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財政力指数の分析欄本年度も類似団体平均と同等程度の水準で推移しているが、これは従来から取り組んでいる行財政改革による成果が要因としてあげられる。集中改革プランに基づき、定員管理・給与の適正化等による歳出削減を達成するなど財政調整のための基金に頼ることのない財政運営に努めてきた。今後についても「町政運営改善プラン」に基づき更なる財政の健全化を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄行財政改革の推進により経常経費の削減に努めてきております。平成２９年度は歳入では地方交付税が前年比９６．８％となり、歳出では大雪により道路維持管理にかかる物件費などにより前年比１２３．９％の影響があり、経常収支比率が前年と比べ１０．６％上がりました。公債費については、投資的事業の抑制などから平成１９年度をピークに減少してきていたが、学校施設の改修事業や公営住宅建替により今後の公債費増加が見込まれます。更なる行財政改革の確実な推進により全ての事務事業について評価し見直しを進めるなど、経常経費の削減に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ここ数年、行財政改革の成果により減少、横ばい傾向にある。今後においても「町政運営改善プラン」に基づき更なる縮減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２３年度、国おいては東日本大震災に対処する必要性に鑑み時限的に給与の減額支給措置を講じ、その間、町において実施する給与の独自削減については、給与本俸ではなく諸手当の削減と特別職の給与削減であり、ラスパイレス指数に影響を与えないものであるため、指数が上がっている。（平成２３年度～平成２４年度）平成２５年度以降は、国の情勢等を勘案しながら、給与費の適正化に努めてきている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１７年度に策定した職員適正化計画（第３次）により、退職者の不補充、新規職員等の抑制を行ってきている。平成２２年度までの６年間で２３人の人員削減、平成２３年度から５年間の職員適正化計画（第４次）においては１年前倒しで目標を達成してきており、今後においても職員適正化計画（第５次）により、事務事業の効率化、民間委託の推進や組織機構改革などを実施し、職員の適正化に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄平成９年度頃より実施した大規模な投資的事業（クリーンセンター建設、保健福祉総合センター建設等）に伴う起債の償還が開始されたこと、国営事業（しろがね地区）の負担金の一括償還や土地改良区への負担金が発生したことにより、類似団体より高水準となってきた。これまでの投資的事業の抑制、高金利地方債の繰上償還等により、平成１９年度をピークに減少傾向になっていたが、今後においては、平成２５年度から実施している老朽化する学校施設の改修事業や公営住宅の建て替えに伴う起債の償還が控えることから、平成３１年度から徐々に比率は上がる見込みである。今後とも新規発行の抑制等に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄他の類似団体平均と比較して高い要因として、ケアハウス建設、クリーンセンター建設、保健福祉総合センター建設、公営住宅建設等、大規模な投資的事業を実施してきたことに加え、平成１５年度には国営事業（しろがね地区）の負担金の一括償還や土地改良区への負担金が発生したことが要因として挙げられる。昨年と比較すると６．３％減少しており、平成２５年から実施している老朽公共施設の改修等に伴う起債の新規発行により、一定程度の公債費は見込まれるため、今後においても抑制を図る中で、緊急度、住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努めていく。 |
人件費の分析欄職員適正化計画、新職員適正化計画の着実な推進により、職員の減員を進めてきたことや在級年数や特別昇給制度の見直し、新給料表の導入など給与の適正化に努めてきたことから、類似団体平均を下回る水準で推移している。今後も「町政運営改善プラン」に基づき更なる縮減を図っていく。 | 物件費の分析欄物件費の経常収支比率は、類似団体と比較して３．５ポイント高いが、主な要因は大雪により道路維持管理にかかる燃料費および委託料などの経費が大きく上がったためである。 | 扶助費の分析欄扶助費については、類似団体と比較して低水準にあるが、決算額についてはここ数年は増加傾向にある。平成２９年度には民間の幼稚園と保育所が認定こども園に移行したことにより町の負担増となっている。義務的性質もあり歳出の抑制が困難な面もあるが、将来的に町財政を圧迫する要因となるおそれもあることから、歳出の適正化により今後の上昇傾向に歯止めをかけるよう努める必要がある。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、類似団体と比較して同等あるいは低水準で推移しているが、特別会計に対する繰出金等が占める割合が多くなってきている。各会計においては経費の削減や料金の適正化等により一般会計負担の抑制・減少に努めてきているが、今後においても「町政運営改善プラン」に基づき、更なる見直しを進めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等における経常収支比率については、集中改革プラン等の推進により見直しや削減を進めてきており、類似団体平均と同等程度の水準で推移してきたが、広域連合に対する負担が増加している。また、平成２９年度において、認定こども園に移行する２施設の改修に対する補助等の増により増となっている。ここでの削減は困難なため、そのほかの部分で今後も着実な行財政改革の推進により見直しを進める必要がある。 | 公債費の分析欄衛生・保健施設等の建設、さらに国営土地改良事業など、大規模な事業に係る地方債発行により、元利償還額や公債費の経常収支比率が高水準で推移してきたが、近年の投資的事業抑制により地方債の発行が大幅に抑えられたことから今後は減少傾向にある。今後の公債費については、老朽化する学校施設の改修事業や公営住宅の建て替えによる公債費の増加が見込まれ、更なる行財政改革の確実な推進により、全ての事務事業について評価し見直しを進めるなど、経常経費の削減に努めていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体と比較して同等あるいは低水準で推移していたが、大雪による道路維持管理にかかる燃料費および委託料などの経費が大きく上がったため、平成２９年度は類似団体より高水準となっている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費については検診や予防接種などの拡充、クリーンセンターの維持改修の増、農林水産業費については道営事業、商工費については商工会等への補助拡充、土木費については大雪により道路維持管理にかかる燃料費および委託料などの経費が大きく上がったため、教育費については中学校の建て替え、災害復旧費は平成２８年度の明許分で全国平均や類似団体と比べても高い値となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費については、全国平均や北海道平均よりも高い傾向にあるが、類似団体と比較するとほぼ同程度となっている。物件費については、大雪により道路維持管理にかかる燃料費および委託料などの経費が大きく上がったため全国平均や類似団体と比べても高い値となっている。補助費等については、各種団体への補助や事業等に伴う負担が増えたため全国平均や類似団体と比べても高い値となっている。普通建設事業費については、学校や公営住宅の建て替え等に伴い、全国平均や類似団体と比べても高い値となっている。災害復旧事業費については、平成２８年度の明許分となっている。 |
基金全体（増減理由）町税の増収により公共施設整備基金等に139百万円積み立てた一方、クリーンセンターの施設整備に伴い公共施設整備基金を37百万円取り崩したこと、道営事業に伴い農業振興基金を14百万円を取り崩したこと等により、基金全体としては18百万円の増となった。（今後の方針）基金の目的に沿い、充当及び管理を行う。 | 財政調整基金（増減理由）平成29年度に、過年度災害復旧や上富良野町120年等特殊要因に対応するため30百万円支消しているが、ほぼ同額積立をして横ばいとなっている。（今後の方針）財政調整基金に頼らない財政運営を行う予算編成を持続する。 | 減債基金（増減理由）高金利起債の繰上償還に充ててきたが対象起債の償還完了により、支消など行っていない。（今後の方針）減債基金に頼らない財政運営を行う予算編成を持続する | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金・・・・・・・・・公共施設の整備に要する経費の財源に充てるため農業振興基金・・・・・・・・・・・・・本町の農業の振興に資するため地域福祉基金・・・・・・・・・・・・地域における福祉の増進に必要な事業に要する経費の財源に充てるため国内外交流推進基金・・・・・・・・本町の国際交流及び国内交流の推進を図るためラベンダーの里ふるさと応援基金・・ラベンダー発祥の地としてラベンダーを核としたまちづくりに関する事業の財源に充てるため活火山十勝岳と共生するまちづくりに関する事業の財源に充てるため（増減理由）公共施設整備基金・・・・・・・・・・上富良野中学校およびクリーンセンターの整備のため増加している農業振興基金・・・・・・・・・・・・・・道営事業のため増加している地域福祉基金・・・・・・・・・・・・・・予防接種事業および妊婦健診事業で支消し減少している国内外交流推進基金・・・・・・・・青少年国内派遣事業等で支消し減少しているラベンダーの里ふるさと応援基金・・日の出公園整備のため増加している（今後の方針）目的に沿った事業を行うため、財政状況を踏まえ積立および支消を行っていく |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率が類似団体平均をやや上回っているが、当団体では老朽化した施設が多いためである。 | 債務償還可能年数の分析欄業務活動収支（分母）が影響している。地方債の発行抑制等（分子の縮小）と事務事業の見直し（分母の拡大）が必要である。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率の推移から資産の老朽化が表れている。将来負担比率を見据え、統廃合を含め計画的な資産の更新が求められている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費率は、起債の新規発行を抑制してきたため下降しているが、将来負担比率は、学校建替えや公営住宅などの大型公共整備事業の実施により上昇し、今後償還の開始とともに実質公債費率の上昇に影響する。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【道路】老朽化と人口密度が低いことによる一人当たりの延長大【橋りょう・トンネル】老朽化と人口が少ないことによる一人当たりの資産額大【学校施設】建替えにより償却率下降【公営住宅】】建替えにより償却率下降と人口に比して戸数が多いことが一人当たりの面積に影響【児童館】】老朽化と建物が狭小なため【公民館】】老朽化と人口が少ないことによる一人当たりの面積大 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄【一般廃棄物処理施設】大規模な修繕による償却率下降【保健センター・保健所】比較的新しい大型施設があるため償却率小、一人当たりの面積大【消防施設】老朽化【庁舎】老朽化 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が1,142百万円の減少(▲3.9%)となった。金額の変動が大きいものは流動資産で、未収金は、事業の繰越による国庫支出金、町債等の収納により、1,097百万円減少した。負債総額は583百万円の増加(+6.4%)となった。金額の変動が大きいものは固定負債で、退職手当引当金が842百万円増加した。水道事業会計、病院事業会計を加えた全体ては、資産総額が1,169百万円の減少(▲3.4%)となった。資産総額の減少のうちの大部分(97.7%)は一般会計等となった。負債総額が3,537百万円の増加(+11.7%)となった。金額の変動が大きいものは固定負債で、地方債が2,732百万円増加した。北海道備荒資金組合、北海道後期高齢者医療広域連合、上富良野振興公社、を加えた連結ては、資産総額が913百万円の減少(▲2.7%)、負債総額が3,538百万円の増加(+35.3%)となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は7,506百万円となり、そのうち、人件費等の業務費用は4,543百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,963百万円となった。今後は高齢化による移転費用の増加、資産の老朽化による施設の維持補修等が見込まれるため、一層の経費の抑制に努める。全体においては、経常費用は10,666百万円と1,275百万円多くなり、そのうち、人件費等の業務費用は6,220百万円と1,022百万円多く、補助金や社会保障給付等の移転費用は4,446百万円と253百万円と多くなっている一方、経常収益は1,191百万円と272百万円多くなっている。今後は資産の老朽化による施設の維持補修等が見込まれるため、一層の経費の抑制にと収益の改善に努める。連結においては、経常費用は12,140百万円となり、全体から1,474百万円多くなっている。そのうち、人件費等の業務費用は6,336百万円と全体か116百万円多くなっている。一方、経常収益はは1,289百万円と全体から98百万円多くなった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(5,728百万円)が純行政コスト(7,454百万円)を下回っており、本年度差額は1,725百万円となり、純資産残高は18,128百万円となった。全体においては、税収等の財源(8,169百万円)が純行政コスト(12,914百万円)を下回っており、本年度差額は▲4,745百万円となり、純資産残高は19,186百万円となった。連結においても、税収等の財源(9,540百万円)が純行政コスト(14,289百万円)を下回っており、本年度差額は▲4,749百万円となり、純資産残高は19,501百万円となった。地方税等の収納率は高位で推移しているため、今後は収納率の維持を図るとともに、使用料、手数料の適正化による財源の確保と純行政コストの削減を図る。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は400百万円、投資活動収支については、公共施設の整備等を行ったことから、▲508百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行収入額が地方債の償還額を上回ったことから、43百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から65百万円減少し、226百万円となった。投資的な活動に係る経費は地方債発行収入で賄っている状況である。全体においては、水道料金、診療報酬等の使用料及び手数料収入があることなどから業務活動収支は707百万円、投資活動収支については、557百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行収入額が地方債の償還額を下回ったことから、▲139百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から29百万円増加し、1,006百万円となった。連結においては、業務活動収支は701百万円、投資活動収支については、▲560百万円となった。財務活動収支については、▲139百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から78百万円増加し、1,007百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均とほぼ同水準である。歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となったが、当団体では老朽化した施設が多いことと、道路や河川の敷地など取得価額が不明であるものは、備忘価額1円で評価しているためである。有形固定資産減価償却率が類似団体平均をやや上回っているが、当団体では老朽化した施設が多いためである。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っているが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、財源の確保と行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、利率の有利な地方債への借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回ってる。特に、純行政コストのうち5割近くを占る補助金や社会保障給付等の移転費が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているが、繰上償還を行うなど、地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、▲36百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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