特定環境保全公共下水道
農業集落排水施設
用水供給事業
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こころの医療センター
工業用水道事業
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄近年は基準財政収入額の増加及び基準財政需要額の減少に伴い、上昇傾向にある。令和元年度はグループ内平均値を上回っており、また地方消費税の増加に伴う基準財政収入額の増加等により単年度の財政力指数は前年度を上回った。 | 経常収支比率の分析欄令和元年度は、グループ内平均値を０．１ポイント下回っているが、前年度より比率が０．２ポイント悪化した。これは、降雪量の減に伴う道路除雪費の減少等により、経常経費充当一般財源が減少した一方で、基準財政収入額の増加に伴う地方交付税（臨時財政対策債を含む）の減少等により、経常一般財源等が減少したことによるものである。引き続き、事務事業の見直し・改善や行政経費の節減・効率化等徹底した歳出の見直し及び歳入の確保により自由度の高い財政への転換に努め、経常収支比率の改善を目指す。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成２７年度は給与改定や退職者の増加に伴い増加、平成２８年度は職員数の減等に伴う給料の減少等に伴い減少した。平成２９～３０年度は人口の減少割合が人件費・物件費等の減少割合を上回ったことに伴い増加したが、令和元年度は職員数の減等に伴う給料の減少等に伴い減少した。人口１人当たりの決算額は、継続的にグループ内平均値を上回っている。この要因としては、人件費がグループ平均を上回っていることや、道路除雪費等が多額なこと等がある。今後も知事部局一般会計職員の定員管理について、これまでの取組みを後退させず、効率化に努めるなど、たゆむことなく行財政改革に取り組み、財政の健全化に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２８は、給与制度の総合的見直し及び給与構造の見直しに伴う相違等の上昇要因があったものの、平成２８年度の本県の給料表の改定率が国家公務員の俸給表の改定率を下回ったこと等により、ラスパイレス指数は前年同値となった。平成２９は、本県において平成２９年度に給料表の改定を行っていないこと等により、ラスパイレス指数が低下した。平成３０は、平成３０年度の本県の給料表の改定率が国家公務員の俸給表の改定率を下回ったこと等により、ラスパイレス指数が低下した。令和１は、職員構成の変動等の変動要因があったものの、ラスパイレス指数は昨年同値となった。持続可能な財政基盤を確立するため、引き続き、適正な給与管理に努めていくこととしている。 | 人口10万人当たり職員数の分析欄持続可能な財政基盤の確立のため、これまでの行財政改革の取組みを後退させることなく、引き続き簡素で効率的な組織機構の実現に向けて不断の見直しを行う。このため、県が業務を行っている各分野において、民間活力の活用を検討しながら、行政サービス提供主体の多様化等による組織機構の構造的な見直しを推進していく。一方、人口減少対策や災害対応、やまがた創生の実現等、本県を取り巻く新たな行政課題についても的確に対応していく必要がある。以上のことを踏まえ、定員管理については、スクラップ・アンド・ビルドを基本に、新たな行政課題に対しては見直しにより生み出した人員を必要性を厳選のうえ配置して対応することとし、限られた人材資源を「選択と集中」により有効に活用する。なお、教育委員会、警察本部の特に配慮を要する教育、治安などの分野の現場機能に係るものについては、別途、適正な定員管理に取り組むものとする。 | 実質公債費比率の分析欄近年は低金利に伴う元利償還金の減少等により、低下傾向にある。令和元年度については、グループ内平均値を上回ったものの、昨年度と比較して、実質公債費比率は０．２ポイント低下した。今後も県債発行の抑制に努めるとともに、公債費平準化等の取組みを通じて、実質公債費比率の上昇を抑える。 | 将来負担比率の分析欄分子については、平成３０年度は減少したものの、令和元年度は増加に転じた。主なる要因としては、地方債現在高等に係る基準財政需要額算入見込額の減少等による充当可能財源等の減少幅が、将来負担額の減少幅を上回ったことによる。分母については、減少傾向が続いており、令和元年度においても減少した。主なる要因としては、標準税収入額は増加したものの、それを上回って普通交付税額及び臨時財政対策債発行可能額が減少したことによる。引き続き、県債発行の抑制に努めること等により、今後も改善を図っていく。 |
人件費の分析欄平成２８年度は職員数の減等に伴う給料の減少等により人件費総額は減少したが、地方譲与税の減少等により経常一般財源等が減少したため、前年度から悪化した。平成２９年度は職員数の減等に伴う給料の減少等による人件費総額の減少に加え、法人事業税の増加等による経常一般財源等の増加により、前年度から改善している。平成３０年度は経常一般財源等が減少したものの、職員数の減等に伴う給料の減少等による人件費総額の減少により、前年度から改善している。令和元年度は職員数の減等に伴う給料の減少等により人件費総額は減少したが、地方譲与税の減少等により経常一般財源等が減少したため、前年度から悪化している。また、本県は、グループ内他団体に比べ、比率が依然として高い数値となっている。これは、ラスパイレス指数が高いことが要因である。知事部局一般会計職員の定員管理について、これまでの取組みを後退させず、効率化に努めるなど、たゆむことなく行財政改革に取り組むことにより、比率の改善を目指す。 | 物件費の分析欄地方交付税等の経常一般財源等の増減により、若干の上下動はあるものの、平成２７年度以降はグループ内平均値を下回る傾向で推移している。平成２９年度は、法人事業税の増加等により経常一般財源等が増加したが、情報ネットワーク事業費の増加等により、前年度と同水準となった。平成３０年度は、地方交付税等の減少により経常一般財源等が減少し、システム改修等により物件費が増加したため、前年度比で０．１ポイント悪化した。令和元年度は、地方交付税等の減少により経常一般財源等が減少し、県有施設の改修等により物件費が増加したため、前年度比で０．３ポイント悪化した。今後とも、継続して歳出の見直しに努め、一層の改善を図っていく。 | 扶助費の分析欄平成２７年度以降、グループ内平均値を下回り、比較的良好な水準で推移している。要因としては、生活保護費に係る保護率がグループ内他団体と比較して低いこと等により、経常経費充当一般財源等が少額であることが挙げられる。今後も社会保障関係経費の増加に伴う扶助費の増加が見込まれるが、引き続き効率的かつ適切な予算執行に努めていく。 | その他の分析欄例年、除雪に係る維持補修費がグループ内他団体と比較して多額であること等から、グループ内平均値を上回る傾向で推移している。一方、令和元年度は、道路除雪費の減等に伴い、維持補修費等が減少したことにより、比率は低下した。今後とも、所要経費は確保するとともに、計画的、効率的かつ効果的な予算の執行に努め、より一層の比率の改善を目指す。 | 補助費等の分析欄平成２７年度以降、グループ内平均値と同水準もしくはそれ以下で推移しているものの、平成３０年度の国保制度改革に伴う比率の低下を除き、年々上昇傾向にある。令和元年度については、県立病院への経営支援に伴う負担金等の増により、比率は上昇した。今後も、社会保障関係経費の自然増などによる比率の上昇が見込まれるが、補助費等に係る事務事業の見直し・改善や歳出の適正化等を推進し、比率の改善を図っていく。 | 公債費の分析欄令和元年度はグループ内平均値を上回り、また公債費の充当一般財源等と経常一般財源等が同程度の割合で減少したため、平成３０年度と同じ値となった。持続可能な県政運営実現のため、「臨時財政対策債及び補正予算債等並びに災害復旧事業債を除いた県債残高」の縮減に努め、公債費負担の軽減を図り、自由度の高い県政運営の実現を目指していく。 | 公債費以外の分析欄平成２７年度以降、グループ内平均値と同水準で推移している。令和元年度は職員数の減等に伴い人件費が減少したほか、道路除雪費の減等に伴う維持補修費の減少などにより、経常経費充当一般財源は前年度比で減少した。一方で、法人税収額の減に伴い減収補填債特例分が増加したものの、基準財政収入額の増加に伴う地方交付税（臨時財政対策債を含む）の減少幅が大きく、経常一般財源等は前年度よりも減少した。経常充当一般財源の減少よりも、経常一般財源等の減少の方が大きいため、経常収支比率は、前年度の比率から０．２ポイント上回った。今後、一層の事務事業の見直し・改善や行政経費の節減・効率化など、徹底した歳出の見直し及び歳入の確保に努め、自由度の高い県政運営の実現を目指していく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費については、令和元年度は平成３０年度に民間企業へ貸し付けた地域総合整備資金貸付金が終了したことなどにより、前年度比で減少している。民生費については、令和元年度は幼保無償化の開始に伴う教育・保育給付費の増加などにより、前年度比で増加した。衛生費については、グループ内平均値を上回る水準で推移しており、令和元年度は病院事業会計に対する貸付金等の増などにより前年度比で増加した。農林水産業費については、令和元年度は畜産施設・設備整備事業費の増加や、園芸試験場の整備進捗に伴う整備費の増加などにより、前年度比で増加した。商工費については、令和元年度は商工業振興資金貸付金の減等により減少したが、引き続きグループ内平均値を上回る水準で推移しており、本県の成長戦略にも掲げている産業振興・雇用創出に力を入れている結果とみられる。土木費については、令和元年度は国の補正予算対応（国土強靭化）に伴う前年度からの繰越額の増加などにより、前年度比で増加した。災害復旧費については、令和元年度は平成３０年度に発生した大雨災害等に伴う建設災害復旧事業費の増加などにより、前年度比で増加した。公債費については、やまがた農商工連携ファンドの終了に伴う原資償還の増等により、前年度比で増加した。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費については、グループ内平均値を上回る水準で推移しているが、ラスパイレス指数が高いことが主な要因である。扶助費については、グループ内平均値より低い水準で推移しているが、生活保護費に係る保護率がグループ内他団体と比較して低いことが一因である。補助費等については、グループ内平均値と同水準で推移しているが、年々増加傾向にあり、令和元年度については、県立病院への経営支援に伴う補助金及び負担金の増等により増加した。普通建設事業費については、国の経済対策（国土強靭化）に伴う前年度からの繰越額の増、山形県総合文化芸術館の工事進捗に伴う整備費の増等により増加した。災害復旧事業費については、平成３０年豪雨災害への対応経費など前年度からの繰越に伴う事業の増加等により増加した。貸付金については、地域総合整備資金貸付金の皆減等により減少した。積立金については、園芸試験場等の整備などに活用する「まち・ひと・しごと創生拠点整備基金積立金」の積立金の減等により減少した。 |
基金全体（増減理由）・財源不足に対応するため、平成30年度に「財政調整基金」から2.6億円、令和元年度に「財政調整基金」から10.7億円、「減債基金」から40.8億円を取り崩した一方、「財政調整基金」に決算剰余金を平成30年度に22.3億円、令和元年度に22.9億円積み立てたほか、令和元年度に「地域医療介護総合確保基金」に14.1億円、「やまがた緑環境税基金」に6.7億円の積立てを行ったこと等により、基金全体としては、平成29年度末から令和元年度末において、0.7億円の増となった（今後の方針）・令和２年度は「新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時基金」への積立等により増の予定だが、中長期的には減少が見込まれる | 財政調整基金（増減理由）・景気の動向による法人関係税等の変動・地方交付税と臨時財政対策債を合わせた実質的な交付税の減・社会保障関係経費等への対応のための歳出の増・他の財源対策（資金手当債の発行等）による一般財源の確保状況（今後の方針）・今後も多額の財源不足が見込まれており、何も対策を講じなければ、「財政調整基金」は枯渇する状況となっていることから、歳入・歳出の両面から財源不足の解消に向けた対応策を講じることにより、「財政調整基金」取崩しの抑制に努める | 減債基金（増減理由）・償還への財源に充当するため、令和元年度に40.8億円取り崩したことによる減（今後の方針）・「財政調整基金」と同様に、歳入・歳出の両面から、財源不足の解消に向けた対応策を講じることにより、「減債基金」取崩しの抑制に努める | その他特定目的基金・地域医療介護総合確保基金：地域における医療及び介護の総合的な確保の推進・県有施設整備基金：県庁舎、地方合同庁舎その他大規模な施設の建設及び改修の資金への充当・介護保険財政安定化基金：市町村の介護保険の財政の安定化（増減理由）・県有施設整備基金：県有施設の整備のために令和元年度に3.1億円を取り崩したことによる減・まち・ひと・しごと創生拠点整備基金：交付金事業である施設整備のために令和元年度に13.0億円を取り崩したことによる減・地域医療介護総合確保基金：地域医療介護総合確保基金活用事業のために令和元年度に15.1億円を取り崩したことによる減・ふるさと農村地域活性化基金：ふるさと農村地域活性化基金事業等のために令和元年度に0.2億円を取り崩したことによる減（今後の方針）・新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時基金：令和２度に新たに設置し59.0億円を積立て、令和３年度は、中小事業者、農林漁業者の信用保証料、利子補給に充当するため17.1億円を取り崩す予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本県の有形固定資産減価償却率は、都道府県平均より高く、老朽化の進行により今後も上昇する見込みであるが、「山形県県有財産総合管理（ファシリティマネジメント）基本方針」に基づき、県有施設の長寿命化と維持管理コストの低減、県有財産の有効活用、及び県有財産の総量縮小に取り組んでいる。引き続き、上記基本方針に基づく県有施設の適正な管理を推進していく。 | 債務償還比率の分析欄社会保障関係経費などの義務的経費の増加や、地方交付税と臨時財政対策債を合わせた実質的な地方交付税の減少等により不足した一般財源を補うため、財政調整基金の取崩額が前年度より大きくなったことから、充当可能基金残高が減少した。一方、将来負担額は、職員数及び平均給料月額の減少等により、前年度に引き続き減少した。結果的にグループ内平均値に比べ債務償還比率が高くなっているが、今後も事務事業の見直しや計画的な地方債の償還等に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率と有形固定資産減価償却率がいずれもグループ内平均値より高い水準にあり、また、庁舎や学校等の一般財産のうち、一般的に大規模な改修工事が必要とされる建築後30年を経過した建物が平成28年度末時点で延床面積割合で全体の52％に達している状況である。引き続き、「山形県県有財産総合管理（ファシリティマネジメント）基本方針」に基づき、施設の売却や集約化・転用を含めた県有施設の老朽化対策を実施していくことで、今後見込まれる施設更新による将来負担比率の上昇の抑制を図っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、低金利に伴う地方債の元利償還金の減少等により、着実に低下している一方、将来負担比率は平成24年度以降着実に低下していたが、平成28年度以降は充当可能財源が減少したこと等を受けて増加傾向にある。また、本県の将来負担比率はグループ内平均値と比較して高い水準にあるが、主な要因としては、一般会計等の当該年度末地方債現在高等が大きいまま推移していることが挙げられる。各指標の改善に向けて、今後も経営改善のための見直しや公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港空港学校施設図書館博物館 |
施設情報の分析欄
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体育館・プール陸上競技場・野球場県民会館保健所試験研究機関警察施設庁舎消防施設 |
施設情報の分析欄
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資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額は前年度末から33,616百万円減少(△1.6%)した。金額の変動が大きいものはインフラ資産であり、減価償却による資産の減少等によ27,419百万円減少した。また、負債総額は、退職手当引当金等の減少により、前年度末から879百万円減少(△0.1%)した。一般会計等に地方公営事業会計を加えた全体では、一般会計等より、資産総額が207,340百万円多くなり、負債総額も117,986百万円多くなった。全体に関連団体を加えた連結では、一般会計等より、資産総額が305,928百万円多くなり、負債総額も158,166百万円多くなった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常収益は15,915百万円となり、前年度比1,561百万円の減少(△8.9%)となった。経常費用は291,680百万円となり、前年度比3,351百万円の増加(+0.7%)となった。経常費用で最も金額が大きいものは人件費(150,791百万円、前年度比+2,740百万円)、次いで補助金等(141,446百万円、前年度比+2,556百万円)である。純経常行政コストは、前年度より4,912百万円増加し436,430百万円、純行政コストは、前年度より11,171百万円増加し445,174百万円となった。一般会計等に地方公営事業会計を加えた全体では、一般会計等より、純経常行政コストが98,429百万円多くなり、純行政コストが97,960百万円多くなっている。全体に関連団体を加えた連結では、一般会計等より、純経常行政コストが97,817百万円多くなり、純行政コストが97,135百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(411,902百万円)が純行政コスト(445,174百万円)を下回ったことから、本年度差額は△33,271百万円(前年度比△4,079百万円)となり、純資産残高は前年度末より32,737百万円減少(△4.5%)し691,091百万円となった。一般会計等に地方公営事業会計を加えた全体では、一般会計等より、純資産残高が89,353百万円多くなった。全体に関連団体を加えた連結では、一般会計等より、純資産残高が147,761百万円多くなった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支と財務活動収支は収入が支出を上回ったが、投資活動収支は支出が収入を上回ったため△6,815百万円となった。本年度末資金残高は前年度末から269百万円増加し9,322百万円となった。投資活動支出で最も金額が大きいものは貸付金支出(53,355百万円、前年度比△5,715百万円)、次いで公共施設等整備費支出(42,041百万円、前年度比+14,241百万円)である。一般会計等に地方公営事業会計を加えた全体は、業務活動収支は9,794百万円、投資活動収支は△9,871百万円、財務活動収支は3,233百万円となった。全体に関連団体を加えた連結は、連結資金収支計算書を令和元年度より作成しないこととしたため、資金収支の状況を記載していない。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率は、類似団体平均値を上回っており、減価償却が進んだこと等により、前年度より減少している。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値を上回っており、老朽化の進行により今後も上昇する見込みである。「山形県県有財産総合管理(ファシリティマネジメント)基本方針」に基づき、県有施設の長寿命化と維持管理コストの低減及び県有財産の有効活用、県有財産の総量縮小に取り組んでおり、引き続き、経営的な視点から県有財産の総合的な管理・活用を図る。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っており、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、前年度より1.0%減少している。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っており、前年度より1.3%増加している。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値を下回っており、前年度より0.5%増加している。今後を展望すると、社会保障関係経費の自然増や公債費が高い水準で推移することが見込まれることから、県有財産の売却や有効活用の促進等によって歳入を確保し、事務事業の見直し・改善や行政経費の節減・効率化など、徹底した歳出の見直しを行う。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均値を上回っており、前年度より1.4万円増加している。基礎的財政収支は、類似団体平均値を下回っており、投資活動収支が業務活動収支の黒字を上回る赤字となったため、△580百万円となった。持続可能な財政運営のため、中長期的な財政健全化目標として、今後の社会資本整備や産業振興の必要性に留意しながら、臨時財政対策債及び補正予算債等並びに災害復旧事業債を除いた県債残高の減少を推進する。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均値を下回っており、前年度と比較して0.4%減少している。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,