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財政力指数の分析欄類似団体平均を大きく上回っているものの、令和５年度は令和４年度に引き続き０．０２ポイントの低下となっている。令和３年度から３年連続で普通交付税の再算定が実施され、これに伴って基準財政需要額が増加していることが要因と見られる。花園ＩＣ拠点整備プロジェクト等独自の歳入確保策の推進を通じ、市税収入を増加させ、指標の改善をはかる。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度は２．０ポイントの上昇（悪化）となっており、類似団体平均の数値と比較し上昇幅が大きくなった。歳入は、臨時財政対策債を発行したことや固定資産税の増加により、約７億円の増となったが、一方で歳出において、一般財源を充当した、扶助費や公債費等の経常経費が、前年度比１３億円の増となり、歳入の増と比較し、歳出の増が大きくなったことによる。類似団体内では良好な水準ではあるものの、経年では悪化傾向にあることから、経常経費の節減に努め、良好な水準を維持する。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和５年度は前年度と同水準となり、類似団体平均の動きと同様の動きとなっている。増加要因は、燃料価格高騰の影響による電気料・委託料など物件費の増によるものである。令和６年度は人事院勧告に伴い人件費の増が見込まれ、また定年延長の影響もあり、今後も数値の悪化が懸念されることから、定員管理計画の見直しと適切な執行を通じて、数値の改善を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄昨年に引き続き指数は減少し、全国市平均を下回る結果となった。主な減少要因としては、経験年数階層内における指数寄与率の高い職員の退職や階層移動など、職員構成の変動によるものである。今後も、人事院勧告など国や他団体の動向を注視しながら、ラスパイレス指数及び給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１８年度の合併以降、職員数の適正化に取り組んできたため全国平均、類似団体平均を下回っているが、県平均はわずかに上回る状況にある。ただし、当市は１市１町の消防事務を担っており、これを一部事務組合ではなく、消防事務委託方式により事務を受託していることから、その分の職員数が多く計上されているものである。 | 実質公債費比率の分析欄過去５年間良好な数値を維持している。これは合併特例債をはじめとした交付税措置率の高い地方債を積極的に活用していることによるもの。大規模な普通建設事業に係る地方債の償還が順次開始し、公債費負担が増加する見込みであるため、指標を注視し、計画的な償還及び借り入れを行い、健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄過去５年間、本市においては算定無しという良好な状況を維持している。これは、交付税算入率の高い地方債の活用や、計画的な基金への積立、臨時財政対策債の発行抑制による地方債残高抑制によるものである。今後も将来を見据え、新たな歳入確保策の模索、交付税措置率の高い地方債の活用、地方債の発行抑制など、健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄計画的な職員数の管理により人件費率は昨年度を下回ってはいるものの、会計年度任用職員の人数増、報酬水準の上昇、また期末・勤勉手当の支給月数の増などの要因のため、依然として全国平均や埼玉県平均を上回る結果となってしまっている。今後も、職員数の適正管理と併せて、給与制度や各種手当の支給について検討を重ね、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄前年度と同水準を維持したものの、公民館など、他団体と比べて本市は施設数が比較的多いこともあり、数値は最下位となっている。本比率については、人件費とともに類似団体平均と特に乖離が大きい比率である。コスト削減を徹底し、指標の改善に努める。 | 扶助費の分析欄前年度比１．４ポイントの増加（悪化）となっており、類似団体平均を上回ってしまっている。保育料完全無償化を開始したことに伴い私立保育施設に対する扶助が増加したことにより、分子となる扶助費充当一般財源等が大きいことが要因とみられる。今後も扶助費の増加による、財政運営の硬直化が懸念されることから、可能な範囲で見直し等を進め、状況の改善を図る。 | その他の分析欄前年度比０．８ポイントの増加（悪化）しており、分子となる繰出金の増加が主な要因である。類似団体と比較すると良好な数値であるが、引き続き、健康づくり支援による医療費適正化や国保税の収納強化などを通じ、繰出金規模の適正化を図る。 | 補助費等の分析欄前年度比０．４ポイントの増加（悪化）となっている。一部事務組合に対する負担金が増加（＋１１６，９２６千円）したことが主な要因。本市では予算編成と並行して見直し方針に基づいた補助金調査を実施しており、適正な補助金の運用に努めている。今後もこの取り組みを継続し、引き続き良好な水準を維持する。 | 公債費の分析欄前年度比０．３ポイントの増加（悪化）。類似団体平均は減少（改善）しているものの、引き続き類似団体内最小の数値となっている。歳出全体に対する公債費の割合が比較的低いことからこの差が生じているものとみられる。大規模事業に係る償還が順次開始していくことから、今後の指標悪化が懸念されるため、自主財源の確保や地方債の発行抑制を通じ、良好な水準の維持に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度比１．７ポイントの増加（悪化）。類似団体平均を上回っている人件費、扶助費、及び物件費のうち、人件費及び物件費については類似団体平均に近づいたものの、令和５年度より開始した保育料完全無償かの影響による扶助費の悪化が著しいことから、類似団体平均の伸びを上回る増加となった。今後も、定員管理計画の見直しや、物件費の見直しなど、数値の改善に向けた取組を推進していく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出について、民生費の構成割合が最も高く、住民一人当たり１７５，０９６円である。前年度と比較し増加している主な要因は、価格高騰重点支援給付金給付事業（臨時交付金を活用した３万円及び７万円給付）の実施や、保育料完全無償化などによる私立保育施設運営事業の増加である。全体的に類似団体平均を下回っているが、商工費については令和４年度以降に類似団体平均を上回っている。これは、地域通貨ネギーを活用した物価高騰対策を実施したことによるものだが、基本的には裏付けとなる財源（地方創生臨時交付金、発行収入）があるものであり、財政負担が大きく増加するものではない。また、前年度と比較し、教育費が大きく伸びているが、これは、川本複合施設建設の最終年度であり、建設工事に係る経費が大幅に増加したことによる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄ほぼすべての費目で類似団体平均の水準を下回っており、堅実な財政運営を維持していることから、今後についても事業の精査・見直しを継続し、同水準の維持に努める。普通建設事業費全体については新庁舎建設事業が本格化した令和元年度は類似団体平均を上回ったものの、その後は類似団体平均以下の数値にとどまっている。しかしながら、住民一人当たりの新規整備に係る普通建設事業費は、類似団体平均を大きく上回っていることから、床面積等の増加による維持管理費の増が懸念される。一方で、更新整備に係る普通建設事業費については令和元年度以降減少傾向、類似団体内最下位の数値となっており、施設の老朽化が進んでいる。今後も普通建設事業について財源の配分や実施する大規模事業について必要に応じて見直しを図り、規模の適正化に努める。物件費については増加傾向にあり、類似団体平均に近づいている。これは、本市の施設数が多いことから燃料価格高騰が特に大きく影響を及ぼしたことが要因と見られる。今後も数値について注視し、節電や委託の見直しを通じて、規模の適正化に努める。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金などの財政調整基金への積立（1,005,593千円）、決算剰余金などの公共施設整備基金への積立（1,046,670千円）、ふるさと納税寄附金などの産業価値創出基金への積立（816,799千円）などにより、基金全体としては約19億円の増となった。（今後の方針）効率的・効果的な予算執行による歳出抑制や交付税の増など、近年の状況により短期的には現在の基金規模を維持できるものの、これまでの大規模事業に係る地方債の償還開始による公債費の増、定年延長の開始による人件費の増、保育料完全無償化による扶助費の増、予定されている大規模事業の実施による財政出動などの要因から、中長期的には減少となる見込みである。今後も引き続き、DX推進による人件費の抑制や歳入確保策の推進などを通じ、持続可能な財政運営に努める。 | 財政調整基金（増減理由）効率的・効果的な予算執行による歳出抑制による決算剰余金の積立や、普通交付税の再算定に伴う追加交付により約8億円の増となっている。（今後の方針）過去の災害対応時における財政出動の教訓から、最低でも40億円程度の基金残高を維持することとしている。令和5年度決算時点では余裕があるように見えるものの、今後予定されている大規模な普通建設事業などの状況を考慮すると、中長期的には減少していく見込であるため、今後も中長期的な財政見通しを踏まえた予算編成やコスト削減を通じ、適正な基金規模の維持に努める。 | 減債基金（増減理由）基金運用利子の積立を行ったことで、400万円の増となっている。（今後の方針）普通建設事業の実施にともない、地方債残高が令和7年ごろにピークを迎え、公債費が30憶を超える年度が続いていく見込みであることから、当該基金についても活用を検討し、公債費負担の抑制に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設の整備に要する経費の財源まちづくり振興基金：市民の連帯の強化及び地域振興を図る事業の財源産業価値創出基金：産業の特性を活かし、付加価値を創出する事業の財源（増減理由）公共施設整備基金：川本複合施設建設事業や幼稚園・こども館建設事業などの事業に372,311千円を取り崩したが、決算剰余金などを積み立てたため、674,358千円増加した。まちづくり振興基金：ふるさと納税寄附金など156,304千円を積み立てたが、使途にあたる事業に287,858千円を取り崩したため、減少した。産業価値創出基金：使途にあたる事業に187,291千円を取り崩したが、ふるさと納税寄附金として多額の寄附があったことなどの理由により、816,799千円の積立を行ったため、増加した。（今後の方針）公共施設整備基金については、公共施設適正配置の進捗や、各公共施設の更新時期の到来による大規模改修による取崩額の増加が見込まれるため、基金残高を注視しつつ有効活用を図る。まちづくり振興基金については、一部ふるさと納税寄附金を積み立てているが、用途が渋沢栄一の顕彰に係る事業に限られているため、具体的な活用方法について検討を行い、有効活用を図る。産業価値創出基金をはじめとしたその他の特定目的金についても、各基金の目的を踏まえ、適切に管理、活用を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和５年度は前年度比１．４ポイントの上昇となっており、施設の更新よりも減価償却の金額が大きかったことを示している。概ね類似団体平均の推移と同様の推移となっているが、類似団体平均を上回っていることに留意が必要である。本市では公共施設適正配置計画に基づき公共施設の統廃合に着手しており、本指標を注視しつつ、計画的かつ効果的な施設の適正配置を進める。 | 債務償還比率の分析欄令和５年度は４４３．２％となっており、類似団体平均と比較して前年同様良好な数値を維持している。主な要因としては、将来負担額から差し引く充当可能基金が他市と比べて大きいことが考えられる。充当可能基金については扶助費や人件費の増、今後も控えている大規模事業の進捗により減少していく見通しであることから、指標の悪化が懸念される。事業の精査や起債メニューの厳選等を通じ、良好な水準の維持を図る。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析これまでの合併特例債をはじめとした交付税措置率の高い地方債の活用や、臨時財政対策債の発行抑制の結果、将来負担比率については数値無し（バー表記）となっていることから、グラフ上表示されていない。一方で、合併旧団体から引き継いだ施設について同種の施設を複数保有し、老朽化が進んでいることなどの理由から有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高くなっている。今後、公共施設適正管理計画に基づき、施設の統廃合を進めることを通じ、当該数値の改善に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析両指標の相関関係について、本市については将来負担比率がバー標記かつ実質公債費比率が負数値であるため、グラフ上も表示されない状態である。これは、理論上は、現在及び将来の公債費負担について、交付税等の財源により賄うことができるということを意味しており、健全な財政状況であることを示している。今後、交付税措置上有利な起債の償還終了などに伴い、両指標の悪化が見込まれることから、推移について注視を継続するとともに、自主財源の確保策の推進等を通じて健全で持続可能な財政運営の維持に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は学校施設であり、特に低くなっている施設は公民館である。学校施設については、市域が広く、学校施設の数が多い（小学校１９校、中学校１０校）ことから、施設の老朽化のペースが速いことが要因と見られる。令和２年度に長寿命化計画を策定しており、今後は老朽化が著しい学校から、大規模改修を順次進めていくこととしている。公民館については、合併旧団体の公民館について、複合化を含めた更新を実施したことにより、良好な数値を維持しているものの、他市と比較して施設数が多く（したがって一人当たり面積は他市と比較して大きい）、老朽化による指標の悪化が懸念されることから、今後は旧深谷市の公民館についても、更新時期に合わせて適正配置を検討する必要がある。一人当たり数量の面では、幼稚園・保育所等の一人当たり面積が類似団体を下回っているが、これは保育園２園について民営化したことに伴い床面積が減少した為である。待機児童は発生していないことから、私立保育園を含めた市内全体での保育体制は充足しているものと考えられるが、引き続き状況を注視していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均より上回っており、全体的な老朽化の進捗が見られる。そのような状況下で良好な数値を示しているのが、消防施設及び庁舎である。消防施設については令和２年度に各分署の建替え工事がおおむね完了したことにより、良好な数値を維持しているものの、老朽化著しい消防施設が２カ所残っており、また消防庁舎についても部分改修を要する時期が到来している。消防行政は人命に直結する業務であることを踏まえ、良好な状態を維持していく。庁舎については、令和２年度に新庁舎が完成し、供用が開始されたことによる。福祉施設について有形固定遺産減価償却率が急増しているが、これは高齢者施設であるもくせい館について、施設の統廃合に伴い廃止となったことに起因している。同一区分内の他の施設について老朽化が進んでいることを示しており、引き続き施設の適正配置を進める必要がある。一人当たり面積はすべて類似団体平均を下回っており、他市と比較して保有施設のスリム化が図られていると考えられる。このことが施設の維持管理費の削減につながるよう、引き続き各施設におけるコスト削減を推進していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,184百万円の増加(+0.6%)となった。特に金額の変動が大きいものは投資その他の資産(+1,633百万円+7.1%)だが、これは産業価値創出基金をはじめとした特定目的基金への積立の結果である。固定資産についてはインフラ資産の減少が大きいが、減価償却による資産の減が、道路等の整備による取得価格の増を上回ったことから、1,897百万円の減(▲3.2%)となったもの。負債総額としては802百万円の減少となっているが、このうち地方債(固定負債分、流動負債分)について、477百万円の減少となっており、地方債による資金調達を抑制したことが確認できる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は54,295百万円となり、前年度比965百万円の増加(+1.8%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は27,575百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は26,720百万円であり、業務費用が移転費用を上回った。一方で前年度と比較すると行う費用は減(▲2.3%)、移転費用は増(+6.4%)となっている。これは、低所得世帯向けの各種給付の実施が起因するものとみられ、令和6年度にも定額減税調整給付を実施することから、今後も増加が見込まれる。経常収益についても前年度比371百万円の増(+9.6%)となっているが、物価高騰対策として実施した地域通貨のポイントバックキャンペーンに伴う地域通貨発行収入の増が主な要因である。純経常行政コストについては593百万円の増、(+1.2%)、純行政コストについても881百万円の増(+1.8%)となっており、コスト増の傾向がみられることから、引き続き財政の効率化や、受益者負担の適正化に取り組む必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般財源等においては、純行政コストは881百万円増加、税収等の財源は701百万円増加であり、純行政コストの方が増加幅が大きいが、財源の範囲内での支出となっており、本年度差額としては364百万円の黒字(前年度比▲180百万円)となった。純行政コストの増、税収等の財源の増ともに、低所得世帯向けの給付金実施が主な要因と考えられるが、本年度差額の黒字はキープしており、限られた財源を有効活用して事業を執行していると考えられるため、水準維持に努める。またその状況下でも効率化を図り、より有効な財源活用を図る。なお、ふかや花園駅前土地区画整理事業に係る換地処分により、無償所管替については1,263百万円の増が発生、純資産変動額は1,197百万円の黒字となり、純資産残高は増加した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況業務活動について、前年度と比較して収支の黒字額が減少(▲178百万円)した。前年度と比較して、支出、収入ともに増加しているものの、支出の増加幅の方が大きく、特に移転費用支出については1,810百万円の増となっている(業務費用支出は661百万円の減)。しかしながら、令和2年度以前と比較すると十分な規模の黒字を確保できているため、比較的問題のない水準と考えられる。投資活動収支については前年度と比較して2,451百万円の増となっており、赤字額が抑制されている。要因としては、決算剰余金等の発生による、基金積立支出が前年度と比較して減少したためである。財務活動収支については、前年度比+601百万円となったが、前年度に引き続き赤字である。投資活動の赤字は、借り入れによる資金調達の金額を、起債の償還額が上回っていることを意味しており、すなわち市債の残高が減少していることを示している。したがって将来負担の減少を意味しており、財政の健全性は向上したと考えられる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額については、前年度から1.1万円の増となっている。基本的には減少=悪化と判断される指標だが、資産が多ければその更新費用も増加するため、適正規模の維持に留意していく。歳入額対資産比率について、前年度比0.6年の増となっており悪化している。分子となる資産が増加、分母となる歳入が減少したことによるが、主な要因としては特定目的基金への積立による資産の増などが考えられる。有形固定資産減価償却率については前年度比1.4ポイントの上昇となっており、悪化している。要因としてはインフラ資産などの減価償却の金額が施設整備の金額を上回ったことによる。住民一人当たり資産額において類似団体平均値との乖離が大きいものの、全体的な推移としては類似団体平均値と同様の動きをしており、異常値を示しているものではないことから、今後も各指標について注視していく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は前年度比0.6ポイントの増となっており、改善している。分母である資産については特定目的基金の増加等により増となったが、分子である純資産については税収等財源の範囲内にコストが抑えられたことなどから増となり、結果として改善となった。規模としては類似団体平均を下回っているものの、ほぼ同水準である。将来世代負担比率は前年度比0.6ポイントの上昇である。高すぎると将来世代の負担が重く、低すぎると現役世代の負担が重いという評価の難しい指標ではあるが、類似団体と同様の動きをしており、水準も基本的に近いことから、概ね問題はないと思われる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは前年度比0.6万円の増となっている。人口減の一方で、移転費用をはじめとした純行政コストが増加したことから、この結果となった。一方で、住民一人当たり物件費は減少しており、物価高騰の局面の中、コスト上昇を最小限に抑制できていると勘がられる。なお類似団体平均値と比較すると大きく下回っていることから、効率的な財政運営を実現できていると考えられる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は0.5万円の減となり改善している。要因としては市債の償還が進んだことにより地方債が減少したことが考えられる。類似団体平均値と比較しても良好な状況である。本市においては財源手当の状況を見て臨時財政対策債の発行の必要性を判断しており、負債額の抑制に努めている。基礎的財政収支は前年度に引き続き黒字となった。この要因としては、公共施設等整備費支出の減や、資産売却収入の増により投資活動収支のマイナス幅が減少したことによる。。類似団体平均値は前年度から減少しており、本市はそれを上回る結果となっているため、良好な水準を維持していると考えられる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は0.6ポイントの上昇(改善)となっており、改善傾向が続いている。これは分子に地域通貨発行事業収入が含まれており、地域通貨の普及に伴い指標が改善しているためである。類似団体平均値を大きく上回っているが、今後は施設に関する使用料についても見直しをはかり、受益者負担の適正化を推進していく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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