末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄基準財政収入額は、個人市民税、固定資産税の増などにより、前年度から０．２％の増となった。基準財政需要額は前年度比０．６％の減となった。分母である基準財政需要額が減、分子の基準財政収入額が増となり、財政力指数は０．０１２ポイントの増となった。しかしながら、老朽化した施設の維持管理や更新に係る費用、社会福祉費、児童福祉費等は増加傾向にある。市税の中でも個人市民税の割合が高く、安定した税収を保っていることから例年類似団体平均を上回り指数は１．０以上を保っているが、引き続き一層の行政の効率化、歳入の確保に努め、財政基盤の強化を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄扶助費や物件費、補助費等の増により分子の経常経費充当一般財源は増となった。また、分母の経常一般財源についても個人市民税、固定資産税の増により増となった。分母・分子ともに増となったが、分子の増の方が大きくなったことから経常収支比率は前年度より２．１ポイント増の８４．２％となった。類似団体平均を下回ってはいるが、税収の大幅な伸びを見込むことは困難であり、扶助費については増加傾向にあることから、比率の低下は考えにくい。「武蔵野市行財政改革アクションプラン」を着実に実行し、義務的経費の削減に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、概ね微減傾向で推移してきたが、期末勤勉手当の支給月数の増や退職者数の増等により、前年度比０．４％の増となった。物件費については、平成２５年度以降増加傾向であり、平成３０年度は庁内情報システム基盤最適化事業の実施や吉祥寺図書館の指定管理者制度の導入等により、前年度比１．３％の増となった。今後も業務の外部委託化などが進めば物件費が増加していくと見込まれる。質の高い行政サービスの実施や公共施設の適切な維持管理を行っているため数値が高いが、引き続き行財政改革を推し進め、経費抑制を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２６年１０月１日より、民間・他団体との給与水準の均衡を図るため、市の独自表から都表へ移行した。また、５５歳以上昇給抑制や扶養手当の減額等を実施し、給与制度の改革を行っている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄健全財政を持続しつつ必要な市民サービスを維持する財源を生み出し、効果的で効率的な組織・職員体制を構築するため、「第６次職員定数適正化計画」（平成２５～２８年度）の実施により職員の削減を図った。３つの基本方針「第五次武蔵野市行財政改革を推進するための基本方針」、「武蔵野市行財政改革アクションプラン」、「武蔵野市人材育成基本方針」に基づき、平成２９～令和２年度の４か年を期間とする「第７次職員定数適正化計画」を平成２９年２月に策定しており、計画期間中に６８人の定数削減を目指す。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は３か年平均の値であり、数値の低い平成２７年度（－０．３４３５９）が抜け、新たに平成３０年度（０．５４２７３）が加わったため、前年度より比率がプラスとなった。平成３０年度単年度については、分子は公債費に準ずる債務負担行為に係るものの増などにより増となり、分母は標準税収入額の増などにより増となり、結果として単年度の実質公債費比率は前年度比１．２６１７７の増となった。（平成２６：－１．５４９９６、平成２７：－０．３４３５９、平成２８：－１．２８９０１、平成２９：－０．７１９０４、平成３０：０．５４２７３） | 将来負担比率の分析欄将来負担額に対して充当可能財源が超過しているため将来負担比率がマイナスである（平成２９年度－７８．９％、平成３０年度－８４．３％、実増減数値－５．４ポイント）。標準財政規模は増となったが、地方債の現在高の減等により将来負担額が減となり、将来負担比率が前年と比べてマイナスとなった。今後、老朽化した公共施設、都市基盤の更新による市債の新規発行が見込まれるが、引き続き計画的な事業執行により財政の健全性を維持していく。 |
人件費の分析欄期末勤勉手当の増や共済組合負担金の増などにより、前年度比０．４％の増となった。今後も、平成２９～令和２年度の４か年を期間とする「第７次職員定数適正化計画」により、計画期間中に６８人の定数削減を目指す。民間・他団体との給与水準の均衡を図るため、平成２６年１０月より都表へ行こうとするとともに、５５歳以上昇給抑制や扶養手当の減額等を実施し、給与制度の改革を行っている。 | 物件費の分析欄物件費の経常的経費は前年度比増となり、物件費の経常収支比率は増となった。主な増要因は、指定管理の開始による吉祥寺図書館管理運営委託の増である。物件費の比率が高いが、アウトソーシングを推進していることと、充実した施設の維持管理によるものが大きく、今後も業務の外部委託化が進めば物件費が増加していくと見込まれるが事務事業の見直しに努める。 | 扶助費の分析欄前年度と比べて臨時福祉給付金（経済対策分）や生活保護法による扶助事業は減となったが、待機児童対策による保育所運営委託料や障害者自立支援給付費などの増により、依然増加傾向にある。今後についても、社会保障費の増加に伴い増加傾向が続くとみられる。 | その他の分析欄類似団体平均を下回っているのは、公営企業会計が少ないことと、分母となる歳入経常一般財源の額によるものである。国民健康保険事業会計繰出金は広域化に伴う予算の組み替えによる赤字繰入分の増に伴い増加。介護保険事業会計繰出金は保険給付費の増などにより増加。後期高齢者医療会計繰出金は療養給付費の増などにより増加。下水道事業会計繰出金は公共下水道建設事業における一般財源負担分の増などにより増加。今後も繰出金の減少に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等のうち主な増要因は、保育所等運営委託事業、認可外保育施設助成事業などである。歳入経常一般財源等の増よりも補助費等の経常経費充当一般財源等の増の幅のほうが大きく、補助費等の経常収支比率は増加した。例年類似団体平均を上回っているのは補助事業の充実によるものであるが、引き続き「行財政改革を推進するための基本方針」に基づき、補助金の見直しと経費縮減を行う。 | 公債費の分析欄元金の償還が開始（すくすく泉公園用地買収等）されることによる増があるが、償還終了（木の花小路公園用地買収、電線地中化事業等）による減のほうが大きく、公債費は減となった。老朽化した公共施設の更新、都市基盤のリニューアルなどにより、今後中長期にわたり市債の発行増が予想される。適切な公共施設の配置や財政規律を維持しながら、計画的かつ着実に事業を実施していく。 | 公債費以外の分析欄経常経費充当一般財源の増、歳入経常一般財源の増により、前年度と比べて２．２ポイント増となった。今後も経常的な業務の見直し等の行財政改革を推進し、経常経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・主な構成項目である民生費は、住民一人当たり１９５，２３５円となっており、前年度と比較して４，７５５円減少したものの、類似団体と比べて高い水準にある。前年度からの減要因としては、保育施設用地購入費の減、民間保育所施設整備補助金の減などが挙げられる。・教育費は、住民一人当たり５６，２１８円となっており、類似団体の中でも高い水準にある。平成２８年度以降は体育施設改修工事や吉祥寺図書館リニューアル工事といった投資的経費の増が平均を上回った要因であると考えられる。平成３０年度は改修工事の減などにより減少したが、今後は学校給食施設の改築工事や小中学校校舎の改築工事が予定されており、教育費の増加が見込まれる。・公債費は類似団体と比べて低い水準を保っているが、今後は小中学校をはじめとする公共施設の更新等に伴い、公債費の増加が予想される。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・扶助費は、住民一人当たり１０６，７３５円となっており、増加傾向にある。・物件費については、住民一人当たり１００，８４３円となっており、類似団体と比べて高い水準にある。アウトソーシングを推進していることと、充実した施設の維持管理によるものが大きく、今後も業務の外部委託化が進めば物件費は増加していくと見込まれるが、事務事業の見直しに努める。・公債費は類似団体と比べて低い水準を保っているが、今後は小中学校をはじめとする公共施設の更新等に伴い、公債費の増加が予想される。 |
基金全体（増減理由）武蔵野クリーンセンター建設工事に伴い「公共施設整備基金」を１億7800万円、小中学校校舎等改修工事に伴い「学校施設整備基金」を１億7000万円取り崩した一方、歳計剰余金などを「公共施設整備基金」に11億100万円、「学校施設整備基金」に10億1100万円を積み立てたこと等により、基金全体としては18億円の増となった。（今後の方針）短期的には「公共施設整備基金」や「学校施設整備基金」への積立てにより増加していく予定だが、公共施設・学校施設の更新も控えており、中長期的には減少傾向が見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）預金利子収入の積立てによる増。（今後の方針）年度間の財源の調整、災害への備え等のため、残高は概ね予算規模の10％程度としている。 | 減債基金（増減理由）（今後の方針） | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：都市計画施設、福祉施設、その他長期計画に定める公共施設の整備学校施設整備基金：市立小学校、中学校、その他学校施設の整備公園緑化基金：公園用地の確保並びにみどりの保護、育成及び緑化推進事業吉祥寺まちづくり基金：長期計画に定める吉祥寺圏の整備高齢者住宅運営基金：高齢者用に配慮された民間アパートを借り上げ、住宅に困窮する高齢者に供給する高齢者向け民間アパート借上事業（増減理由）公共施設整備基金：武蔵野クリーンセンター建設事業の財源として１億7800万円を充当した一方で、11億100万円を積み立てたことにより増加学校施設整備基金：小・中学校校舎等改修工事に１億7000万円を充当した一方で、10億1100万円を積み立てたことにより増加公園緑化基金：公園新増設やリニューアル、長寿命化などの公園等建設事業に2500万円を充当した一方で、3000万円を積み立てたことにより増加吉祥寺まちづくり基金：都市計画道路３・３・14号線南口駅前広場事業に1000万円を充当した一方で、１億7300万円を積み立てたことにより増加（今後の方針）公共施設整備基金・学校施設整備基金：公共施設や学校施設の更新に備え、当面は歳計剰余金を積立て予定公園緑化基金：公園用地の確保並びにみどりの保護、育成及び緑化推進事業のため、概ね現在の残高を維持していく吉祥寺まちづくり基金：吉祥寺駅南口駅前広場事業費46億円を目標に積立て予定高齢者住宅運営基金：高齢者向け民間アパート借上事業のため、概ね現在の残高を維持していく |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、不具合が生じた場合の影響が大きい建築部位・設備機器類の劣化保全整備、時代に即した社会的要求に対応するための改良保全整備を計画的に実施し、施設の長寿命化を図っている。そのため、類似団体と比べて低い比率で推移していると考えられる。平成３０年度に有形固定資産減価償却率が増加した要因としては、大規模な改修工事・建築工事がなく、取得価額の増加よりも減価償却累計額の増加のほうが大きかったことが挙げられる。 | 債務償還比率の分析欄算定式の分子にあたる（将来負担額）－（充当可能財源）が負数であるため、債務償還可能年数は「－」となっている。充当可能財源とされるもののうち、充当可能基金残高が十分にあることが要因と考えられる。今後は老朽化した公共施設、小中学校の建替え及び都市基盤の更新費用などが増加することが見込まれていることから、経常経費の縮減や公共施設の総量の縮減等を図るとともに、引き続き基金の積立を着実に行っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の新規発行を抑制し、基金の積立を積極的に行ってきた結果、将来負担比率はマイナスになっている。有形固定資産減価償却率についても類似団体内平均を大きく下回っており、財政の健全性を保ちながら適正に固定資産の維持管理を行ってきていると考えられる。今後は公共施設等総合管理計画に基づき、財政負担の低減や平準化を図りつつ、安全で時代のニーズに合った公共施設等の配置や維持管理を行う。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体と比較して低い水準にある。今後、老朽化した公共施設や都市基盤の更新に伴う地方債の新規発行が見込まれるが、引き続き計画的な事業執行により財政の健全性を維持していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、保育所、児童館である。保育所については、近年の整備を民間中心に進めているため、結果として市立保育園の築後年数の経過に伴い上昇している。将来の保育需要を見据えつつ、待機児童解消を図るため、市立保育園の役割を検証し必要な整備を行う。児童館については、１施設しかないため当該施設の数値が直接反映されており、引き続き適切な維持管理を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、保健センター、消防施設（防火水槽）、庁舎である。保健センター、庁舎については築後３０年を経過しているため、事業を継続しながら必要な改修を行う。防火水槽については、引き続き適切な維持管理を行っていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末と比べて2,410百万円の増加(+0.7%)となった。金額の変動が大きいものは順に基金(増加)、インフラ資産(増加)、事業用資産(減少)であり、基金(固定資産)は順調に積立てができたことから1,800百万円増加、インフラ資産は公園用地の取得や道路舗装等により1,319百万円増加した。事業用資産はクリーンセンター施設整備工事や陸上競技場改修工事による資産の増(364百万円)があったものの、減価償却による資産の減少が大きかったこと等から319百万円減少した。全体では、資産総額は前年度と比べて2,376百万円増加(+0.6%)し、負債総額は前年度から3,364百万円減少(-8.8%)した。資産総額は、上水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて18,718百万円多くなっている。また、負債総額は、水道事業会計の企業債等により、一般会計等に比べて5,844百万円多くなっている。なお、下水道事業会計は地方公営企業法の適用に向けた作業に着手しているため、連結対象外としている。連結の資産総額は、土地開発公社が保有する土地、開発公社が保有する土地・建物等を計上しているため、一般会計等に比べて46,819百万円多くなっている。また、負債総額は、土地開発公社・開発公社の借入金等により、一般会計等に比べて11,158百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は58,644百万円となった。そのうち、人件費や物件費等の業務費用は34,868百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は23,776百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。科目別でみると、最も金額が大きいのは物件費等(25,262百万円、純行政コストの46.0%)、次いで社会保障給付(11,702百万円、純行政コストの21.3%)となっている。物件費は、継続的な事務事業見直しにより経費節減に努めたものの、外部委託化を進めて事務の効率化や民間活用による公共課題への対応を図ってきたこともあり、委託費等が増加する結果となっている。また、社会保障給付についても高齢化の進行や保育サービスの充実等により増加傾向が続くと見込まれるため、引き続き事務事業の見直しや政策再編を進め、経費の抑制に努める。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が3,401百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が21,555百万円多くなり、純行政コストは22,456百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象団体等の事業収益を計上し、経常収益が12,927百万円多くなっている一方、東京都後期高齢者医療広域連合の負担金の補助金等への計上等により経常費用が52,663百万円多くなり、純行政コストは39,519百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(60,185百万円)が純行政コスト(54,892百万円)を上回ったことから、本年度差額は5,293百万円となり、純資産残高も5,384百万円の増加となった。市民税や固定資産税を主とする市税が歳入全体の6割を占めており、こうした市民の担税力に支えられて純資産が増加している。全体では、国民健康保険事業会計、介護保険事業会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が13,964百万円多くなっており、本年度差額は5,649百万円となり、純資産残高は5,740百万円の増加となった。連結では、東京都後期高齢者医療広域連合の支払基金交付金等が財源に含まれること等から、一般会計等と比べて財源が36,545百万円多くなっており、本年度差額は2,320百万円となり、純資産残高は2,858百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は5,800百万円で、投資活動収支については、建設事業・改修工事の減に伴い公共施設等整備費支出が減少したこと等により、収支のマイナスは前年度よりも381百万円改善され、4,238百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行収入が259百万円減少したこと等により269百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から53百万円減少し、2,823百万円となった。次年度も引き続き大規模な投資活動は行われない見込みで、投資活動収支のマイナスは大きくならないものと思われる。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より911百万円多い6,711百万円となっている。投資活動収支では、水道事業会計の老朽管耐震化や浄水場設備更新工事等により▲4,966百万円となっている。財務活動収支は、水道事業会計の企業債の償還により1,925百万円となり、本年度末資金残高は前年度から180百万円減少し、5,124百万円となった。連結では各活動ごとの収支は算出していないが、資金収支としては本年度末資金残高が前年度から1,506百万円減少し、7,585百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を大きく上回っている。当団体では、これまでの恵まれた財政状況を背景に充実したサービスを提供してきたことから、市民一人当たりの公共施設床面積が近隣団体と比べ多い状況にあり、類似団体と比較しても同様であると思われる。歳入額対資産比率についても、類似団体平均を大きく上回った。社会資本の整備が進んでいると言えるが、一方で形成した資産の維持管理に係る費用負担も大きくなるため、後年度の財政負担とならないよう資産管理を行っていく必要がある。有形固定資産減価償却率については、類似団体より低い水準にあり、平成30年度は総合体育館陸上競技場改修工事や道路舗装などによる取得価額の増加、減価償却による減価償却累計額の増加などにより、減価償却率は前年度と比較して1.6ポイント上がった。今後も平成29年2月に定めた公共施設等総合管理計画に基づき、必要な公共サービスは維持・向上させつつ、安全で時代のニーズに合った公共施設等の整備・保全を進め、適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っている。平成30年度は税収等の財源が純行政コストを上回ったことや地方債の減少に伴い、純資産が54億円増加し、前年度から1.0%上昇している。また、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。今後、小中学校をはじめとする公共施設の老朽化に伴う再整備で地方債の発行が見込まれるため、世代間の公平性を保ちつつ、比率を必要最小限にすることで将来世代へ負担を先送りしないよう努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。特に、経常費用の43.1%を占める物件費等が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストを高くしている要因となっていると考えられる。直営施設や直営事業の委託化や市独自事業の実施により物件費の割合が高くなっており、今後も事務事業について効果的な手法の検討や経費削減等を行い、限りある財源の中で持続可能な市政運営に取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。また、前年度末との比較においては、地方債の償還額の減、土地開発公社が保有する土地の買い戻し予定額の減に伴う損失補償等引当金の減により、平成30年度の一人当たり負債額は2.2万円減少している。負債の5割を占める地方債については、比率を概ね一定に保つことで世代間の公平性を保ちつつ、比率を必要最小限にして将来世代へ負担を先送りしないよう努める。基礎的財政収支は、支払利息支出を除いた業務活動収支の黒字分が基金取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を上回ったため、3,515百万円となっている。類似団体平均を大きく上回っているが、今後は小中学校の建替え等により投資活動支出・財務活動支出が増加する見通しであり、本指標の数値の動きも判断材料としながら健全な財政運営を行っていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を上回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的高くなっている。土地開発公社が保有する土地の買い戻し予定額の減に伴う損失補償等引当金の減が経常収益の「その他」に計上されるため、分子となる経常収益が318百万円増加したことが要因として挙げられる。経常収益のうち使用料・手数料については、定期的に全面的な検証作業を実施しており、料金の適正化を図ってきた。今後も、提供するサービスの種類ごとに受益者の負担割合を定め、現行料金との比較検証を行うとともに、近隣自治体における使用料・手数料等との均衡も十分に考慮し、料金の改定の要否について検証を行う。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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