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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄平成２２年度以降リーマンショック等の影響による景気低迷から、法人関係税をはじめとした県税収入の減により財政力指数が低下したが、平成２４年度以降は、復興需要に伴う企業業績の回復により若干の上昇傾向にある。平成２９年度は、法人事業税等の増加により、基準財政収入額が増加したため、単年度の財政力指数は前年度を上回り、３ヵ年平均も０．１ポイント改善した。 | 経常収支比率の分析欄平成２９年度は、前年度より比率が０．４ポイント改善し、グループ内平均値を０．２ポイント下回った。これは、職員数の減等に伴う職員給の減少や公債費の減少により、経常経費充当一般財源等が減少したほか、建設業・製造業等の業績が堅調に推移したことに伴う法人事業税の増など、地方税の増加によって、経常一般財源等が増加したことによるものである。引き続き、事務事業の見直し・改善や行政経費の節減・効率化等徹底した歳出の見直し及び歳入の確保により自由度の高い財政への転換に努め、経常収支比率の改善を目指す。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成２５年度は震災関連事業費の減少に伴い減少、平成２６～２７年度は給与改定や退職者の増加に伴い増加、平成２８年度は職員数の減等に伴う給料の減少等に伴い減少したが、平成２９年度は人口の減少割合が人件費及び物件費の減少割合を上回ったことに伴い増加している。人口１人当たりの決算額は、継続的にグループ内平均値を上回っている。この要因としては、人件費がグループ平均を上回っていることや、県立高等学校管理運営費等が多額なこと等がある。今後も知事部局一般会計職員の定員管理について、これまでの取組みを後退させず、効率化に努めるなど、たゆむことなく行財政改革に取り組み、財政の健全化に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２６は、国家公務員が平成２７年１月１日に実施した昇給号俸数の１号俸抑制を、本県が実施していないこと等により、ラスパイレス指数が上昇した。また、給与制度の総合的見直し及び給与構造の見直しに伴う相違等により、平成２７はラスパイレス指数が上昇したが、平成２８は、平成２８年度の本県の給料表の改定率が国家公務員の俸給表の改定率を下回ったこと等により、ラスパイレス指数は前年同値となっている。持続可能な財政基盤を確立するため、引き続き、適正な給与管理に努めていくこととしている。※当該資料作成時点において平成３０年４月１日現在のラスパイレス指数が未公表であるため、平成２９の数値については、前年度の数値を引用している。 | 人口10万人当たり職員数の分析欄持続可能な財政基盤の確立のため、これまでの行財政改革の取組みを後退させることなく、引き続き簡素で効率的な組織機構の実現に向けて不断の見直しを行う。このため、県が業務を行っている各分野において、民間活力の活用を検討しながら、行政サービス提供主体の多様化等による組織機構の構造的な見直しを推進していく。一方、人口減少対策や災害対応、やまがた創生の実現等、本県を取り巻く新たな行政課題についても的確に対応していく必要がある。以上のことを踏まえ、定員管理については、スクラップ・アンド・ビルドを基本に、新たな行政課題に対しては見直しにより生み出した人員を必要性を厳選のうえ配置して対応することとし、限られた人材資源を「選択と集中」により有効に活用する。なお、教育委員会、警察本部の特に配慮を要する教育、治安などの分野の現場機能に係るものについては、別途、適正な定員管理に取り組むものとする。 | 実質公債費比率の分析欄平成２４年度以降は実質的な元利償還金の減少等により、改善傾向にある。平成２９年度については、類似団体平均を上回ったものの、昨年度と比較して、実質公債費比率は０．４ポイント改善した。今後も県債発行の抑制に努めるとともに、公債費平準化等の取組みを通じて、実質公債費比率の上昇を抑える。 | 将来負担比率の分析欄分子については平成２２年度より減少傾向が続いていたが、平成２７年度以降増加している。主なる要因としては、交付税算入率の大きい地方債残高が減少したことによる基準財政需要額算入見込額の減少や、充当可能基金額の減少による。分母については、減少傾向が続いており、平成２９年度においても減少した。主なる要因としては、標準税収入額は増加したものの、それを上回って普通交付税額が減少したことによる。将来負担比率全体としては、県債発行の抑制に努めること等により、今後も改善を図っていく。 |
人件費の分析欄平成２５年度は、行財政改革の推進により経常経費充当一般財源等が減少したが、平成２６年度は、給与改定等による人件費増加のため悪化した。平成２７年度は、地方交付税の減少等による経常一般財源等の減少に加え、退職者数の増加に伴う退職金の増加等により、前年度から１．０ポイント悪化した。平成２８年度は職員数の減等に伴う給料の減少等により人件費総額は減少したが、地方譲与税の減少等により経常一般財源等が減少したため、前年度から悪化した。平成２９年度は職員数の減等に伴う給料の減少等による人件費総額の減少に加え、法人事業税の増加等による経常一般財源等の増加により、前年度から改善している。また、本県は、グループ内他団体に比べ、比率が依然として高い数値となっている。これは、ラスパイレス指数が高いことが要因である。知事部局一般会計職員の定員管理について、これまでの取組みを後退させず、効率化に努めるなど、たゆむことなく行財政改革に取り組むことにより、比率の改善を目指す。 | 物件費の分析欄地方交付税等の経常一般財源等の増減により、若干の上下動はあるものの、平成２６年度まではグループ内平均値と同様の傾向で推移している。平成２７年度は、地方交付税の減少等により経常一般財源等が減少したものの、経常収支比率は前年度と同水準となった。平成２８年度は、地方譲与税の減少等により経常一般財源等が減少したが、県立施設の移譲に伴う指定管理経費の減少等により、前年度から改善している。平成２９年度は、法人事業税の増加等により経常一般財源等が増加したが、情報ネットワーク事業費の増加等により、経常収支比率は前年度と同水準となった。今後とも、継続して歳出の見直しに努め、一層の改善を図っていく。 | 扶助費の分析欄平成２５年度以降、グループ内平均値を下回り、比較的良好な水準で推移している。要因としては、生活保護費に係る保護率がグループ内他団体と比較して低いこと等により、経常経費充当一般財源等が少額であることが挙げられる。なお、平成２９年度は、経常経費充当一般財源等が増加したが、法人事業税の増加等により経常収支比率は前年度と同水準となった。今後も社会保障関係経費の増加に伴う扶助費の増加が見込まれるが、引き続き効率的かつ適切な予算執行に努めていく。 | その他の分析欄例年、除雪に係る維持補修費がグループ内他団体と比較して多額であること等から、グループ内平均値を上回る傾向で推移している。平成２９年度は、１月下旬から２月下旬までの集中的な降雪に伴って、道路除雪費が前年度から約２１億円増加した。その結果、経常収支比率は０．７ポイント悪化し、直近５年の中では最も悪い比率となった。今後とも、所要経費は確保するとともに、計画的、効率的かつ効果的な予算の執行に努め、比率の改善を目指す。 | 補助費等の分析欄平成２５年度以降はグループ内平均値と同水準もしくはそれ以下で推移しているものの、年々増加傾向にある。平成２９年度も、教育・保育給付費負担金や介護給付費などの社会保障関係経費の増加等により、前年度比で０．３ポイント増加した。今後も、社会保障関係経費の自然増などによる比率の増加が見込まれるが、補助費等に係る事務事業の見直し・改善や歳出の適正化等を推進し、比率の改善を図っていく。 | 公債費の分析欄平成２９年度はグループ内平均値を上回ったものの、過去の高利率時の県債の償還が完了したこと等により経常経費充当一般財源等が減少したため、平成２８年度と比較して０．４ポイント低下した。今後も持続可能な県政運営実現のため、「臨時財政対策債と補正予算債を除いた県債残高」の縮減に努め、公債費負担の軽減を図り、自由度の高い県政運営の実現を目指していく。 | 公債費以外の分析欄平成２６年度以降、グループ内平均値と同水準で推移している。平成２９年度は職員数の減等に伴い人件費が減少したものの、道路除雪費の増等に伴う維持補修費の増加、及び税等交付金の増加に伴う補助費等の増加により、公債費以外の経常経費充当一般財源等は前年度と同水準となった。また、法人事業税の増等に伴い地方税が増加したものの、基準財政収入額の増に伴う地方交付税の減少により、経常一般財源等も前年度と同水準となった。よって、経常収支比率は、前年度の比率から変更なく、グループ内平均値を０．８ポイント下回った。今後、一層の事務事業の見直し・改善や行政経費の節減・効率化など、徹底した歳出の見直し及び歳入の確保に努め、自由度の高い県政運営の実現を目指していく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費については、平成２９年度は山形県総合文化芸術館の整備進捗（平成２８：用地取得、平成２９：工事開始）に伴い大幅に減少した。民生費については、平成２９年度はグループ内平均値が減少している一方で、本県では国保財政安定化基金の積立増などにより、前年度比で増加している。衛生費については、グループ内平均値を上回る水準で推移しており、平成２９年度は病院事業会計に対する貸付金の増などにより前年度比で増加している。農林水産業費については、平成２９年度は政府の経済対策による公共事業費等の増により、前年度比で増加したが、グループ内平均値を下回っている。商工費については、平成２９年度は商工業振興資金貸付金の減等により減少したが、引き続きグループ内平均値を上回る水準で推移しており、本県の成長戦略にも掲げている産業振興・雇用創出に力を入れている結果とみられる。土木費については、平成２９年度は降雪量の増による道路除雪費の増等により増加したが、グループ内平均値を下回る水準で推移している。公債費については、平成２９年度は地域産業応援ファンドの原資償還に伴う増等から増加し、グループ内平均値を上回った。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費については、グループ内平均値を上回る水準で推移しているが、ラスパイレス指数が高いことが主な要因である。維持補修費については、平成２９年度は１月下旬から２月下旬までの集中的な降雪に伴う道路除雪費の増などから大幅に増加した。扶助費については、グループ内平均値より低い水準で推移しているが、生活保護費に係る保護率がグループ内他団体と比較して低いことが一因である。補助費等については、平成２９年度は地方消費税交付金の増などから増加した。普通建設事業費については、平成２９年度は山形県総合文化芸術館の整備進捗（平成２８：用地取得６７．６億円、平成２９：工事開始２１．１億円）に伴う減などから減少した。公債費については、平成２９年度は地域産業応援ファンドの原資償還に伴う増などから増加した。積立金については、平成２９年度は国庫内示減に伴う地域医療介護総合確保基金の積立額減などから減少した。 |
基金全体（増減理由）・「財政調整基金」に決算剰余金を平成28年度に23.7億円、平成29年度に18.9億円積み立てたほか、「国民健康保険財政安定化基金」に国からの補助金の交付を受けて、平成28年度に3.2億円、平成29年度に15.5億円の積立等を行った。一方で、財源不足に対応するため、平成28年度に「財政調整基金」から71.1億円、平成29年度に「財政調整基金」から20.2億円、「減債基金」から6.9億円取り崩したこと等により、基金全体としては、平成27年度末から平成29年度末において、33.3億円の減となった。（今後の方針）・平成30年度における「県有施設整備基金」への積立等により微増の予定だが、中長期的には減少傾向にある。 | 財政調整基金（増減理由）・景気の動向による法人関係税等の変動・地方交付税と臨時財政対策債を合わせた実質的な交付税の減・社会保障関係経費等への対応のための歳出の増（今後の方針）・今後も多額の財源不足が見込まれており、何も対策を講じなければ、「財政調整基金」は枯渇する状況となっていることから、歳入・歳出の両面から、財源不足の解消に向けた対応策を講じることにより、「財政調整基金」取崩の抑制に努める。 | 減債基金（増減理由）・償還への財源に充当するため、平成29年度に6.9億円取り崩したことによる減（今後の方針）・「財政調整基金」と同様に、歳入・歳出の両面から、財源不足の解消に向けた対応策を講じることにより、「減債基金」取崩の抑制に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域医療介護総合確保基金：地域における医療及び介護の総合的な確保の推進・県有施設整備基金：県庁舎、総合支庁その他大規模な施設の建設及び改修の資金への充当・国民健康保険財政安定化基金：国民健康保険の財政の安定化（増減理由）・地域医療介護総合確保基金：平成28年度に国の補助金を24億円、一般財源を12億円積み立て、平成29年度に国の補助金を10.8億円、一般財源を5.4億円積み立てたことによる増・国民健康保険財政安定化基金：国の補助金を平成28年度に3.2億円、平成29年度に15.5億円積み立てたことによる増（今後の方針）・県有施設整備基金：県有施設の建設及び改修の資金として、平成30年度に18.5億円積み立てる予定・国民健康保険財政安定化基金：市町村に対する貸付等に活用するため、平成30年度に20億円程度を取り崩す予定としており、平成32年度に市町村からの納付金をもとに同額を積み立てる予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本県の有形固定資産減価償却率は、都道府県平均より高く、老朽化の進行により今後も上昇する見込みであるが、「山形県県有財産総合管理（ファシリティマネジメント）基本方針」に基づき、県有施設の長寿命化と維持管理コストの低減、県有財産の有効活用、及び県有財産の総量縮小に取り組んでいる。引き続き、上記基本方針に基づく県有施設の適正な管理を推進していく。 | 債務償還可能年数の分析欄社会保障関係経費などの義務的経費の増加や、地方交付税と臨時財政対策債を合わせた実質的な地方交付税の減少等により不足した一般財源を補うため、財政調整基金の取崩額が前年度より大きくなったことから、充当可能基金残高が減少した。一方、将来負担額は、過去の投資的経費に係る地方債の償還の進行により一般会計等に係る地方債現在高が減少したことや、公営企業債の元金償還に充当する一般会計からの負担見込額の減少等により、前年度に引き続き減少した。結果的にグループ内平均値に比べ償還可能年数が長くなっているが、今後も事務事業の見直しや計画的な地方債の償還等に取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率と有形固定資産減価償却率がいずれもグループ内平均値より高い水準にあり、また、庁舎や学校等の一般財産のうち、一般的に大規模な改修工事が必要とされる建築後30年を経過した建物が平成28年度末時点で延床面積割合で全体の52％に達している状況である。引き続き、「山形県県有財産総合管理（ファシリティマネジメント）基本方針」に基づき、施設の売却や集約化・転用を含めた県有施設の老朽化対策を実施していくことで、今後見込まれる施設更新による将来負担比率の上昇の抑制を図っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、低金利に伴う地方債の元利償還金の減少等により、着実に低下している一方、将来負担比率は平成24年度以降着実に低下していたが、平成28年度以降は充当可能財源が減少したこと等を受けて増加傾向にある。また、本県の将来負担比率はグループ内平均値と比較して高い水準にあるが、主な要因としては、地方公社・第三セクター等の負債等に係る一般会計等の負担見込額のうち、（公財）山形県林業公社の負担額が大きいまま推移していることが挙げられる（Ｈ28：9,018百万円→Ｈ29：8,722百万円）。各指標の改善に向けて、今後も経営改善のための見直しや公債費の適正化に取り組んでいく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港空港学校施設図書館博物館 |
施設情報の分析欄
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体育館・プール陸上競技場・野球場県民会館保健所試験研究機関警察施設庁舎消防施設 |
施設情報の分析欄
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資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額は前年度末から51,384百万円の減少(△2%)となった。金額の変動が大きいものは、インフラ資産と基金であり、インフラ資産は減価償却による資産の減少額(58,797百万円)が資産の増加額(24,330百万円)を上回ったことから、34,468百万円減少し、基金は、地方債の満期一括償還のために減債基金を取り崩したこと等により、基金総額(固定資産及び流動資産)が7,384百万円減少した。また、負債総額は、前年度末から22,174百万円の減少(△2%)となった。金額の変動が大きいものは地方債(固定負債及び流動負債)であり、満期一括償還の発生等により16,588百万円減少した。全体会計では、水道用水供給事業会計等に係るインフラ資産や病院事業会計に係る事業用資産等が計上されるため、一般会計等に比べて資産総額が148,526百万円多くなるが、それらの資産形成に充当した地方債等により負債総額も108,811百万円多くなっている。連結会計では、県出資の地方独立行政法人や公立大学法人の資産等が計上されるため、一般会計等に比べて資産総額が224,369百万円多くなっており、負債総額は148,606百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純行政コストは440,926百万円(前年度比△1%)となっている。経常費用は457,601百万円となり、もっとも金額が大きいものは人件費(154,997百万円、前年度比△1%)、次いで補助金等(147,360百万円、前年度比+2%)であり、純行政コストの69%を占めている。今後も引き続き、社会保障関係経費の増加が見込まれることから、より一層歳出の見直しに努める必要がある。全体会計では、公営企業会計等が加わり、純行政コストが441,747百万円となっている。一般会計等に比べ、純行政コストが821百万円多くなっており、経常費用は45,535百万円多くなっている。連結会計では、県出資の地方独立行政法人等が加わり、純行政コストが441,932百万円となっている。一般会計等に比べ、純行政コストが1,006百万円多くなっており、経常費用は75,798百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コスト(440,926百万円)が税収等の財源(410,457百万円)を上回ったことから、本年度差額は△30,469百万円(前年度比8,322百万円)となり、資産評価差額等の増減を加えた本年度末純資産残高は797,737百万円(前年度比△29,661百万円)となった。全体会計では、公営企業会計等が加わり、本年度末純資産残高は837,452百万円で、一般会計等に比べて39,716百万円多くなっている。連結会計では、県出資の地方独立行政法人等が加わり、本年度末純資産残高は873,499百万円で、一般会計等に比べて75,762百万円多くなっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、本年度末現金預金残高は10,965百万円(前年度比△2%)となっている。業務活動収支は7,717百万円となり、投資活動収支も減債基金の取崩し収入等により8,617百万円となったが、地方債償還支出の増加により財務活動収支が△16,588百万円となり、本年度の資金収支額は△254百万円となっている。全体会計では、公営企業会計等が加わり、本年度末現金預金残高が46,976百万円となり、一般会計等に比べて36,011百万円多くなっている。連結会計では、県出資の地方独立行政法人等が加わり、本年度末現金預金残高が64,586百万円となり、一般会計等に比べて53,621百万円多くなっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人あたり資産額や歳入対資産比率は、類似団体平均値を上回ってるが、インフラ資産の減価償却が進んだことにより、前年度より減少している。有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を上回っており、引き続き、山形県県有財産総合管理基本方針に基づき、県有財産の総量縮小や長寿命化、維持管理コストの低減等に努める必要がある。なお、本県では、基準モデル時代に整備した固定資産台帳を引き継いだため、すでに耐用年数が過ぎている資産を多数計上していることから相対的に高い値となっている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っており、純行政コストが税収等の財源を上回ったことにより純資産が減少したため、前年度より減少している。今後も引き続き、社会保障関係経費の増加が見込まれることから、より一層歳出の見直しに努める必要がある。将来世代負担比率は、類似団体平均と同程度であり、今後も地方債残高の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値と同程度であり、前年度とも同程度である。今後も引き続き、社会保障関係経費の増加が見込まれることから、より一層歳出の見直しに努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均値を上回っていあるが、地方債残高の減少等に伴い前年度より減少している。なお、地方債残高には、臨時財政対策債を449,508百万円含んでいる。基礎的財政収支は、類似団体平均値を上回っており、貸付金元金回収収入等の増加により前年度より増加している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均値と同程度であり、前年度から微減している。今後も引き続き、社会保障関係経費の増加が見込まれることから、より一層歳出の見直しに努める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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