簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
小規模集合排水処理
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小規模集合排水処理
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄令和５年度は前年度と同数値となり、類似団体平均を０．０６下回った。直近５年間は横ばいの状況が続いている。基準財政収入額は、企業業績が好調だったことにより法人税収入に回復が見られたことや設備投資による固定資産税の増加により、前年度よりも数値が増加した。しかし現状の動向では、生産年齢人口を中心とした人口減少など市税収入への影響は避けられない状況にあり、今後も厳しい財政運営が予想される。企業誘致による雇用や移住・定住政策、子育て支援などによる人口減少対策を最優先課題とし、将来的な財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年比０．１ポイント悪化し、類似団体平均との差は０．８ポイントとなった。人件費は常用職員の増加や会計年度職員の市町村職員共済組合への移行による共済負担金と厚生年金保険料の増額、施設の老朽化による維持補修費の増加などにより、比率の分子である経常的経費が増加した。また、地方税は増加したが、地方特例交付金、普通交付税、臨時財政対策債などが減少したため、分母となる経常一般財源が全体として減少したことが比率悪化の要因と考えられる。今後も人口減少が進むことが予想されるとともに、令和２年度の合併算定替の終了などによる普通交付税の減少などから財政規模の縮小は避けられない。一方で公共施設の維持管理費や社会保障費は増加傾向にあることから、人件費、物件費、公債費などの経常費用の抑制に努めるとともに今後の施設管理の検討を行い、比率の改善を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を６５，４０３円上回り、前年度比７，４４３円増加した。人件費は、常用職員の増加や会計年度職員の市町村職員共済組合への移行による共済負担金と厚生年金保険料が増額した。物件費は、ふるさと納税特産品返礼事業、新型コロナウイルスワクチン接種事業などが減少したが、人件費の増加などによる委託料の増加やコロナ禍で中止・延期していた各種視察・研修等の再開による旅費の増加などにより全体としては増加した。今後も「にかほ市行財政改革大綱」に基づき、事務事業の効率化を進め、行政経費の抑制を図るとともに、「にかほ市公共施設等総合管理計画」を基本とした公共施設の統廃合、計画的改修による管理運営費用等経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度比０．２ポイント減少し、類似団体平均を３．２ポイント、全国市平均を４．７ポイント下回っている。自主削減努力により直近５年間は低水準で推移しており、今後も国や他団体の動向を考慮した上で、本市の実情に合った給与水準となるよう引き続き適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度から０．６１人増加し、類似団体平均を２．０３人上回っている。類似団体平均より職員数が多い要因として、消防業務を市単独で行っており、職員数に消防職員が含まれていることなどによる。これまで「にかほ市行財政改革大綱」に基づき、新規採用者を退職者数以下として徹底した定員管理を実施してきているが、早期退職者数の増加による人員不足を解消するため、採用者数を調整している。今後は人口減少に歯止めがかからないため、数値も引き続き微増していくと考えられる。住民サービスの低下に繋がらないよう、年齢構成のバランスに配慮しながら適正な管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄前年度比０．６ポイント減少し、類似団体平均を０．４ポイント下回った。比率の分子は、特定財源や基準財政需要額算入額の減額はあったものの、元利償還金及び準元利償還金等の減額が大きかったことにより減少した。一方で分母は標準財政規模の減額に比し、基準財政需要額算入額の減額が大きかったことによる増加し、全体として比率減少の要因となっている。今後も財政状況を勘案しながら地方債の発行を抑制し、公債費負担の健全化に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度比３．０ポイント増加し、類似平均団体を６０．６ポイント上回っている。比率のうち、分子は充当可能基金の減少や基準財政需要額算入見込額が減少したことにより増加し、分母は基準財政需要額算入公債費等の減少により増加している。将来負担額のうち地方債残高は、防災行政無線強靭化事業などを実施しながらも令和５年度に繰上償還を実施し、残高の増加を抑制している。また、下水道事業が令和６年４月１日に公営企業化することから打ち切り決算となり償還額が減少したため、公営企業債等繰入金も大幅に減少した。下水道整備事業の実施に伴い繰入金額が増減するため、資本費平準化債を発行することで将来負担の平準化を図っている。充当可能基金は、ふるさと納税を原資とするみらい創造基金が寄附額の減少により積立額が減少したこと、財政調整基金取崩額が増加したことなどから基金残高が減少した。今後も地方債の新規発行の精査や使用料金見直し等の経営改善のほか、充当可能基金の確保を図り、将来負担の軽減に努める。 |
人件費の分析欄前年度比１．９ポイント増加し、類似団体平均は１．４ポイント上回った。経常的な経費としては会計年度職員の市町村職員共済組合への移行による共済負担金と厚生年金保険料が増加した一方、臨時財政対策債の減少により比率の分母が減少したことが、増加の要因となっている。今後も「にかほ市行財政改革大綱」に基づいた定員管理を行い、年齢構成のバランスに配慮しながら人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄前年度比０．１ポイント増加し、類似団体平均を３．９ポイント上回った。エネルギー価格高騰が落ち着いたことにより公共施設等の燃料費は減少したが、人件費の増加などによる委託料の増加やコロナ禍で中止・延期していた各種視察・研修等の再開による旅費の増額などが要因となっている。併せて、他団体では一部事務組合で実施していると思われる一般廃棄物処理や消防業務などを、市単独で行っていることが類似団体平均を上回る要因であると考えられる。今後も「にかほ市行財政改革大綱」に基づいた取り組みや、事務事業の見直しによる経費削減を継続する。 | 扶助費の分析欄前年度比０．３ポイント増加し、類似団体平均を１．４ポイント下回った。自立支援・自立支援医療給付事業の増加などが主な要因である。今後も、少子高齢化の影響による児童福祉費の減少はあるものの、障害者福祉費や老人福祉費の増加が見込まれるため、地方税等の収納率向上など財源の確保を進め、安定した財政基盤の維持に努める。 | その他の分析欄前年度比１．７ポイント減少し、類似団体平均は６．１ポイント上回った。国民健康保険事業特別会計、後期高齢者医療特別会計、公共下水道事業特別会計への繰出金は増加しているが、降雪量の減少により維持補修費が減少したことが要因である。引き続き「にかほ市公共施設等総合管理計画（個別施設計画）」により施設の統廃合による維持管理経費の縮減や、老朽化対策費の平準化に努める。 | 補助費等の分析欄前年度と同数値となり、類似団体平均は８．０ポイント下回った。新型コロナウイルス感染症対策事業、フレッシュワーク奨励金、一次産業支援事業が事業終了のため皆減となった一方で、本荘由利広域市町村圏組合への埋立処分地施設やし尿処理施設の分担金などが増加の要因となっている。一方、類似団体平均を大きく下回る要因としては、一般廃棄物処理や消防業務を市単独で行っていることにより、一部事務組合への負担金が少ないことが挙げられる。 | 公債費の分析欄前年度比０．５ポイント減少し、類似団体平均は１．２ポイント下回った。比率の分子である元利償還金が平成２４年度の消防救急デジタル無線整備事業などの償還終了により減少したことが主な要因である。これまでも地方債発行の精査等により公債費負担の健全化を図ってきたが、今後も財源確保による地方債発行の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度比０．６ポイント増加し、類似団体平均を２．０ポイント上回った。比率の分子のうち物件費、補助費等は減少したがその他の費目は一般財源等を財源とする経常的な歳出が増加している。併せて、経常一般財源、臨時財政対策債の減少により分母が減少したことが比率増加の要因となっている。今後も「にかほ市行財政改革大綱」に基づき、公共施設の統廃合など合併効果を発現させる取り組みや、人件費の縮減など経常的な経費の削減への取り組みを継続していく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人当たりのコストについて、総務費は１５４，２８８円で前年度（１５９，８８６円）より３．５％減少し、類似団体平均を３９，９６８円上回った。金浦こ線橋改修事業や旧上郷小学校整備事業の減少などの一方、旧上浜小学校利活用事業の増加や旧釜ケ台小中学校解体事業の新規実施などが主な要因である。商工費は３３，８４６円で前年度（４３，１１１円）より２１．５％減少し、類似団体平均を３，８６５円上回った。新型コロナウイルス感染症対策事業、アウトドア拠点づくり事業、企業立地促進事業などの減少が主な要因である。労働費は５６５円で前年度（１，１９６円）より５２．８％減少し、類似団体平均を６０９円下回った。事業終了によるフレッシュワーク奨励金の皆減が主な理由である。議会費は５，４０３円で前年度（５，０３１円）より７．４％増加し、類似団体平均を３８３円上回った。議員報酬月額の改定や、コロナ禍に中止していた視察等の再開による旅費の増加が主な要因である。土木費は７５，２０５円で前年度（６９，５２１円）より８．２％増加し、類似団体平均を１２，０８９円上回った。橋梁補修事業などの減少の一方、象潟大竹線道路改良事業、天ヶ町・堺田２号線歩道整備事業などの増加が主な要因である。消防費は４７，１２７円で前年度（３０，２１４円）より５６．０％増加し、類似団体平均を２０，２１０円上回った。事業終了による災害対応特殊救急自動車購入事業、避難路整備事業の皆減の一方、防災行政無線強靭化事業、高機能消防指令センター更新事業などの増加が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり７６５，０８２円となっており、前年度（７４５，４４５円）より２．６％増加した。人件費は１１２，１３７円で前年度（１０５，２５５円）より６．５％増加し、類似団体平均を１４，２９４円上回った。常用職員の増加や、会計年度任用職員の市町村職員共済組合への移行による共済負担金と厚生年金保険料の増加、議員報酬月額の改定による増加が主な要因である。普通建設事業費は９７，４３２円で前年度（９３，４５４円）より４．３％増加し、類似団体平均を５，４２０円上回った。仁賀保庁舎改修事業や金浦こ線橋改修事業が終了した一方、防災行政無線強靭化事業の工事実施や井戸尻倉庫改修事業の実施などが主な要因である。公債費は８９，２６２円で前年度（７４，０７１円）より２０．５％増加し、類似団体平均を１７，７８７円上回った。平成２５年度臨時財政対策債の任意繰上償還の実施や令和４年度金浦駅こ線橋改修事業などの償還開始による元利償還金の増加が主な要因である。補助費等は４９，９０４円で前年度（５６，７５５円）より１２．１％減少し、類似団体平均を５０，６９８円下回った。機構集積協力金交付事業などの減少や、事業終了による新型コロナウイルス感染症対策事業、フレッシュワーク奨励金、一次産業支援事業などの皆減が主な要因である。災害復旧事業費は１，１８６円で前年度（４，６６４円）より７４．６％減少し、類似団体平均を４，５８６円下回った。令和３年度凍上災害道路復旧工事の事業終了に伴う皆減が主な要因である。 |
基金全体（増減理由）取崩額の内訳は、ふるさと納税に対する本市特産品の返礼や学校生活・学習サポート事業、不登校児童生徒支援事業などへの充当財源として「みらい創造基金」を727百万円、フェライト子ども科学館の改修・展示リニューアルに伴い「山﨑科学教育振興基金」を70百万円、観光施設の改修工事に伴い「観光振興基金」を49百万円、森林経営管理制度事業などへ「森林環境譲与税基金」を31百万円などとなっている。一方、積立額の内訳は「みらい創造基金」へふるさと納税など745百万円、「森林環境譲与税基金」へ森林環境譲与税23百万円、「自然エネルギーによるまちづくり基金」へ風力発電周辺施設管理協力金など10百万円、「観光振興基金」へ施設使用料ほか7百万円などとなっている。また、令和5年度に新設した「公共施設等総合管理基金」へ「社会教育施設整備基金」の残高400百万円を全額取崩して移管し、50百万円を積み立てた。基金全体としては、前年度比625百万円減の残高5,655百万円となった。減少の主な要因は、地財法第7条による決算上剰余金について「財政調整基金」への積立を行わず地方債の任意繰上償還の財源としたことや、ふるさと納税の積立額が減少したことなど、取崩額が積立額を上回ったことによる。（今後の方針）今後は人口減少による地方税や地方交付税の減収、施設の老朽化や物価高騰などによる維持管理費の増加などにより、取崩額が年々増加していくことが見込まれる。これからも財政調整基金は標準財政規模の15％程度の残高を目標としつつ、災害対応ほか緊急に必要な施策の財源とするため基金全体の残高が大きく減少しないよう、健全な財政運営に努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）人件費や物価高騰による維持管理費の増加により取崩額が増えた一方、決算上剰余金を積立せず地方債の任意繰上償還の財源としたため、残高が前年比557百万円減少した。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、市税や地方交付税の減少、災害や緊急対応など特別の事情による財源不足を補てんするため、標準財政規模の15％程度となるよう努めている。・今後は人口減少による将来世代の負担増と財政調整基金の残高のバランスを見ながら、基金への積立と地方債の任意繰上償還を検討していく。 | 減債基金（増減理由）・平成30年度に地方債の任意繰上償還の財源として全額取崩を行った。（今後の方針）・今後、積立は行わない見込である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：市民の連帯強化及び地域振興に係る施策・みらい創造基金：豊かな自然環境の保護や美しい景観の保全事業、伝統芸能や地域文化の伝承並びに史跡等の保全・継承事業、環境保全や環境浄化並びに循環型社会の形成事業、その他活力あるふるさとづくりとして、寄付者の想いに沿うと認められる事業・公共施設等総合管理基金：公共施設の計画的な更新、保全及び活用のための整備、長寿命化、統廃合、除却等に関する事業・白瀬南極探検隊記念館施設整備基金：白瀬南極探検隊記念館の施設整備及び周辺環境の整備・山﨑科学教育振興基金：フェライト子ども科学館及び学校教育を通じて科学的な知識及び想像力を養い、次代に貢献し得る有為な人材の育成を図る施策（増減理由）・地域振興基金：地域振興交付金事業、国際交流事業、本荘由利広域市町村圏組合負担金、公共交通活性化事業などの財源として19百万円を充当した一方で、基金運用収入を6百万円積み立てたことによる減少・みらい創造基金：ふるさと納税特産品返礼事業、学校生活・学習サポート事業、不登校児童生徒支援事業、アウトドア拠点づくり事業などの財源として727百万円を充当した一方で、ふるさと納税など745百万円を積み立てたことによる増加・公共施設等総合管理基金：社会教育施設整備基金を全額取崩し移管したほか50百万円積み立てたことによる皆増・白瀬南極探検隊記念館施設整備基金：施設修繕工事の財源として5百万円を充当した一方で、寄付金等を3百万円積み立てたことによる減少・山﨑科学教育振興基金：施設改修工事や展示リニューアル事業の財源として70百万円を充当したことによる減少（今後の方針）・地域振興基金：旧合併特例債を原資としており、市民の連帯強化や地域振興を図ると認められる事業の財源として、令和6年度は25百万円、令和7年度は23百万円の取崩を予定しており、基金利子分を積み立てる予定・みらい創造基金：寄付金（主にふるさと納税）を原資としており、環境保全や史跡等の保全・承継事業のほか、寄付者の想いに沿うと認められる事業の財源として、令和6年度は553百万円、令和7年度は690百万円の取崩を予定しており、寄付金及び基金利子分を積み立てる予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、前年より１．８％増加している。これは固定資産の新規取得よりも減価償却が進んだことが主な要因である。また、類似団体平均を１．６％下回っているものの、施設類型別では市民会館や体育館、公民館、公営住宅等で類似団体平均を上回り、高い水準となっている。今後は、にかほ市公共施設等総合管理計画に基づき、適切な維持管理と各施設の長寿命化を図るとともに、統廃合についても検討を行っていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を２３３．８％上回り、前年度から５３．８％悪化した。分子のうち、任意繰上償還の実施により地方債現在高が約６億円、公営企業債の償還財源に対する一般会計からの負担等見込額が約３億円減少し将来負担額が約９億円減少したが、控除される充当財源可能財源等のうち充当可能基金が約７億円、基準財政需要額算入見込額が約４億円減少したことで、分子は昨年度より約２億円増加した。分母は経常一般財源等が約１億円減少し、控除される経常経費充当財源等が約２億円増加した。分子の増加に対し分母が減少したことが、悪化の要因である。今後も分母となる市税や普通交付税の減は避けられないと見込まれるため、「にかほ市第５次行財政改革大綱」や「にかほ市公共施設等総合管理計画」に基づき、職員数の適正管理や施設維持管理等に係る経常経費の縮減に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は類似団体平均を1.6％下回っているが、市民会館や体育館、公民館等が80％～100％と老朽化が進んでいる。今後は、にかほ市公共施設等総合管理計画に基づき、適切な維持管理と各施設の長寿命化を図るとともに、統廃合についても検討を行う。将来負担比率は類似団体平均値が0.0であるため、類似団体内でも高い水準となっている。地方債発行の精査による地方債残高の抑制や交付税措置が有利な地方債の積極的な活用により改善傾向で推移してきたが、令和4年に増加へ転じた。令和5年度は分子のうち将来負担額の減少以上に控除される充当可能財源等が大幅に減ったことで、分母よりも分子が増えたため、前年度に引き続き3.0％増加している。将来世代に過度な負担を残すことのないよう財政状況を勘案しながら任意繰上償還を実施していくなど、地方債残高の抑制に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比較して高い水準にあり、前年度から3.0％増加した。分子の将来負担額のうち、地方債現在高は令和5年度に任意繰上償還を実施したことで大幅に減少し、公営企業債の償還財源に対する一般会計からの負担等見込額も減少しているが、控除される充当可能財源等のうち充当可能基金が前年度以上に減少したことで、分子全体が増加している。分母は標準財政規模の減少以上に控除される算入交際費等の額の減少幅が大きく、分母も前年度より増加したが、分子の増え幅が大きかったことが比率の悪化の要因となった。実質公債費比率は前年度比0.6％改善した。公共下水道事業特別会計・農業集落排水事業特別会計が令和6年4月1日付で公営企業化するため打切決算となり、分子のうち公営企業債の償還財源に対する一般会計繰入金額が減少したことで分母よりも分子が減少したことが要因である。引き続き、財政状況を勘案しながら任意繰上償還を実施するとともに、地方債の新規発行の精査等により公債費の抑制に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産償却率が高くなっている施設は学校施設と公民館であり、低くなっている施設は道路、橋りょう・トンネル、公営住宅である。学校施設は今年度初めて有形固定資産償却率が類似団体平均を０．７ポイント上回った。内訳は小学校が７７．６％、中学校が４１．６％となっており、特に小学校の老朽化が進んでいる。今後は学校の統廃合計画と公共施設等総合管理計画を併せて検討を行い、適切な維持管理に努めていく。公民館は類似団体平均を１８．４ポイント上回っている。公民館は旧三町ごとに設置しており、軽微な維持補修を実施しているが、今後は公共施設等総合管理計画に基づき適切な維持管理に加え、核施設の統廃合等も検討していく。道路及び橋梁・トンネルは、類似団体平均を道路が２．０ポイント、橋梁・トンネルが８．３ポイント下回っている。橋梁長寿命化計画等に基づき、今後も計画的な補修・改修を実施していく。公営住宅は、類似団体平均を５．５ポイント下回っている。令和４年度まで国庫補助事業を活用しながら長寿命化計画に基づいた老朽化対策を実施した。今後も公共施設等総合管理計画と併せて維持補修等の対策を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は体育館・プール、市民会館、保健センター・保健所、庁舎であり、低くなっている施設は図書館、一般廃棄物処理施設、消防施設である。市民会館は、昭和９年の建築から約９０年経過して耐用年数を超えており、有形固定資産減価償却率が１００％となっている。現在も美術品の展示や音楽イベント等で使用されているが、使用頻度が比較的少ないことから大規模な改修は行わず、修繕等で対応している。庁舎は、有形固定資産減価償却率が類似団体平均を１３．３ポイント上回っている。象潟庁舎は平成５年、金浦庁舎は昭和５９年、仁賀保庁舎は昭和５１年の建設であり、仁賀保庁舎は令和４年度に空調の大規模改修工事を実施した。今後は公共施設等総合管理計画に基づき、適切な維持管理計画に努める。図書館は、類似団体平均を１８．７ポイント下回っている。市内に３施設ある図書館のうち、金浦駅併設の図書館（本館）が平成１０年度供用開始で比較的稼働年数が少なく、令和４年度に改修工事を実施したことが類似団体平均を下回る要因であると考えられる。一般廃棄物処理施設は、類似団体平均を７．９ポイント下回っている。熱回収施設（環境プラザ）が平成２８年度供用開始のため、稼働年数が少ないことが類似団体平均を下回る要因であると考えられる。消防施設は、類似団体平均を１７．３ポイント下回っている。一定年数を経過した消防団施設を年次計画で建て替えしており、老朽化対策を計画的に実施していることが類似団体平均を下回る要因であると考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額は前年度末から3,443百万円(△2.9%)減少した。金額の変動が大きいものはインフラ資産であり、減価償却による資産の減少が資産の取得を上回ったことにより、2,897百万円減少した。負債総額は前年度末から662百万円(△4.2%)減少し、15,058百万円となった。金額の変動が大きいものは地方債(固定負債)であり、償還額が発行額を上回り、331百万円減少した。公営企業会計等を加えた全体においては、資産総額は4,095百万円(△2.8%)減少し、負債総額は1,038百万円(▲3.3%)減少した。一般会計との差額は、資産総額において公営企業会計に属するインフラ資産(上下水道管等の工作物)等が計上されていることや、負債総額においてもインフラ資産の整備・改修に関する地方債が計上されていること等が要因であるが、過去5年間は一般会計同様減少傾向となっている。一部事務組合等を加えた連結においては、資産総額は4,151百万円(△2.8%)減少し、負債総額は1,047百万円(△3.3%)減少した。全体と連結との差額は、資産総額において本荘由利広域市町村圏組合に属する事業用資産(建物)等が計上されていることや、負債総額において秋田県市町村総合事務組合に属する退職手当支給準備金等が要因となっている。今後、既存施設等の老朽化に伴う更新・修繕費用の増大が懸念されるため、にかほ市公共施設等総合管理計画に基づき、適切な施設管理や資産管理に努めていく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、純行政コストは前年度から679百万円(△4.0%)減少した。減少の主な要因は、経常費用のうち維持補修費の減(△228百万円)や補助金等の減(△153百万円)等である。維持補修費は降雪量が少なかったことから除雪に係る費用が前年度よりも減少したこと、補助金等は事業終了による新型コロナウイルス感染症対策事業や機構集積協力金交付事業等の減の影響が大きい。今後も資産の老朽化に伴う多額の更新・修繕費用が必要となるため計画的な更新を行うほか、高齢化の進行等により社会保障給付の増大が見込まれるため、経常費用の抑制や経常収益の確保に努めていく。全体では一般会計等と比べ、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため経常収益が大きくなっている。一方、経常費用のうち移転費用に計上している国民健康保険や後期高齢者医療等の負担金が経常収益以上であることや、業務費用に計上している下水道会計等の地方債償還に伴う支払利息が多くなっていることから、行政コストの増に繋がっている。連結では全体と比べ、本荘由利広域市町村圏組合に対する介護保険給付費市町村負担金等の移転費用が経常収益以上に多いことなどが、行政コストの増に繋がっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(13,493百万円)が純行政コスト(△16,266百万円)を下回り、本年度差額は△2,773百万円となった。税収等は前年度から231百万円(△2.2%)減少したほか、国県等補助金も214百万円(△6.3%)減少したことが財源の減少要因である。純資産残高は前年度末から2,780百万円(△2.7%)減少し、99,293百万円となった。税収等は全体としてふるさと納税寄付額の減の影響が大きく、今後も人口減少等により大幅な税収の増は見込めないため、にかほ市第4次行財政改革大綱に基づいた純行政コストの削減により、純資産残高の維持に努める。公営企業会計等を加えた全体では、財源(15,486百万円)が純行政コスト(△18,712百万円)を下回り、本年度差額は△3,226百万円となった。純資産残高は前年度末から3,058百万円(△2.7%)減少し、112,191百万円となった。一部事務組合等を加えた連結では、財源(21,690百万円)が純行政コスト(△24,959百万円)を下回り、本年度差額は△3,269百万円となった。純資産残高は前年度末から3,104百万円(△2.7%)減少し、113,866百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は1,025百万円の黒字となったが、前年度に実施した電力・ガス・食料品等価格高騰緊急支援給付金事業等の終了により国県等補助金収入と補助金等支出が減少したほか、ふるさと納税の寄付額等の減による税収等収入の減少のため、前年度より114百万円(△10.0%)の減となった。投資活動収支は70百万円の赤字だが、令和4年度の繰越事業に係る地方創生拠点整備交付金の一部が交付されたことにより国県等補助金収入と公共施設等整備費支出がそれぞれ増加したことや、コロナ禍後の事業再開により財政調整基金の取崩額が増加したことで、赤字幅は前年度より838百万円(△92.3%)の減となった。また、財務活動収支は任意繰上償還を実施したことで地方債等償還支出が地方債発行収入を上回り、地方債発行収入も前年度より153百万円(△10.6%)減少したことで665百万円の赤字となり、赤字幅は前年度より451百万円(+210.7%)の増となった。全体では、水道料金が使用料及び手数料収入に含まれることから、一般会計等と比べて業務活動収支が875百万円、資金残高は1,171百万円多くなっている。連結では、全体と比べて業務活動収支が45百万円多くなっている。資金残高は一部事務組合や観光開発株式会社の残高を含め、全体より384百万円多くなっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額は、前年度より2.0万円減少し、類似団体平均値を239.5万円上回っている。合併前から使用している施設や道路橋梁、鳥海国定公園等が他団体より多くなっている要因と考えられる。今後は老朽化などにより固定資産にかかる維持管理費用が増加していくことから、にかほ市公共施設等総合管理計画に基づき、適正な資産管理に努める。②歳入額対資産比率は前年度より0.3年減少したが、類似団体平均値を2.59年上回っている。分子である資産合計について、資産の新規取得よりも減価償却額が進んだことなどが要因である。③有形固定資産減価償却率は、前年度より1.8%増加したが、類似団体平均値を1.5%下回っている。上述のとおり、分子である減価償却累計額が増加し、分母である有形固定資産の増加率を上回ったことが要因である。今後はにかほ市公共施設等総合管理計画に基づき、適切な維持管理と各施設の長寿命化を図るとともに、統廃合についても検討を行っていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率は、前年度末と同水準となっている。純行政コストが税収等の財源を上回ったことから分子である純資産総額が減少し、減価償却による資産の減少等により、分母である資産合計も同程度減少したためである。また、類似団体平均値を13.1%上回っている。⑤将来世帯負担比率は、前年度末と比べて0.4%増加した。新規発行する地方債が増加した一方、減価償却が進んだことで有形・無形固定資産が減少したためである。また、類似団体平均を11.4%下回っている。今後も将来世代に過度な負担を強いることのないよう、地方債残高の抑制に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストは、前年度末と比べて1.1万円減少した。経常費用のうち維持補修費は降雪量が少なかったことから除雪に係る費用等が前年度よりも減少したこと、補助金等は事業終了による新型コロナウイルス感染症対策事業等の減が分子である純行政コスト減少の主な要因と考えられる。また、類似団体平均値を13.7万円上回っている。今後は人口減少等により経常収益の増加を見込めないことから、既存施設の老朽化対策や維持管理費用にかかるコスト削減を念頭に置いた固定資産の適正化を検討していく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額は、前年度より1.2万円減少した。分子である負債合計額が前年度末より66,244百万円(△4.2%)減少し、分母である人口の減少率(△2.5%)を上回ったことが要因である。一方、類似団体平均値は3.8万円下回っている。今後も引き続き資産とのバランスを取りつつ、負債額の減少に努めていく。⑧業務・当市活動収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収入の赤字部分を上回っているものの、前年度より101百万円(△21.3%)減少した。税収等収入、国県等補助金収入や補助金等支出等が減少したことで、業務活動収支が前年度より114百万円(△9.6%)減少したことが主な要因である。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率は類似団体平均値を0.1%下回っている。前年度末より0.4%増加したが、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は低くなっている。分子である経常収益は諸収入等その他分の増加により前年度末より51百万円(+8.1%)増加し、分母である経常費用は維持補修費、補助金等の減少により前年度末より659百万円(△3.7%)減少した。受益者負担の割合が最も高いものは公営住宅となっている。公共施設使用料は、料金統一化の影響もあり減少傾向が続いており、現状では今後も大幅な増加は見込めない状況である。今後は維持補修費の抑制を図るため、公共施設等総合管理計画に基づいた計画的な改修や集約化等により経常費用の削減をすすめ、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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