末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄基準財政収入額は、地方消費税交付金の増などにより、前年度から４．６％の増となった。基準財政需要額は前年度比１．４％の増となった。分母である基準財政需要額が増、分子の基準財政収入額が増となり、財政力指数は０．０３ポイント上昇した。生活保護費の伸びは止まったが、社会福祉費、児童福祉費等の扶助費は依然増加傾向にある。市税の中でも個人市民税の割合が高く、安定した税収を保っていることから例年類似団体平均を上回わり指数は１．０以上を保っているが、引き続き一層の行政の効率化、歳入の確保に努め、財政基盤の強化を図っていく。 | |
経常収支比率の分析欄扶助費、物件費の増により分子の経常経費充当一般財源は増となった。一方で分母の経常一般財源については、市民税（法人）現年度課税分、市民税（個人）現年度課税分、地方消費税交付金、固定資産税（土地家屋）現年度課税分等の増により増となった。結果として経常収支比率は３．９ポイント減の８０．８％となった。類似団体平均を下回ってはいるが、税収の大幅な伸びを見込むことは困難であり、扶助費については増加傾向にあることから、比率の低下は考えにくい。「武蔵野市行財政集中改革プラン」を着実に実行し、義務的経費の削減に努めていく。 | |
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は定年退職者のピークを迎えた２２年度以降、２３年度から２６年度にかけて右肩下がりで推移してきた。２７年度は退職者数の増加に伴う退職金の増により前年比３．８％増となった。物件費については、平成２０年度以降増加傾向であり、平成２７年度は社会保障・税番号制度対応システム改修委託などにより増となり、今後も業務の外部委託化などが進めば物件費が増加していくと見込まれる。質の高い行政サービスの実施や公共施設の適切な維持管理を行っているため数値が高いが、引き続き行財政改革を推し進め、経費抑制を図っていく。 | |
ラスパイレス指数の分析欄平成２６年１０月１日より、民間・他団体との給与水準の均衡を図るため、市の独自表から都表へ移行した。また、５５歳以上昇給抑制や扶養手当の減額等を実施し、給与制度の改革を行っている。 | |
人口1,000人当たり職員数の分析欄健全財政を持続しつつ必要な市民サービスを維持する財源を生み出し、効果的で効率的な組織・職員体制を構築するため、「第６次職員定数適正化計画」（平成２５～２８年度）の実施により職員の削減を図った。今後については、３つの基本方針「第五次武蔵野市行財政改革を推進するための基本方針」、「武蔵野市行財政改革アクションプラン」、「武蔵野市人材育成基本方針」に基づき、平成２９～３２年度の４か年を期間とする「第７次職員定数適正化計画」を平成２９年２月に策定したため、計画期間中に６８人の定数削減を目指す。 | |
実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は３カ年平均の値であり、数値の低い平成２４年度（－１．８８４８７）が抜け、新たに平成２７年度（－０．３４３５９）が加わったため、前年度より比率がプラスに近づいた。平成２７年度単年度については、分子は公債費に準ずる債務負担行為に係るものの増などにより増となり、分母は標準税収入額の増などにより増となり、結果として単年度の実質公債比率は前年度比１．２０６３７の増となった。（平成２４：－１．８８４８７、平成２５：－０．６７３５０、平成２６：－１．５４９９６、平成２７－０．３４３５９） | |
将来負担比率の分析欄将来負担額に対して充当可能財源が超過しているため将来負担比率がマイナスである（平成２７年度－７１．４％、平成２６年度－７４．２％、実増減数値＋２．８ポイント）。債務負担行為に基づく支出予定額の減等により将来負担額が減となったものの、標準財政規模が増となり、将来負担比率が前年と比べてプラスとなった。今後、老朽化した公共施設、都市基盤の更新による市債の新規発行が見込まれるが、引き続き計画的な事業執行により財政の健全性を維持していく。 |
人件費の分析欄退職者数の増による退職手当の増などにより、人件費が前年度比３．８％の増となった。今後も、平成２９～３２年度の４か年を期間とする「第７次職員定数適正化計画」により、計画期間中に６８人の定数削減を目指す。民間・他団体との給与水準の均衡を図るため、平成２６年１０月より都表へ移行するとともに、合わせて、５５歳以上昇給抑制や扶養手当の減額等を実施し、給与制度の改革を行っている。 | |
物件費の分析欄物件費決算額は前年度比増となったが、経常一般財源の増により物件費の経常収支比率は減となった。主な増要因は、社会保障・税番号制度対応システム改修委託の増である。物件費の比率が高いが、アウトソーシングを推進していることと、充実した施設の維持管理によるものが大きく、今後も業務の外部委託化が進めば物件費が増加していくと見込まれるが事務事業の見直しに努める。 | |
扶助費の分析欄増加した主な要因は、保育所等運営委託・給付事業、障害者自立支援給付等事業、認証保育所運営費等補助金、児童手当支給事業、生活困窮者自立支援事業などであり、今後も扶助費全体として増加する傾向が続く。 | |
その他の分析欄類似団体平均を下回っているのは、公営企業会計が少ないことと、分母となる経常一般財源の額によるものである。国民健康保険事業会計繰出金は保険税収入額の増加などにより減少。介護保険事業会計操出金は低所得者保険料軽減制度の新設などにより増加。後期高齢者医療会計操出金は被保険者一人あたりの医療費の増などにより増加。下水道事業会計操出金は２６年度実施工事の完了などにより減少。今後も操出金の減少に努める。 | |
補助費等の分析欄補助費等のうち主な増要因は、保育士等キャリアアップ補助金、プレミアム付商品券事業補助金である。一方、減要因は子ども協会保育園事業補助金の減である。全体として補助費等は増加したが、経常一般財源が増加したことにより補助費等の経常収支比率は減少した。例年類似団体の平均を上回っているのは充実した補助事業によるものであるが、引き続き「行財政改革を推進するための基本方針」に基づき、補助金の見直しと経費縮減を行う。 | |
公債費の分析欄償還据置期間が経過し元金の返済（吉祥寺北緑地用地買収等）が開始されることによる増はあるが、過年度分の償還終了（平成７、８年度減税補てん債、中央図書館建設等）による減により、償還元利金が減となった。老朽化した公共施設の更新、都市基盤のリニューアルなどにより、今後中長期にわたり市債の発行増が予想される。適切な公共施設の配置や財政規律を維持しながら計画的かつ着実に事業を実施していく。 | |
公債費以外の分析欄「事務事業・補助金の評価・見直し」による経常的な業務の見直しなどの歳出減、経常一般財源の歳入増などにより、前年度と比べて２．４ポイント減少した。今後も経常的な業務の見直し等の行財政改革を推進し、経常経費の抑制に努める。 |
・主な構成項目である民生費は、住民一人当たり１７１，６２５円となっており、前年度と比較して３，１２９円増加している。主な増要因は、保育所等運営委託・給付事業の増、障害者自立支援給付等事業介護・訓練等給付費の増である。・衛生費が、住民一人当たり６３，５０２円となっており、前年度より著しく増加しており、類似団体平均と比較しても高い水準にある。これは、平成２９年度より稼働予定の新武蔵野クリーンセンター建設事業により一時的に高い水準にあり、今後、低下していくと見込まれる。
主な構成項目である扶助費は、住民一人当たり９６，７７０円となっており、増加傾向にあるが、類似団体平均も同様に増加傾向にある。物件費については、住民一人当たり９４，６４４円となっており、類似団体平均と比べて高い水準にある。アウトソーシングを推進していることと、充実した施設の維持管理によるものが大きく、今後も業務の外部委託化が進めば物件費が増加していくと見込まれるが、事務事業の見直しに努める。
分析欄歳入総額６８４億８４００万円（前年比２７億３００万円の増）、歳出総額６５５億６０００万円（同３８億１０００万円の増）、歳入歳出差引額は２９億２４００万円（同１１億８００万円の減）となった。実質収支額は前年度の２１億９４００万円から２９億１１００万円となり約３２．７％の増。標準財政規模は前年度の３８３億９５００万円から３９８億８８００万円となり約３．９％の増。分母は増加したが、一方、分子も増加したため、実質収支比率は１．６ポイント上昇して７．３％となった。 |
分析欄分母となる標準財政規模が増（＋１，４９２，３０８千円、＋３．９％）となった。分子の実質収支額・剰余額については、介護保険事業会計、下水道事業会計、後期高齢者医療会計は減となったが、一般会計、水道事業会計、国民健康保険事業会計については増となり、分子全体として－６１５，６９０千円、－１４．５％の減となった。結果として、比率が平成２６：－１１．０５％→平成２７：－１２．１８％となり、前年度よりさらに１．１３ポイントマイナスになった。過去５年間の平均比率は－１２％であり、保険給付費の増や上下水道の設備更新による投資の増が見込まれるが、プラス（赤字）に転じることはないと思われる。 |
分析欄（Ａ）元利償還金等は前年比２２６百万円増となった。主な要因は土地開発公社からの土地の買戻しや子ども協会への償還金補助などの債務負担行為に基づく支出額の増があげられる。（Ｂ）算入公債費等は前年比１９８百万円の減となった。実質公債比率の分子はマイナスであり、元利償還金等は特定財源等で十分賄うことができる状況と言えるが、学校施設の老朽化による更新や上下水道・公共施設などの大規模改修・更新による起債により元利償還金については増加すると見込んでおり、引き続き特定財源の確保や適正な起債などに努める。分析欄：減債基金 |
分析欄将来負担額（Ａ）のうち、一般会計等に係る地方債現在高は償還元金に対して借入額が少なかったため減となり、債務負担行為に基づく支出予定額は土地開発公社による公共用地先行取得の減により減となった。公営企業債等繰入見込額は下水道事業の準元利償還金の増による。充当可能財源等（Ｂ）は着実な基金の積み立てにより充当可能基金が増した一方、充当可能特定歳入が減となったため、減となった。分子全体として将来負担額が減となり、充当可能財源等も減となったが、将来負担額の減が充当可能財源等の減を上回り、前年度に比べてマイナスになった（－４０１百万円、－１．５％）。 |
基金全体 | |
財政調整基金 | |
減債基金 | |
その他特定目的基金 |
有形固定資産減価償却率の分析欄 | |
債務償還比率の分析欄 | |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析 |
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