公共下水道
市立病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄令和５年度における財政力指数（３か年平均）は類似団体との比較で０．２８ポイント高い１．１５（１．１４８）となっており、昭和３８年の最終交付以来６０年連続で普通交付税の不交付団体となっている。令和５年度においては、分母である基準財政需要額が高齢者福祉費等の拡大により約５．４億円（＋１．６％）、増加したものの、分子となる基準財政収入額が市税の増収等により約１６．９億円（＋４．４％）増加したことから、分子の増加率が分母のそれを上回ったため、単年度財政力指数は前年度から０．０３２増の１．１７７となった。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度は、法人市民税や固定資産税等の増収により分母である経常一般財源が増加したものの、人件費、補助費、維持補修費、繰出金の増加等により、分子である経常経費充当一般財源も増加し、分母の伸び率をわずかに超えたため、経常収支比率は前年度と比較して０．１ポイント上昇した。なお、本市では、経常一般財源において年度間の振れ幅が大きい法人市民税の比率が比較的高く、経常収支比率に大きな影響を与える財政構造となっている。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和５年度は、給与改定等の影響により人件費が増加したものの、コロナワクチン接種関係委託料の減等により物件費が減少したため、人口１人当たりの決算額としては、前年度と比べて６８２円の減となった。本市は、類似団体と比べて公共施設の数が多いことから、施設管理に係る委託料などの物件費が高くなる傾向がある。 | ラスパイレス指数の分析欄令和２年度においては、退職及び採用並びに年齢による階層変動に係る職員構成の変動が要因となりラスパイレス指数が下がったが、その後横ばいに推移し、令和５年度も増減は生じなかった。今後も、近隣市の状況を踏まえながら、引き続き給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体の平均を０．２１人下回っているが、厚木市定員管理方針に基づき、将来を見据え、計画的な職員採用等を行うことにより、適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄分子の要因としては、元利償還金及び公債費に準ずる債務負担行為分の減少により、約５．１億円の減となった。また、公債費を軽減する特定財源等については、臨時財政対策債等の減により基準財政需要額算入公債費が減じたほか、用地国債取得用地売払収入等が減となったため、分子全体として約０．４億円（２．２％）の減となった。分母の要因としては、所得割（税源移譲相当額）が約３．５億円の減、軽自動車税環境性能割が約３．２億円の減となったものの、固定資産税や地方消費税交付金が増となったことから約２４．９億円（５．４％）の増となった。結果として、単年度の実質公債費比率については、分子が減少し、分母が増加したことから、０．２６８２５ポイント減少した。 | 将来負担比率の分析欄令和５年度については、環境施設組合の償還額に対する負担金の増、地方債現在高の増、ふれあいプラザＰＦＩ導入に伴う債務負担行為支出予定額の増等により、分子全体として約６８．３億円（３２．８％）の増となった。分母としては、市民税や固定資産税の増による標準財政規模の拡大等の結果、約２４．９億円（５．４％）の増となった。結果として、分母、分子ともに増加したものの、分子の増加率が分母のそれを上回ったため、将来負担比率は、前年度の４４．６％から１１．６ポイント増加し、５６．２％となった。 |
人件費の分析欄令和５年度においては、法人市民税や固定資産税の増収等により、分母となる経常一般財源が増加（＋２．８％）したものの、職員給与改定等に伴う人件費増により、分子となる人件費充当一般財源が増加（＋４．５％）し、分子の増加率が分母のそれを上回ったため、０．５ポイント上昇した。 | 物件費の分析欄令和５年度においては、ごみ資源化・減量化事業をはじめとする委託単価上昇の影響等により経常的な物件費は増加し、分子となる物件費充当一般財源が増加（＋１．１％）したものの、法人市民税や固定資産税の増収等により、分母となる経常一般財源が増加（＋２．８％）したことから、分母の増加率が分子のそれを上回ったため、０．３ポイント下降した。 | 扶助費の分析欄経常的な扶助費に係る支出は年々増加傾向にあるが、こども及び障がい者関係扶助費に対する国庫・県支出金の拡充もあり、充当一般財源の伸びは一定程度抑制されている。令和３年度以降は、児童福祉費や社会福祉費といった民生費関係の助費増の影響を、分母となる経常一般財源の増加の影響が上回っていることから数値は下降傾向を示しており、令和５年度は０．３ポイント下降した。 | その他の分析欄令和５年度においては、法人市民税や固定資産税の増収等により、分母となる経常一般財源が増加したものの、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計及び後期高齢者医療事業特別会計に対する繰出金が増加したこと等に伴い、分子となるその他経費充当一般財源が増加し、分子の増効果が分母のそれを上回ったことから、その他経費全体として０．２ポイント上昇した。 | 補助費等の分析欄令和５年度においては、法人市民税や固定資産税の増収等により、分母となる経常一般財源が増加（＋２．８％）したものの、厚木愛甲環境施設組合負担金等の増加により、分子となる補助費等充当一般財源が増加（＋６．２％）し、分子の増加率が分母のそれを上回ったため、０．２ポイント上昇した。 | 公債費の分析欄近年大規模な繰上償還は行っておらず、公債費はほぼ経常経費となっている。公債費は近年６００億円前後の横ばいで推移しており、公債費充当一般財源も大きな変動はなく、公債費に係る経常収支比率も類似団体と比べ低位で安定した動きとなっている。一方で、今後進めていく新庁舎建設等大型事業に係る市債償還が本格化するタイミングにおいては、数値の上昇が予想される。 | 公債費以外の分析欄令和２年度は、地方消費税交付金の増等による経常一般財源の増加に加え、扶助費や物件費等の減額となったことから前年から下降、令和３年度は、法人市民税の上振れ幅が減少し、経常一般財源が減少したことにより、前年から上昇している。令和５年度は、分子となる人件費、補助費等、維持補修費等それぞれの経常経費への充当一般財源は増加しているものの、分母となる経常一般財源が法人市民税や固定資産税の増収により増加し効果を相殺した結果、概ね横ばいとなっている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・総務費については、令和２年度は特別定額給付金給付事業費により大幅に増加しているが、令和３年度以降、令和元年度以前の水準に戻っている。近年は類似団体よりも高い水準にあるが、財政調整基金積立金として法人市民税還付準備金やふるさと納税寄附金を積み立てていること、庁舎建設等基金積立金として施設整備資金を積み立てていること、ふれあいプラザ（健康増進を中心とした複合拠点）の整備等を行ったことが主な理由である。・民生費については、高齢社会の進展に伴う老人福祉費及び生活保護費の増や少子化対策施策による児童福祉費の増等により、令和元年度から令和３年まで増加の一途をたどっていたが、令和４年度は給付金給付事業費の減などにより令和３年度と比較して減少した。令和５年度は、物価高騰緊急支援給付金給付事業費の増などを背景に再び増加に転じた。・衛生費については、令和元年度は市立病院への出資、令和２年度及び令和３年度は一般廃棄物処理施設建設基金の積立て、令和３年度及び令和４年度は新型コロナウイルス対応関係経費の拡大、令和５年度はごみ中間処理施設建設本格化に伴う負担金拡大により、高い水準で推移している。・教育費については、令和４年度に北部学校給食センターの建て替えたことの反動により、令和５年度は減少している。なお、令和４年度及び令和５年度は、老朽化した小・中学校の建て替えに備えた学校施設整備基金への積立てを行っていることから、令和２年度以前に比べ高い水準となっている。・土木費については、社会資本整備に関する事業（街路整備、生活道路整備、公園緑地整備等）を進めているため、近年は類似団体と比較して高い水準となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・本市の特徴として、物件費について、類似団体と比較して高いコストで推移しているが、公民館、児童館、老人憩の家など管理すべき公共施設の数により、施設等管理運営委託をはじめとする委託料が多いことなどが挙げられる。令和３年度及び令和４年度は、新型コロナウイルスワクチン接種関連事業費が計上されたことにより例年よりも高い水準となったが、令和５年度においても物価上昇等の影響を受け、高止まりしている。・本市は歳入に占める法人市民税収の割合が高く、また交付税の不交付団体であることから、景気動向や企業業績に応じて歳入総額が大きく変動するリスクを負っており、年度間の歳入不均衡を調整するため、財政調整基金の残高を確保するよう努めているところである。市内企業の好調な業績による法人市民税の増収や、ふるさと納税の増収などを、将来に備えて財政調整基金積立金、庁舎整備基金積立金等に積極的に積み立てたことから、近年は、積立金については、類似他団体と比較して高い水準となっている。・扶助費については、令和３年度に行った子育て世帯への臨時特別給付金給付事業費や住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金給付事業費等の給付が完了したことにより、令和４年度は減少し、令和５年度には国庫補助金を受け物価高騰緊急支援給付金事業を行ったことから再び増となった。・投資及び出資金については、令和元年度において大幅増となっているが、これは市立病院の経営安定化を図るため、市の一般会計から出資したことによるものである。令和３年度には、投資及び出資金として扱っていた企業会計への負担金を補助費に変更したことから０となった。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金に約19.2億円、学校施設整備基金に約10.1億円、一般廃棄物処理施設建設基金に約3.1億円を積み立てたこと等に対し、事業の進捗状況により大型施設建設に備えた特定目的基金を取り崩さなかったこと等により、令和５年度末残高は前年度と比べて約32.1億円の増となった。（今後の方針）普通交付税の不交付団体である本市においては、社会情勢等による税収の増減が直接予算に影響を与えることや、税還付や国の制度改正等の突発的な事項へ備えなければならないため、計画的な積み立てていくことが必要である。また、老朽化が進む小・中学校、庁舎や一般廃棄物処理施設の建設など大規模な支出が予定されていることから、計画的に活用していく。 | 財政調整基金（増減理由）令和５年度においては、約46.6億円を積み立て、約27.4億円を取り崩した結果、年度末残高は前年度と比較して約19.2億円増加した。積立額の約46.6億円については、基金運用益、法人市民税上振れ分等を原資とした18.5億円、令和６年度の法人市民税還付の準備分として17.4億円、ふるさと納税寄附分受入分として10.7億円をそれぞれ積み立てたもの。取崩額の27.4億円の内訳については、基金に積み立ててあった過年度ふるさと納税寄附金受入分を令和５年度事業に活用するため14.5億円、令和５年度法人市民税還付準備分の精算として12.9億円をそれぞれ取り崩したもの。（今後の方針）普通交付税の不交付団体である本市においては、社会情勢等による税収の増減が直接予算に影響を与えることや、税還付や、国の制度改正等の突発的な事項へ備えなければならないため、計画的な積み立てが必要である。 | 減債基金（増減理由）なし（今後の方針）なし | その他特定目的基金（基金の使途）・庁舎整備基金（庁舎建設等基金から名称変更）：市庁舎の建設又は改修に必要な経費に充てるため・学校施設整備基金：市立の学校施設の整備に必要な経費に充てるため・一般廃棄物処理施設建設基金：一般廃棄物処理施設建設に必要な経費に充てるため・社会福祉基金：社会福祉の向上を図るため・みどりの基金：緑の保全及び緑化の推進を図るため（増減理由）・学校施設整備基金：老朽化が進む小・中学校の建て替えに向けて、運用運用益等を含め約10.1億円を積み立てたことにより増となった。・一般廃棄物処理施設建設基金：一般廃棄物処理施設の建設に向けて、運用運用益等を含め約3.1億円を積み立てたことにより増となった。（今後の方針）庁舎整備基金、一般廃棄物処理施設建設基金及び学校施設整備基金については、資金需要のタイミングに応じて計画的に活用をしていく。他の特定目的基金についても、寄附の受入れ、基金運用益の発生、大規模な財政需要への備えが必要となった際等には積立てを行い、基金目的にかなう事業を実施する際に取崩しを行う等、将来を見据えながら必要な場面で随時対応していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は増加しており、類似団体内平均値と比較するとほぼ同水準であるが、平成２６年度に策定（令和３年度に改定）した厚木市公共施設最適化基本計画に基づき、長期的な視点で公共施設等の更新・統廃合・長寿命化などを計画的に行っているところである。 | 債務償還比率の分析欄分子となる地方債現在高が増加したことにより、債務償還比率は前年度から５７．９ポイントの増となった。今後は、大規模な投資事業が予定されており、将来負担を考慮して、計画的な地方債の借入を活用し、事業を実施していく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、地方債現在高の増などによる将来負担額の増などにより、増加傾向にあり、また、類似団体内平均値を上回っている状況である。また、有形固定資産減価償却率についても、公共施設の老朽化等により、増加傾向となっている。平成26年度に策定（令和３年度に改定）した厚木市公共施設最適化基本計画に基づき、更新、統廃合、長寿命化などを計画的に進め、将来負担と公共施設の最適化のバランスを図っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、類似団体と比較して低い水準にあるものの、将来負担比率は高い傾向にある。普通交付税不交付団体である当市は、自立した財政運営を行い、独自の取組も多い結果であるが、景気変動や企業業績等により経常一般財源総額に大きな影響を受けるため、今後予定されている、大規模な投資事業の執行に際しても、これまでと同様に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高い施設としては、認定こども園・幼稚園・保育所、児童館であり、特に低い施設は橋りょう・トンネル及び公営住宅である。保育所については、４施設全てが築年数４０年以上経過した施設となっている。児童館については、３８館のうち約半数が昭和４０年代から昭和５０年代に建設された木造児童館である。老朽化が進んでいる施設については、厚木市公共施設最適化基本計画に基づき計画的な管理を実施していく。橋りょうについては、平成２３年度に、既存の橋梁のうち１８８橋に対する維持管理費用の縮減と予算の平準化、地域道路網の安全性、信頼性を確保することを目的とした「橋梁長寿命化修繕計画」を策定し、計画的な改修を行っているところである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高い施設は、庁舎、図書館、市民会館、一般廃棄物処理施設である。体育館・プールについては、有形固定資産減価償却率が年々増加していたが、令和５年度に大幅に減少し、類似団体と比較しても低くなった。庁舎については、本庁舎は昭和４６年に建設、図書館は、昭和５９年に建設された施設であるが、令和元年度に図書館、（仮称）未来館、市庁舎、消防本部及び国県の行政機関等からなる複合施設並びにその周辺環境の整備に向けた基本的な考え方を整理した「厚木市複合施設等整備基本計画」を策定した。市民会館（文化会館）は、昭和５３年に建設された施設であり、「厚木市公共建築物の維持管理計画作成ガイドライン」に沿って、計画的に予防保全工事や建築設備の改修を実施し、施設の長寿命化を図っている。一般廃棄物処理施設（環境センター）は、稼働から２０年以上経過している施設であり、「厚木愛甲ごみ処理広域化実施計画」に基づき、新ごみ中間処理施設の整備を進めている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産総額について、令和5年度と令和4年度を比較すると、堅調な税収を背景に基金などの投資その他の資産が約11億9千7百万円(220億2千万円から232億1千7百万円)増加したことなどから、前年比約19億2千2百万円(3,324億9千4百万円から3,344億1千6百万円)の増加となった。負債総額は地方債残高が増加となったことから、前年比約46億5千9百万円(765億4百万円から811億6千3百万円)の増加となった。現在、厚木市は、企業誘致に向けた土地区画整理事業、計画的な公共施設の長寿命化事業など、未来への投資を積極的に進めているが、これらにより、将来的な税収増や資産老朽化比率の低下は見込めるものの、そのために借り入れた地方債の償還が将来世代への負担へつながることから、この双方のバランスを勘案しつつ、今後の財政需要に備えるための財源確保や、財政負担の軽減・平準化を図る必要がある。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等について、令和5年度と令和4年度を比較すると、経常費用は、社会保障経費や人件費の増加により、前年比約33億7千万円(856億8千4百万円から890億5千7百万円)の増となった。受益者負担等に伴う経常収益は、約3億2千6百万円(39億4千5百万円から36億1千9百万円)の増となった。税収等で賄われる純経常行政コスト(収益一費用の差額)は、約854億4千万円で前年比約37億円の増となった。今後、更なる増大が確実に見込まれる社会保障経費や、施設の維持補修に係る物件費等の財源をいかに確保していくかが課題となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、令和5年度と令和4年度を比較すると、純資産(財源)は、国県等補助金や税収の増により、前年比約21億円の増となった。税収等の財源(約838億円)が純行政コスト(約866億円)を下回っている結果、純資産の上積み分(純資産変動)は、約27億円となっている |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、令和5年度と令和4年度を比較すると、業務活動収支については安定的な税収等を背景に約48億円の黒字となったが、国県等補助金収入の増加により、前年比約14億4千万円の減となった。投資活動収支は約91億円の赤字となり、前年比約9千万円の赤字減少となった。財務活動収支については、約40億円の黒字となり、前年比約14億3千万円の増となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、令和5年度において、149万3千円であり、前年に比べて8千円増加している。歳入額対資産比率は、3.09年であり、類似団体平均を下回っている状況である。有形固定資産減価償却率は、令和5年度において、63.4%であり、前年に比べて0.6ポイント増加し、類似団体平均を下回っている状況である。厚木市では公共施設等のより効率的かつ効果的な維持管理・運営方法及び適正配置を行うことを目的に、平成26年度に「公共施設最適化基本計画」を策定(令和3年度改定)した。また、基本計画に定める施設については、「公共施設個別基本計画」に基づき、令和3年度から令和36年度までの34年間の取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組んでいる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、令和5年度において、75.7%であり、前年に比べて1.3ポイント減少し、類似団体平均を下回っている状況である。税収等の財源が純行政コストを下回っている。将来世代負担比率は、令和5年度において、21.8%であり、前年に比べて、1.9ポイント増加しており、類似団体平均を上回っている状況である。地方債残高が増加することにより、有形固定資産などの社会資本等に対して、財源のうち将来の償還等が必要な負債が増加することから、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えなどを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担減少に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、令和5年度において、38万7千円であり、前年に比べて2万7千円増加し、また、類似団体平均も上回っている。経常費用の2割を占める社会保障給付については、少子高齢化の進展に伴い今後も増加が見込まれるため、より効率的で持続可能な財政運営に努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、令和5年度において、36万2千円であり、前年に比べて2万円増加し、類似団体平均を上回っている状況である。地方債の発行額が償還額を上回ったためであり、固定負債の増額により、負債額が増加している。基礎的財政収支は、令和5年度において、業務活動収支が51億3千万円の黒字であり、投資活動収支が58億9千万円の赤字となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、令和5年度において、4.1%であり、前年に比べて0.5ポイント減少しており、類似団体と同水準で推移している状況である。厚木市の特徴としては、類似団体と比較して多くの公共施設を有しており、総額として使用料及び手数料が多いことが挙げられるが、施設の維持管理費とのバランスを考慮しつつ、受益者負担の適正化に今後も努めていく必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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