均を上回っている。プールについては、複合拠点施設建設事業として、現在事業を進めているところである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、有形固定資産のうち事業用資産、インフラ資産ともに減価償却累計額の増によりそれぞれ減となったが、投資その他の資産の基金についてはR5において大型の土地売払収入による多額の積立てを行ったことにより、2,602百万円の増となり、流動資産の財政調整基金については、1,554百万円の増となり、資産合計において3,007百万円の増となった。負債総額は、一般単独事業債(倶知安厚生病院第2期整備費負担事業債)や一般会計出資債(山田地区水道拡張事業費負担事業債)の借入を行ったことにより、地方債が778百万円の増、総額で830百万円の増額となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は12,205百万円となり、前年度比1,682百万円(16.0%)の増となった。主な原因としては、昨年度より人件費の職員給与費が293百万円、物件費等の物件費が232百万円、移転費用の補助金等が1,399百万円の増加となったことによる。全体では、経常費用が12,805百万円となっており、前年度比1,346百万円(11.7%)の増となった。主な原因としては、一般会計同様、人件費の職員給与費が347百万円、物件費等の物件費が232百万円、移転費用の補助金等が1,053百万円の増加したことによる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(10,350百万円)が純行政コスト(8,172百万円)を上回っており、本年度差額は2,178は百万円となり、純資産残高は2,177百万円の増加となった。今後も法定外目的税などの新規財源確保等税収の増加を図る。全体では、国民健康保険特別会計の国民健康保険税が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が73百万円多くなっており、本年度差額は2,346百万円、純資産残高は2,346百万円の増となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は135百万円であったが、投資活動収支については、大型の土地売り払い収入による資産売払収入、またそれに伴う基金積立金支出があり、954百万円となった。財政活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回った事から、790百万円となっており、本年度末資金残高は437百万円となっている。全体では、国民健康保険税が税収等に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることから、業務活動収支は一般会計等より820百万円多い955百万円となっている。投資活動収支では水道拡張事業費負担事業が始まったことから▲1,824百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、987百万円となっており、本年度資金残高は前年度から118百万円増加し、1,006百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、基準となる毎年度1月1日現在の人口が、リゾート地で働く外国人住民により、一時的に増加するにも関わらず、類似団体平均を上回っており、資産合計は前年度末に比べて、300,702万円増加している。有形固定資産減価償却率については、築30年を超える建物の床面積が全体の約4割を占めていることなどから、類似団体より高い水準にある。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定(令和4年度改訂)した公共施設等総合管理に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っており、純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産が増加し、昨年度から8.9%増加している。純資産の増加は、過去及び現世代の負担によって、将来世代も利用可能な資源を蓄積したことを意味するため、今後も法定外目的税などの新規財源確保や経費の削減などにより、純資産の増加に努める。(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、新規に発行する地方債の抑制など、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人あたり行政コストは類似団体平均を下回っているが、北海道有数の豪雪地帯で除排雪経費が多額であることや、施設の維持に係る経費を一定程度支出しなければならず、除排雪方法の工夫や省エネなどにより一層の経費削減に努めるなど、増加に歯止めをかけるよう努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均を上回っている。令和元~3年度は新庁舎建設事業、R4年度は倶知安厚生病院第2期整備費負担事業、R5年度は山田地区水道拡張事業費負担事業に伴う借入額の増加などが要因である。基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の黒字額が業務活動支出の黒字額を上回ったため、3,403百万円となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っている。経常収益は前年より減少、経常費用についは増加した。今後においては更なる省エネ等の努力、また、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努めるところである。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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