簡易水道事業
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄類似団体の多くを占める三大都市圏の特例市と産業構造が異なり、歳入に占める自主財源の割合がそれほど高くないことや、特例市中２番目に広い市域を有することにより行政経費が割高であることから、指数は類似団体内では低い水準にある。引き続き、行政経費の見直しと市税徴収率向上等による自主財源の確保に取り組み、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄歳入面では、前年度比、地方交付税が２．５％の増となり、総額で０．７％の増となった。歳出面では、退職手当の減少により人件費が３．５％の減となった一方で、施設型給付費等事業費などの増加により扶助費が１０．２％の増となり、総額では０．９％の増となった。経常収支比率は０．２ポイント増加し、類似団体平均より低い水準にあるが、より一層、税収の増に努めるとともに、行政経費の徹底した見直しを行い、経常経費の節減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄新型コロナウイルスワクチン接種事業費に係る物件費や、道路除雪対策費に係る維持補修費の減少などにより、前年度より８５７円減少した。類似団体平均より高い水準であることから、今後も定員の適正化や施設の計画的な保全などに取り組み、経費の節減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄国が給与構造改革に着手する前から独自の給与適正化を進めてきたことにより、ラスパイレス指数は平成１６年から１００を下回る状況が続いており、類似団体内で低い数値を維持している。引き続き国の取り扱いを基本とし、地域の状況を勘案し適正な給与運用に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１７年度から平成２１年度にかけて定員適正化計画に基づき人員削減を行い、計画終了後も引続き定員の適正化に取り組んできた。現在は、「持続可能な行財政運営プラン」（計画期間：令和３年度～令和７年度）に基づき、適正な定員管理に取組んでいる。普通会計部門においては、平成１７年４月１日から令和６年４月１日までに５４２人削減した。今後も、人口減少が進む中、事務の効率化や行政ＤＸによる業務の見直しを行い、職員数を抑制し、定員の適正化を進めていく。 | 実質公債費比率の分析欄新市建設計画に基づく事業や道路橋りょう整備事業、教育施設の整備事業に取り組んだ結果、元利償還金の額が多く、類似団体の中では高くなっている。また、下水道事業等の元利償還金が減少したことにより、基準財政需要額算入額が減少し、前年度に対し０．８ポイント増加した。引き続き、起債を活用する際は、交付税措置のある有利な起債の選択を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額の内訳として一般会計等に係る地方債の現在高が多いが、交付税措置のある有利な起債を選択しており、将来負担額が過大とならないよう配慮している。比率としては、標準財政規模の増といった良化要因があったが、合併特例債償還額の減少などにより基準財政需要額算入見込額が減少し、６．５ポイント増加した。今後も比率の推移に留意しながら、収支バランスの取れる範囲内で投資事業を行っていく。 |
人件費の分析欄長岡市行政経営改革プランに基づく委託・民営化を進めるとともに、定員適正化計画を策定・推進することにより職員数の削減を行ってきた。給与面においても独自の給与適正化、並びに給与構造改革を推し進め、特殊勤務手当をはじめとした各種手当の大幅見直しや給与水準の引き下げを行ってきた。この結果、人件費に係る経常収支比率は類似団体の中位を維持している。今後は持続可能な行財政運営プランに基づき、多方面からの取り組みを進め、さらなる人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄鳥越ごみ焼却施設管理運営費の減少などにより、前年度比０．２ポイント減少した。引き続き光熱水費高騰の状況に注視しながら、行政経費の節減等に取り組み、物件費の増加を抑えるよう努める。 | 扶助費の分析欄施設型給付費等事業費に係る扶助費の増加などにより、前年度比１．０ポイント増加した。扶助費は当面増加傾向が見込まれることから、今後も増加の抑制に努める。 | その他の分析欄下水道会計出資金の減少などにより、前年度比０．２ポイント減少した。引き続き各会計において健全財政に取り組み、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄子ども家庭支援事業費の減少などにより、前年度比０．２ポイント減少した。今後も補助金・負担金の効果を検証しながら、交付の妥当性について判断していく。 | 公債費の分析欄新市建設計画に基づく事業や道路橋りょう整備事業、教育施設の整備事業に取り組んだ結果、元利償還金の額が多く、類似団体より高い水準である。また、公共事業等に係る元利償還金が増加したことから、前年度に比べ０．８ポイント増加した。なお、合併特例債等の交付税措置のある有利な起債を選択してきたため、公債費総額の６割程度は交付税措置がされている。 | 公債費以外の分析欄類似団体に比べ、公債費の占める割合が高いため、公債費以外の経費は平均より低い水準になっている。定員の適正化や行政経費の見直しに継続して取り組み、経常経費のさらなる節減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄土木費は住民１人当たり８２，３４０円となっており、類似団体と比較して１人当たりコストが高い水準となっている。これは、豪雪地のため、土木費における道路除雪などの除排雪経費が１人当たり４，４６９円となっていることや、特例市中２番目に市域が広いことから道路や下水道などのインフラ整備に経費がかかるため、普通建設事業費が１人当たり２７，７３８円となっていることが挙げられる。ほかに、公債費は住民１人当たり５８，１８１円となっており、類似団体内平均に比べ高い水準である。これは、合併による新市建設計画に基づく事業や道路橋りょう整備事業、教育施設の整備事業及び起債を活用した公共事業に積極的に取り組んできたことによるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成１７年度から３度にわたり計１０市町村と合併したことにより特例市中２番目に広い市域を有しているため、人口千人当たり職員数が類似団体内平均に比べ１．７１人多いこと、保有する市有施設が多いことや豪雪地のため除排雪経費に多額の経費がかかることから、人件費、物件費や維持補修費が類似団体内平均に比べ高い水準となっている。また、新市建設計画に基づく事業や道路橋りょう整備事業、教育施設の整備事業への取り組みのほか、市域が広く道路や下水などのインフラ整備に経費がかかることなどから、公債費においても類似団体内平均より高い水準にある。このため、今後も定員の適正化や、施設の計画的な保全などの取り組みを進め、経費の節減を図るとともに、起債を活用する際は、引き続き、交付税措置のある有利な起債の選択を図っていく。 |
基金全体（増減理由）・各基金において運用益を積み立てたほか、決算剰余金を財政調整基金に１，０００百万円、普通交付税追加交付分を臨時財政対策債償還基金費として減債基金に３６７百万円積み立てた。その一方、大手通坂之上町地区市街地再開発事業等の財源に充てるために都市整備基金を２５７百万円取り崩したが、基金全体としては１，０９９百万円の増となった。（今後の方針）・財政調整基金、減債基金。特定目的基金のいずれも、より有利な方法で運用し、運用益の積み立てを継続的に行うこととしている。・特定目的基金については、各基金の使途に応じて活用していくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・運用益や決算剰余金を積み立てたことによる増加（今後の方針）・行政経費の節減や歳入の確保により、収支均衡を図り、財政調整基金残高を確保していく。 | 減債基金（増減理由）・運用益や、普通交付税追加交付分を臨時財政対策債償還基金費として積み立てたことによる増加（今後の方針）・運用益の積み立てを継続的に行い、市債の償還の財源として活用していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・都市整備基金：都市施設の整備・和島地域教育施設整備基金：和島地域の教育施設の整備（増減理由）・都市整備基金：大手通坂之上地区市街地再開発事業等により２５７百万円取り崩したことによる減少・ふるさと創生基金：地域のコミュニティセンター整備事業等により４２百万円取り崩したことによる減少・中越大震災メモリアル基金：メモリアル施設の管理運営等により７３百万円取り崩したことによる減少・まち・ひと・しごと創生基金：地方創生応援税制による寄附金及び一般寄附を積み立てたことによる増加（今後の方針）・都市整備基金：令和６年度以降に実施予定の市街地再開発事業等の財源としての活用を予定している。・和島地域教育施設整備基金：令和６年度以降も和島地域の教育施設整備事業の財源としての活用を予定している。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄中越大震災からの災害復旧事業や新市建設計画に基づく事業に取り組んだ結果、新庁舎建設、学校の大規模改修、道路整備といった規模の大きな資産が増えたことにより、有形固定資産の減価償却率は低い傾向にある。一方、合併により増加した小規模施設を含む市有施設全体の老朽化が進み、今後は減価償却率の上昇が見込まれるため、長岡市公共施設等総合管理計画をもとに施設の長寿命化・施設の適正化を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄地方債現在高の増等により、将来負担額は増加したが、普通交付税等の経常一般財源等（歳入等）の増により、債務償還比率は低下した。今後も歳入の確保を図るとともに、経常経費の削減に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析標準財政規模の増といった良化要因があったが、合併特例債償還額の減少などによる基準財政需要額の減により、将来負担比率は増加した。今後は減価償却率の増加が見込まれているため、長岡市公共施設等総合管理計画をもとに施設の長寿命化・施設の適正化を進めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析新市建設計画に基づく事業や道路橋りょう整備事業、教育施設の整備事業に取り組んだ結果、元利償還金の額が多く、類似団体の中では高くなっている。R5年度については、R4年度に引き続き、公営企業債等繰入見込額の減といった良化要因があった一方で地方債現在高の増や基準財政需要額参入見込額の減により、将来負担比率が上昇している。実質公債費比率については、H30年度以降５ポイント後半で推移していたが、下水道事業等の元利償還金が減少したことにより、基準財政需要額算入額が減少し、R5年度はR4年度と比較してさらに悪化した。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・道路、橋梁・トンネル、公営住宅、学校施設については、中越大震災による災害復旧事業や新市建設計画に基づく整備事業等により規模の大きな資産が増えたことで、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値と比べて低い傾向にある。原則として今後も機能を維持するが、施設の利用状況等に応じて、施設の適正化に取り組む。・認定こども園・幼稚園・保育所については、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値と比べて低い傾向にある。原則として今後も機能を維持するが、よりよい保育環境の整備を図るため、民営化等を進めている。・児童館については、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均の近似値である。原則として今後も機能を維持するが、児童館単独の施設については他の施設との複合化等を検討する。・公民館については、有形固定資産減価償却率が類似団体内平均と近似値である。コミュニティセンターを開設した地域については、地区公民館・分館を廃止し、コミュニティセンターへの移行又は施設の廃止を進めている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄・図書館、体育館・プールについては、有形固定資産減価償却率は類似団体平均の近似値であるが、建物の老朽化状況や施設の利用状況に応じて、施設の集約や統廃合等を検討していく。・市民会館については、令和４年度に固定資産台帳を修正した結果、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値と比べて低くなったが、建物の老朽化状況や施設の利用状況に応じて、施設の統廃合や他の施設との複合化等を検討していく。・一般廃棄物処理施設については、一部の施設の建替えにより、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値と比べて低くなっている。今後も長寿命化等を図りながら機能を維持していく。・保健センター・保健所については、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値と比べて低くなっている。今後は、他の施設との複合化等を検討していく。・消防施設、庁舎については、平成２１年度の消防本部庁舎建設、平成２３年度の市役所新庁舎建設により、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値と比べて低い傾向にある。原則として今後も機能を維持していくが、支所等については、機能や職員数等に応じて規模の見直しや他の施設との複合化を検討していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から5,555百万円の増加(+1.0%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産であり、中之島信条クリーンセンターの整備等により増加したものである。負債総額は、前年度末から2,719百万円増加(+1.6%)しており、主に地方債が増加している。水道事業会計、下水道事業会計、簡易水道事業会計を加えた全体では、資産総額は上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて207,224百万円多くなり、設備整備に伴う地方債の借入等により負債総額は144,491百万円多くなっている。連結では、長岡地域土地開発公社が保有している公有用地等に係る資産を計上していること等により一般会計等に比べて資産総額は223,086百万円多くなり、負債総額は土地開発公社の借入金があること等により150,819百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は111,228百万円で前年度と比較すると1,750百万円減少している。金額の変動が大きいものは移転費用であり、コロナ拡大防止協力金の減等により補助金等が2,536百万円減少した。人件費が483百万円増加、物件費等が256百万円減少し、業務費用全体としては317百万円増加している。引き続き事務事業の見直し等により経費縮減に努める。全体では、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、一般会計等と比べて経常収益が8,639百万円多くなっている一方で、国民健康保険や介護保険による負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が42,937百万円多くなり、純行政コストが50,219百万円多くなっている。連結では、連結対象企業等の事業収益を計上しているため、一般会計等と比べて経常収益が11,292百万円多くなっている一方で、経常費用が89,098百万円多くなり、純行政コストが76,411百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コスト(110,096百万円)が財源(111,790百万円)を下回り、本年度差額は1,694百万円となり、純資産残高は2,836百万円増加した。引き続き事務事業の見直しによる経費縮減と財源の確保に努める。全体では、特別会計の保険料が税収等に含まれることから、一般会計と比べて財源が50,871百万円多くなっている。本年度差額は2,346百万円となり、純資産残高は4,120百万円の増加となった。連結では、一般会計と比べて財源が78,510百万円多くなっている。本年度差額は3,794百万円となり、純資産残高は5,531百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計においては、業務活動収支は10,406百万円、投資活動収支は▲12,575百万円となった。財務活動収支は、1,408百万円となり、本年度末資金残高は前年度から761百万円少ない6,346百万円となった。公共施設整備費や貸付金等の投資活動支出を税収等の業務収入と地方債等の財務活動収入によって確保し、引き続き将来を見据えた行財政運営を着実に進める必要がある。全体では、業務活動収支は一般会計等と比較して6,007百万円多い16,413百万円となった。投資活動収支は、上下水道事業でインフラ施設の整備・老朽化対策等を実施したことから▲15,961百万円となった。財務活動収支は、地方債発行収入が地方債の償還額を下回ったことから▲1,238百万円となった。本年度末資金残高は前年度から786百万円少ない15,906百万円となった。連結では、業務活動収支は一般会計等と比較して6,085百万円多い16,491百万円となった。投資活動収支は14,682百万円、財務活動収支は▲1,501百万円となり、本年度末資金残高は前年度から312百万円少ない20,797百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況新市建設計画に基づく事業に取り組んだ結果、新庁舎建設、学校の大規模改修、道路整備といった規模の大きな資産が増えたことにより、有形固定資産の減価償却率は低い傾向にあるが、施設の老朽化は着実に進んでおり、前年度末と比較すると10.2ポイント増加している。また、資産合計が前年度末に比べ55億5,502万円増加し、住民一人当たりの資産額は4.6万円増加した。一方で、歳入額対資産比率は前年度末と比較すると0.15ポイント増加している。引き続き長岡市公共施設等総合管理計画により施設の長寿命化・施設の適正化を進めていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、純行政コストが税収等の財源を下回ったことにより純資産が増加したが、資産合計も増加したため、昨年同程度となった。引き続き行政コストの削減に努める。また、地方債が負債の大半を占めており、将来世代負担比率は類似団体平均を上回っている。起債にあたっては、交付税措置のある有利な地方債(過疎対策事業債など)を選択しており、将来負担額が過大とならないよう配慮しているが、引き続き、後世代に対する過度な負担とならないよう、健全財政の堅持に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況平成17年度から3度にわたり計10市町村と合併したことにより施行時特例市中2番目に広い市域を有しているため、保有する市有施設が多いことや豪雪地のため除排雪経費に多額の経費がかかることから、人件費、物件費や維持補修費が類似団体内平均に比べ高い水準となっている。純行政コストは前年度に比べ、2億4,156万円増加し、住民一人当たり行政コストは0.6ポイント増加している。今後も定員の適正化や、施設の計画的な保全などの取り組みを進め、経費の節減を図る。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況新市建設計画に基づく事業に取り組んだ結果、地方債現在高が上昇し、住民一人当たりの負債額が類似団体と比較して高くなっている。起債にあたっては、交付税措置のある有利な地方債(過疎対策事業債など)を選択しており、将来負担額が過大とならないよう配慮しているが、引き続き、後世代への過度の負担とならないよう健全財政の堅持に努める。公共施設整備により投資活動収支が▲11,476百万円となり、投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、基礎的財政収支は▲628百万円で、類似団体平均を下回っている。経常的な支出を削減するとともに、施設整備にかかる費用を最小限に抑えるよう施設の計画的な保全などの取り組みを行う。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は昨年度から0.1ポイント減少しており、これは補助金等の経常費用が減少するとともに、経常収益も減少したためである。指定管理者制度を導入している施設において、施設使用料が経常収益に含まれないことなどから、類似団体平均と比較すると、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は低くなっている。事業に係る人員の見直しや、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減を図る。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,