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財政力指数の分析欄財政力指数は前年同値の０．５１となった。人口の減少や大手石油会社の石油精製機能の停止などから、今後の税収見通しは厳しいが、将来的には石油精製跡地にＧＸやカーボンニュートラルの実現に貢献する企業の誘致や税の確実な徴収に努め、歳入の確保をめざす。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は１０５．９％となり、支出が収入を上回っており、類似団体内順位は最下位となった。主な増減の要因は、収入面では地方交付税、法人税割、入港実績による特別とん譲与税などが減少したこと。支出面では市税の還付や生活保護扶助、職員に係る給与等の人件費などが増加したことによる。今後も人口の減少により地方交付税や税収の減少が見込まれるため、職員等の適正な配置や公共施設の統廃合の推進等により、一層の経費節減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額は２１４千円であり、対前年度比で３千円の増加となった。主な増加要因は人事院勧告による給料・期末勤勉手当の改定などによる職員および会計年度任用職員に係る人件費の増加やデータ連携基盤構築業務委託料、観光ポータル機能構築事業委託料等により物件費が増加したことによる。今後も引き続き適正な人事配置や必要な事業を精査し、費用の節減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は９６．４であり、対前年度比で０．３の増加となった。主な増加要因は、職種区分間の異動等による。今後も適正な給与水準を維持しつつ、適正な職員規模の確保に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たり職員数は１１．４７人であり、対前年度比で０．６７人の増加となった。主な増加要因は、人口が対前年度比で１．９％の減少となったことによる。今後も計画的な職員体制および年齢構成の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費率は７．９％となり、対前年度比０．７％の増加となった。主な増加要因は公営企業や一部事務組合への地方債償還に係る負担分が増加したことによる。今後、令和３～５年度にかけて実施した有和中学校建設事業等の償還開始により元利償還金が増加する見込みであり、持続可能な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は平成２７年度以降は算定されていない。令和５年度においても保田保育所改築事業、有和中学校建設事業、街路整備事業等に係る起債による地方債現在高や退職手当支給予定額の負担見込額等の増加があるものの、これら将来負担額をふるさと応援基金などの基金や基準財政需要額算入見込額の充当可能財源等が上回るため、将来負担比率は算定されていない。今後も充当可能基金等の財源確保に努め、適切な財政運営の維持に努める。 |
人件費の分析欄人件費に関する経常収支比率は３３．１％であり、対前年度比で３．１％の増加となった。主な増加要因は、人事院勧告による給料・期末勤勉手当の改定などによる職員および会計年度任用職員に係る人件費等の増加による。類似団体では最下位となっており、適正な人事配置や職員規模の適正化に努める。 | 物件費の分析欄物件費に関する経常収支比率は１６．４％であり、対前年度比で０．５％の増加となった。主な増加要因は、物価高騰による電気・燃料費などの経常的経費が増加したことによる。物件費に関する経常収支比率は類似団体においても高い水準となっており、必要性を精査しながら一層の経費節減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に関する経常収支比率は１１．２％であり、対前年度比で２．０％の増加となった。主な増加要因は生活保護費の医療扶助やこども医療費などが増加したことによる。扶助費に関する経常収支比率は類似団体と比べ高水準となっており、生活保護の適正な実施などにより扶助費の縮減に努める。 | その他の分析欄その他に関する経常収支比率は１６．７％であり、対前年度比で１．２％の増加となった。主なものは多額の介護保険特別会計や後期高齢者医療特別会計等に対する繰出金や病院事業会計等に対する出資金である。人口減少や高齢化により納付額の減少や給付費の増加しており、給付の適正化等により適正な事業会計運営に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に関する経常収支比率は１４．９％であり、対前年度比で２．３％の増加となった。主な増加要因は、市税等過誤納付金や有田周辺広域圏事務負担金の増加による。補助費等に関する経営収支比率は類似団体では高い水準にあり、経費節減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に関する経常収支比率は１３．６％であり、対前年度比で０．４％の増加となった。主な増加要因は公営企業や一部事務組合への地方債償還に係る負担分が増加したことによる。今後、有和中学校建設事業等の償還開始により元利償還金が増加する見込みであり、新たな起債に関しては慎重に必要性を見極めながら持続可能な財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に関する経常収支比率は９２．３％であり、対前年度比で１０．１％の増加となった。指標の分母となる収入面の減少が大きく影響していることもあり、全体を通して、類似団体では最下位となった。各項目における改善を進め、持続可能な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄令和５年度の住民一人あたり歳出決算額は８６３千円であり、対前年度比で１１６千円の減少となった。主な減少要因は、教育費における有和中学校建設事業の完工や土木費における新都市公園建設事業が完工したことによる。一方、民生費においては保田保育所の改築事業などによる増加、衛生費においては資金減少分補てんに係る病院事業会計負担金や民間産婦人科診療所の運営補助金などにより増加している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和５年度の住民一人あたり歳出決算額は８６３千円であり、対前年度比で１１６千円の減少となった。主な減少要因は、有和中学校建設事業や新都市公園整備事業等の大型事業が完工したことなどにより普通建設事業費が一人あたり１６６千円となり、対前年度比で１２８千円減少したことによる。また、令和５年６月豪雨及び台風第２号の被災により、災害復旧事業費が住民一人あたり、７千円増加した。積立金については、ふるさと応援寄付金が前年度に比べ減少はしたものの、一人あたりの積立金は類似団体平均を上回っている。 |
基金全体（増減理由）ふるさと応援基金で2,974,615千円、公共施設整備基金で636,669千円取りくずした一方、財政調整基金で350,245千円（うち歳計剰余金処分による積立350,000千円）、ふるさと応援基金で2,014,791千円、減債基金で137,433千円、公共施設整備基金で500,033千円積み立てたことなどにより、基金残高は1,414,186千円減の8,940,699千円となった。（今後の方針）財政調整基金に決算剰余金の2分の1の積立を行う。今後、公共施設等の老朽化対策の財源確保のため、公共施設整備基金を計画的に積み立てていく。また、今後予定されている大型事業に係る起債発行額の増に備え、減債基金も計画的に積み立てる。 | 財政調整基金（増減理由）令和5年度は、350,245千円（うち令和3年度歳計剰余金処分による積立350,000千円）を積み立てたことに対し、800,000千円を取りくずしたため、基金残高は2,147,292千円となった。（今後の方針）令和5年度末の財政調整基金残高は、対標準財政規模比で28.4%となっており、今後の人口減等による市税や地方交付税の減収、病院事業会計の収支不足への対応などを考慮し、対標準財政規模比20%以上を維持していく。 | 減債基金（増減理由）令和5年度は取りくずしがなかった一方で、運用収入等を含めて137,433千円を積み立てたことにより、基金残高は1,670,005千円となった。（今後の方針）今後、予定されている大型事業に係る起債発行額の増に備え、計画的に積立を行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさと応援基金：ふるさと応援寄付金の寄付者の思いの実現・公共施設整備基金：安全で快適な公共施設の管理および財政の健全な運営に資する公共施設の整備等・高齢者福祉対策事業基金：高齢者福祉対策事業の実施・文化振興基金：文化振興事業の充実強化・水産振興基金：漁業後継者の担い手育成等漁村地域の活性化（増減理由）・ふるさと応援基金：2,974,615千円を取りくずし、保田保育所改築事業や産婦人科診療所補助金などに充当したことに対し、積立は2,014,791千円だったため、減少した。・公共施設整備基金：636,669千円を取りくずし、庁舎長寿命化改修事業や箕島中学校校舎等解体事業などに充当したことに対し、積立は500,033千円だったため、減少した。（今後の方針）・ふるさと応援基金：基金の有効活用とふるさと応援寄付金の維持・拡大・公共施設等整備基金：老朽化対策の財源確保のため、計画的な積立の実施 |
有形固定資産減価償却率の分析欄各施設において減価償却が進んだが、令和５年度においては、新統合中学校の建築や一部事務組合が運営するし尿処理施設（更新）の供用開始などにより償却率が前年に比べて３．１％減少した。 | 債務償還比率の分析欄保田保育所改築事業および有和中学校建設事業等に伴う起債発行により起債残高が増加したことや充当可能基金が財政調整基金やふるさと応援基金の取りくずしの増加により減少したことから対前年度比で５８２．７％の増加となった。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は平成28年度以降、算定されていない。有形固定資産減価償却率は令和４年度までは類維団体同様ゆるやかに増加していったが、令和５年度では新統合中学校などの建築や一部事務組合が運営するし尿処理施設の更新により減少となった。また、次年度以降も新都市公園の完工などにより、減少傾向となる見込み。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は平成28年度以降、算定されていない。実質公債費比率は類似団体に比べて平均を下回っている。ただし、比率は近年ほぼ横ばいであったが、令和5年度においては公営企業や一部事務組合への地方債償還にかかる負担金が増加したことなどにより、0.2%増加した。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体平均とくらべ、特に有形固定資産償却率が高くなっている施設類型は保育所、公営住宅、公民館である。これらの施設類型に属する施設には昭和５０年代以前に整備したものが多く、すでに耐用年数を超えて利用している施設も多数あることによる。学校施設については前年度までは有形固定資産償却率が類似団体平均を下回っていたが、統合中学校の建築や一部中学校の学校としての供用終了などがあったことから大きく償却率が減少している。また一部の保育所については建替中であることから次年度以降、償却率は減少する見込みである。一方で、公営住宅については現在、建替予定はなく今後も同様に推移していくと考えられる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設について、前年度までは有形固定資産償却率は類似団体平均を下回って推移していたが、一部事務組合が運営するし尿処理施設の立替更新があったために令和５年度では大きく償却率が下がった。また、図書館、プール、市民会館などで有形固定資産償却率が類似団体平均を下回っているのは、近年、施設の更新や統合を行ったことによる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産は対前年度比420百万円の増加(+0.4%)となった。これはふるさと応援基金等の特定目的基金の残高減少(▲1,102百万円)や財政調整基金の残高減少(▲450百万円)があった一方、大規模災害などに備えた逢井地区アクセス道路、愛宕川端線道路整備等にかかる土地取得(+444百万円)や投資損失引当金の減少(+1,324百万円)により、資産が増加したことによる。負債については統合中学校建設事業にかかる起債などの地方債残高の増加等により、前年度末から380万円の増加(+2.4%)となった。全体・連結については一般会計等とは異なり、資産、負債ともに減少した。その主な要因は病院事業会計において令和5年度から指定管理者制度に移行したことに伴って、退職手当を支給した(現金預金及び未払金の減少)ことによる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストは16,835百万円となり、対前年度比で702百万円の増加(+4.4%)となった。主な要因は移転費用885百万円増加によるもので物価高騰支援臨時給付金(298百万円)や市立保育所跡地への産婦人科診療所誘致に係る公共施設跡改修事業費補助金(118百万円)及び産婦人科診療所等整備事業補助金(286百万円)などの補助金等の増加である。一方、純行政コストは16,263百万円となり、対前年度比で217百万円の減少(▲1.3%)となった。この主な要因は臨時利益が770百万円(+763百万円増)計上されており、その内、768百万円が病院事業に係る投資損失引当金の減少によるものである。全体・連結においては純計上行政コスト・純行政コストが対前年度比でともに減少となっている。これは病院事業が令和5年度からの指定管理者制度移行となり、令和4年度末をもって病院職員が整理退職となったことで人件費が減少したことが主な要因である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、純行政コストは税収等の財源16,303百万円が純行政コスト16,263百万円を上回った結果、本年度差額及び本年度純資産変動額は40百万円となり、純資産残高は90,189百万円(前年度90,149百万円)となった。また、本年度差額及び本年度純資産変動額について、対前年度比ではともに2,853百万円減少しているが、これは、純経常コストが対前年度比で702百万円減少した一方で、財源として税収等が1,145百万円、国県等補助金が1,926百万円減少したことによる。全体・連結においては、本年度差額及び本年度純資産変動額がともに減少となっている。この主な要因は病院事業において、令和5年度からの指定管理者制度移行に伴う医業収益(前年度1,997百万円)や訪問看護収益(前年度106百万円)の皆減や、新型コロナウイルス感染症対策事業に係る補助金(前年度737百万円)の皆減などによる。また、これらにより本年度純資産変動額がマイナスとなったことで純資産残高が対前年度比(全体▲598百万円、連結▲630百万円)で減少した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は923百万円であり、投資活動収支については市道整備事業や統合中学校グラウンド整備等に係る支出により1,295百万円となった。財務活動収支については、統合中学校建設事業等に係る地方債発行収入が地方債償還支出を上回ったことから317百万円となった。この結果、本年度資金残高は前年度から57百万円減の659百万円となった。公共施設等に係る建設費用などは主に起債や基金の取り崩しにより確保している状況であり、今後、事業の実施にあたってはより慎重に精査を行っていく必要がある。全体・連結においても、一般会計等と同様に本年度資金収支はマイナスとなっており、対前年度比で資金残高が減少している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額及び歳入額対資産比率はいずれも類似団体平均を上回り推移している。有形固定資産減価償却率は令和5年度において類似団体平均値を下回っているが、これは統合中学校の建設等による。公共施設等の統廃合を推進により施設保有量の適正化に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率起債抑制方針による地方債残高増加の抑制やふるさと応援寄付金による基金積立等により純資産比率は類似団体平均より高く、また将来負担比率においては低く推移している。今後は公共施設の更新及び統廃合に伴い地方債残高の増加が見込まれるため、償還財源の確保等により持続可能な財政運営に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況純行政コストは対前年度比で▲217百万円(1.3%減)となっているものの、人口の減少率(1.8%減)に比べて減少しておらず、住民一人当たり行政コストは対前年度比で0.3万円増加(0.5%増)しており、類似団体平均値を上回っている。実施事業を精査するとともにより効率的な行政運営に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況負債は統合中学校建設等に係る起債によって起債残高が増加したことで対前年度比で380万円増加している。住民一人あたり負債額は類似団体平均を下回って推移しているが、増加傾向にあることや、今後、公共施設の更新や統廃合による起債残高の増加が見込まれるため、より適正な財政運営に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は対前年度0.1%減少しており、類似団体平均値を下回って概ね横ばいに推移している。経常収益が対前年度比2.4%増に対し、経常費用は4.3%増となっており、これには物価高騰支援臨時給付金や産婦人科診療所誘致等に係る費用が含まれており、次年度以降は発生しない見込みである。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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