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財政力指数の分析欄令和２年度と比較し０．３ポイント悪化した。基準財政収入額については町税の減少を主因として減額。基準財政需要額については離島に対する算定が増えたため、有人離島を有する本町においては増加に影響した。その結果、需要額と収入額の差が大きくなり、財政力指数は低下。今後も人口減少・高齢化に伴う税収の減が見込まれるため、身の丈に合った規模の予算編成を行い、適切な財政運営に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度と比較し３．０ポイント改善した。公債費、一部事務組合への負担金の増加に伴い、経常経費一般財源が増加。それ以上に普通交付税が大幅増で交付されたため、経常一般財源を確保。資金収支が改善した。しかし、依存財源に頼っている厳しい財政状況であり、今後は一般財源の減少が見込まれる。公共施設の更新に伴い、公債費、経常収支比率は悪化が懸念されるが、効率的な公共施設の更新と経常的経費の抑制に努め、適正な財政管理に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和２年度と比較し若干の減少となった。ＧＩＧＡスクール構想に伴う児童・生徒用タブレットの整備完了の反動減が要因である。しかし人口減少に歯止めがかからない状況の中、老朽化した公共施設の維持管理等に係る費用が多く、固定的な物件費については増加傾向にある。令和５年度に完成する施設再配置計画に基づき、計画的かつ効率的に公共施設を更新予定。また、人口減少等により人口１人当たり人件費・物件費等決算額は増加傾向となる見通しであり、事業の根本的な見直しに努める。 | ラスパイレス指数の分析欄令和２年度と比較して１．１ポイント増加しているが、規模の小さい団体のため、毎年、年齢層の上下により多少の変動がある。類似団体と比較しても大きな差異はなく中位に位置している。平成２６年１月１日より５５歳以上の職員の昇給を原則停止するなど給与水準の適正化に努めてきた。今後も引き続き人事評価制度などにより給与の適正な管理に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口減少に伴い人口千人当たり職員数は増加傾向になっている。職員数は町制発足後年々減ってきたものの近年は職員数はほぼ横ばいになっていおり、類似団体と比較しても中位に位置している。今後は総合計画における行財政マネジメントにより、職員採用計画等を見直し、適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成２７年度から令和２年度にかけて強化した防災施設整備事業や公共施設の長寿命化等の償還が始まり、令和２年度と比較して、実質公債費比率も０．２ポイント上昇した。類似団体平均を下回っているものの、公共施設の更新など大規模事業が見込まれているため、適切な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄令和２年度と比較し１６．１ポイント上昇した。令和元年度からの新学校給食センターの整備に伴う地方債残高の増加に加え、本町が構成団体である知多南部広域環境組合が実施した知多南部広域環境センター整備に伴う組合負担見込額の増加したことが上昇要因。今後も公共施設等の更新を行う必要があり、将来負担比率も悪化見込みであるが、計画的かつ効率的な更新実施により、適切な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄原則５５歳以上職員の昇給停止を実施していること及び退職補充を新規職員でするなどの対策を実施しているが、類似団体平均を上回っている。将来の人口減少を見据え、職員の定員の適正化を図るとともに、採用の平準化も実施し、人件費関係全体の抑制に努める。 | 物件費の分析欄令和２年度と比較して０．５ポイントの減となった。令和元年度までは賃金を物件費で計上し、令和２年度からは人件費として計上しているため、実質的には増加傾向である。主なものとして、町コミュニティバス運行委託料が挙げられるが、事業の見直しを行い、適正な財政運営に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体と比較し０．４ポイント上回っている。少子高齢化に伴う社会保障経費の上昇は上げどまりの傾向にあるが、歳入の減少に伴い、扶助費の構成比は今後も増加することが予想される。単独扶助費の見直し等の対策が必要。 | その他の分析欄直近は横ばいで推移。類似団体と比較すると中位に位置し、大きな差異はない。今後も介護保険、後期高齢者医療等は高齢化に伴い、増加が見込まれる。保険給付費等の抑制のために予防事業、健康推進事業などの推進を図る。 | 補助費等の分析欄横ばいで推移しているが、類似団体平均と比較すると高い傾向である。要因はし尿・ごみ・火葬・消防業務についての一部事務組合への分担金で、決算額及び決算構成比が他団体と比較して非常に大きくなっている点が挙げられる。また、本町は三方を海に囲まれ、町管理の港湾・漁港の管理や水産業者に対する補助などの特別な財政需要が多くある点が類似団体と異なっているところであるが、今後は単独補助を中心に、費用対効果を見極め、事業の見直しなどを進め、適正な財政運営に努める。 | 公債費の分析欄公共施設等の更新を踏まえた借入額の増加により年々増加傾向にあるが、類似団体と比較すると公債費は低い水準にある。今後も公共施設の更新等による新発債の増加が予想されるため、財政措置される地方債での財源調達を中心に適切な財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体の平均と比較して大きな差が出ている点については、補助費等の経常収支比率が他団体と比較して大きいことが要因となっている。今後も費用対効果の確認をするなど、事務事業評価を継続実施し、事業費等の適正化を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄本町は類似団体の中では決算規模が平均よりも非常に低くなっており個別経費についても、衛生費、教育費を除く全ての経費について類似団体平均を下回っている。民生費、土木費、公債費は類似団体内順位の中で最も低くなっている。消防費については類似団体平均とほぼ同額であるが、要因としては、南海トラフ特別強化対策地域に指定され、近年防災関係の予算に重点配分してきたことによる。教育費については、令和元年度から（逓次繰越により実際の支出令和２年度から）新学校給食センター建設事業、学校施設ネットワーク整備、及びタブレット配備などを実施したため大きく増加となった。公債費は継続的に臨時財政対策債を発行してきたこと及び公共施設の更新に伴う地方債の借り入れにより、決算額は増加傾向にある。今後は少子高齢化に伴う更なる民生費の割合の増、老朽化した公共施設の更新整備の経費の増などが見込まれているため、引き続き適切な財政運営に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費の職員給与は横ばいで推移。選挙に伴い人件費全体では若干の増加となった。補助費は令和２年度に計上した特別定額給付金の反動減により大幅に減少した。普通建設事業費のうち新規整備の増額については学校給食センターの竣工によるもの。扶助費については、子育て世帯への臨時特別給付金、住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金を計上したことで大幅に増加した。本町の決算額も年々上昇傾向ではあるものの、他団体は過疎の指定を受けている団体も多くあり、さらに高齢化が進行していることが要因と言える。公債費について、令和３年度は臨時財政対策債を発行しなかったが、これまで継続的に臨時財政対策債を発行してきたこと及び公共施設の更新に伴う地方債の借り入れにより、決算額は増加傾向にある。個別経費において、全ての経費について類似団体平均を下回っているが、今後も少子高齢化に伴う扶助費割合の増、老朽化した公共施設の更新整備の経費の増などが見込まれるため、引き続き適切な財政運営に努める。 |
基金全体（増減理由）剰余金処分と利子の積立により財政調整基金に135,386千円の積立を行った。普通交付税の追加交付もあり資金収支が改善されたため、財政調整基金の残高は前年度対比+47,286千円の1,024,965千円となった。特定目的基金では公共施設等整備基金へ積立を継続しており前期比＋143,902千円の433,616千円となった。都市計画基金については知多南部衛生組合が行う新火葬場整備に充当し、前期比-233,529千円の587,965千円となった。新たに森林環境譲与税基金を創設し、1,668千円を積み立てた。基金全体としては前期比-40,669千円の2,124,316千円となった。（今後の方針）財政調整基金については標準財政規模の約20％である1,000,000千円を残高の目安としており、この水準を維持する。老朽化が進んでいる公共施設等の大規模修繕や更新のため公共施設等整備基金に計画的に積み立てを行う。そのために、その他の歳出の抑制、効率的な町債の活用に努め、減少の幅を最小限に抑える。 | 財政調整基金（増減理由）前年度繰越金の２分の１の積み立てをしている。普通交付税の追加交付もあり資金収支が改善されたため、財政調整基金の残高は前年度対比+47,286千円の1,024,965千円となった。（今後の方針）標準財政規模の約20％である1,000,000千円を残高の目安としており、この水準を維持する。 | 減債基金（増減理由）償還のために取り崩さなかったため増減はなかった。（今後の方針）財政調整基金、及び公共施設等整備基金により町債の償還を行うため、現時点では積立てる予定はない。 | その他特定目的基金（基金の使途）都市計画事業基金：都市計画に定められた、道路・公園などの都市施設の整備のため。公共施設等整備基金：公共施設等の整備に要する財源を円滑に調整するため。中学校図書購入基金：町立中学校の図書購入資金のため。高齢者福祉基金：高齢者福祉事業基金のため。森林環境譲与税基金：森林の整備及びその促進に関する施策に要する経費の財源のため。（増減理由）都市計画事業基金：知多南部衛生組合が行う新火葬場整備に充当し、前期比-233,529千円の587,965千円となった。公共施設等整備基金：新学校給食センター建設のため123,110千円の取り崩しを行った。しかし267,012千円を積み立てたため、最終的に＋143,902千円の433,616千円となった。中学校図書購入基金：果実運用型基金のため、増減なし。高齢者福祉基金：取崩しはなく、運用収益のみ積立てた。森林環境譲与税基金：新規に積み立てを行った。（今後の方針）都市計画事業基金：知多南部衛生組合が行った新火葬場整備の償還金に対する財源として充当していく。新たに積み立てる予定はない。公共施設等整備基金：今後予定している公共施設等整備に充当していくため、計画な積み立てを行い、増額させていく予定である。中学校図書購入基金：果実運用型基金として、図書購入事業に充当していく予定で、残高の増減の予定はない。高齢者福祉基金：現時点では基金を取り崩すような高齢者福祉事業は予定されていないため、残高の増減の予定はない。森林環境譲与税基金：新中学校の建設を予定しており、中学校整備の財源として取り崩し予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にある。令和５年度に完成する公共施設再配置計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めていき、適正な公共施設保有量に努め、改善を図る。 | 債務償還比率の分析欄防災施設を重点的に整備を進め、その財源を地方債で調達してきたため、債務償還比率は令和２年度まで上昇傾向にあった。令和３年度は普通交付税の増額交付で経常収支が改善されたため、低下に転じた。今後、公共施設の更新を控えており、地方債を中心に財源調達予定であることから、大幅な改善は見込めない。保有量の適正化及び効率的な施設の更新と適正な借入に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析全国及び県平均と比較しても、有形固定資産減価償却率が高く、かつ住民一人当たりの資産形成度が高い傾向にある。また、老朽化した公共施設の更新の費用により、今後も将来負担比率は増加していく見込みである。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、順次更新を予定しており、財政計画と照らしながら計画的な施設更新に努める。また、公共施設等の保有量の適正化に努め、適正な公債費に抑える。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、地方債残高の増加を要因に上昇している。今後も老朽化した公共施設等の更新により、将来負担比率は上昇する傾向にあるが、保有率の適正化、及び普通交付税等で財政措置のある地方債を優先的に借入れするなどの工夫により上昇率の抑制に努める。実質公債費比率は、防災拠点整備に係る地方債の償還が始まったことによる公債費増加を要因として上昇している。今後は、令和5年度に完成する公共施設再配置計画に基づき、施設の集約、再配置、建替えを含めた公共施設の老朽化対応を進めるが、財源は地方債で調達を予定している。地方債の計画的な運用と再配置計画のバランスを取りながら健全な財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄教育施設、公民館施設を始め、全国平均と比較しても固定資産減価償却率が高い傾向にある。また、本町の特性として、漁港・港湾施設も多くあり、住民一人当たりの資産形成度が高い傾向にある。老朽化した公共施設の更新は喫緊の課題であり、今後は、令和５年度に完成する公共施設再配置計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や除却を進めていき、適正な公共施設保有量に努め、改善を図る。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館及び重点的に整備を進めてきた消防防災施設以外は有形固定資産減価償却率は類似団体より高い。これらの公共施設は一斉に更新時期を迎えており、今後は人口動態や施設利用率を踏まえ、規模の適正化・効率化を図りながら効率的に更新を進めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末比97百万円の減少(▲0.3%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が95.1%を占めており、これらの資産は維持管理・更新等で将来の支出を伴うものである。令和5年度に完成予定の公共施設等再配置計画に基づき、施設の集約化・複合化を進め、公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は7,373百万円で昨年度から大幅に減少した。昨年度は新型コロナウイルス対策事業を実施したことによる補助金等が大幅に増額したが、令和3年度は反動減となった。ただし、業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(2,345百万円)であり、純行政コストの31.7%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(7,443百万円)が純行政コスト(▲7,410百万円)を上回ったことから、本年度差額は33百万円(前年度比+241百万円)となった。人口減少により地方税の増加は望めないことから、純行政コストの縮小に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、地方交付税の交付額増を要因として業務活動収支は1,210百万円となった。投資活動収支については、新学校給食センターの建設が竣工したことを主要因として▲1,344百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回っていることから、133百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から1百万円減少し、326百万円となった。老朽化した公共施設の更新により、継続的に地方債の発行を行うため、財務活動収支はプラスが続くことが予想されるが、効率的な施設更新に努め、地方債の発行の抑制に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産減価償却率については、昭和40年頃に整備された資産が多く、整備から50年以上経過して更新時期を迎えていることから、類似団体より高い水準にある。そうしたことから、住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っており、今後は令和5年度に策定予定の公共施設等再配置計画に基づき、効率的な施設更新に努め、有形固定資産減価償却率を抑えることに努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を若干下回っているが、負債の半数を地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。このため、臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として、社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体平均を下回る14.6%となっている純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、第7次総合計画の行財政マネジメントに基づき、歳出の抑制などによる行政コストの削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは令和2年度から反動減となった。類似団体平均を大きく下回っているが、引き続き効率的な運営に努める。今後は公共施設の更新により、大きく増加する見込みであるが、公共施設の効率的な更新を実施し、適切な行政サービスの提供に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均より大きく下回っているが、今後の公共施設の更新により、大きく増加する見込みである。公共施設の効率的な更新を実施し、適切な行政サービスの提供に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均と同程度であるが、老朽化した公共施設の更新、再配置を進めることから、公共施設等の使用料の見直しを行うとともに、公共施設等の利用回数を上げるための取組を行い、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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