末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
農業集落排水
個別排水処理
国保芽室病院
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財政力指数の分析欄歳入においては、町民税は個人及び法人を合わせた総額で１０．６％減、また固定資産税では家屋の床面積の増や企業の設備投資に伴い減となり、全体では１．４％減となった。３か年の平均をみると前年より０．００７ポイント減となった。継続的な一般財源の増は見込めない状況にあるため、より一層の事業の厳選と歳入に見合った財政運営に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度は新型コロナウイルスの影響もなく、例年通りに事業が実行しており、本年度においてはふるさと納税の増加等による経常一般財源が２．５％増加し、経常収支比率は２．６ポイント増加した。類似団体平均を下回る結果となっているが、地方交付税の動向に左右されることから、町税等経常収入の確保により財政の硬直化を招くことのないように比率の抑制に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は人事院勧告の通告に倣い、月例給及び手当を増額したことに伴い増加している。物件費はふるさと納税の納税額の増加に伴い返礼品事業が拡大し、増加している。今後においては、事業の見直しなどにより経費の抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄職員定数適正化計画の推進により抑制してきたが、類似団体平均を上回る数値となっている。状況を踏まえて給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体を下回っているが、本年度においては人口千人当たりの職員数が０．３８ポイント増となった。今後においても、人員削減による住民サービスの低下や職員定数を大きく上回るといったことを防ぐために、職員定数適正化計画に基づきバランスの取れた定数管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄比率の分子である公債費充当可能一般財源については、元利償還金額の増に伴い、比率の分子が増となり単年度で増。３か年平均でも昨年度より１．６％ポイント増となった。今後も財政状況を勘案しながら、緊急性や住民ニーズを的確に把握した事業選択により、新規地方債の発行や公債費に準ずる債務負担行為について必要最低限にすることで、比率の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄比率の分子である地方債現在高は、プール建設、総合体育館改修や市街地道路にかかる起債を借入することになり、元利償還金より借入額の方が多くなったことから、比率は２４．５ポイント増加している。今後の起債発行額は財政状況を勘案しながら新規地方債の発行及び債務負担を最小限にすることで、比率の抑制に努める。 |
人件費の分析欄職員給については人事院勧告において月例給及び手当の増額が勧告され、当町は同勧告に倣い増額したことが要因で、人件費総額は増となり、昨年度と比べ１．２ポイントの増となった。今後においても職員定数適正化計画に基づき、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均より物件費に係る経常収支比率が高い理由としては、行政改革大綱（現行政経営ポリシー）に基づく、スクールバス運行業務委託や公共施設の指定管理者業務への移行など、業務の民間委託化の推進によるものである。結果として、人件費（職員給与費）が類似団体を下回っている反面、物件費が上回っている。 | 扶助費の分析欄扶助費については、１．６ポイント減となった。今後は、扶助費の増が予想されることから、他の義務的経費の削減を図ることで抑制に努める。 | その他の分析欄各特別会計に対する繰出金の大幅な減少は見込めないことから、簡易水道特別会計など、他会計における使用料の適正化による収入増を図るとともに、緊急度に応じた事業選択及び維持管理経費の見直しを行い一般会計の負担額（繰出金）の削減に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等については、物価高騰対策補助金やふるさと納税特典事業報償の増加により経常経費全体に占める補助費の割合は２．７ポイント増となった。今後においても補助費等は増加傾向にあることから、他の消費的経費を抑制するとともに、事務事業評価による補助金及び負担金の適正化を図りながら削減に努める。 | 公債費の分析欄減債基金を取り崩した令和２年度を除けば公債費の割合は年々増加している。類似団体平均では上位であり、公債費に係る経常収支比率は依然として高い状況にある。今後においても計画的な公共施設等への財政負担が見込まれることから、新規地方債の発行を必要最小限に抑えるなど、緊急度や住民ニーズを的確に把握した事業の選択に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外については、経常収支比率が前年と比べ増となったことから１．４ポイント増となり、依然として類似団体を上回っていることから、適正な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄教育費についてはプール建替事業や総合体育館改修事業によるもの。災害復旧費については８月の大雨災害によるもの。公債費については類似団体平均から低い水準ではあるが、今後建設等の借り入れを控えていることから、以降の新規発行の地方債を最小限に抑え、緊急度や住民ニーズを的確に把握した事業の選択実施に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費や普通建設事業費（うち新規整備）についてはプール建設実施によるもの。維持修繕費については郊外地及び市街地の道路維持補修を委託業務としていることと、経年劣化による維持補修が増加し、類似団体平均を上回っている。貸付金については中小企業融資原資預託金や大学等奨学金貸付金によるもので、大学等奨学金貸付金については制度改正により対象拡大するため増加することが想定される。 |
基金全体（増減理由）寄附金管理基金ではふるさと納税増による積み増しを行っているが、公共施設整備基金の取り崩しなどにより全体としては微減となっている。（今後の方針）減債基金については、必要最低限の積立額を残しながら、財源不足が見込まれる場合に取り崩しを予定している。必要に応じ、特定目的基金の積立て及び取り崩しを行い、今後の資金需要に対応していく。 | 財政調整基金（増減理由）利息の積立のみとなったため、百万円単位の増減なし。（今後の方針）芽室町中期財政計画に基づく歳入歳出差引不足額を鑑みた金額と、過去の繰替運用実績から、現在の残高程度を維持していく。 | 減債基金（増減理由）利息の積立のほか、普通交付税再算定のうち臨時財政対策債償還基金費分を積み立てたことにより29百万円を増額した。（今後の方針）新規地方債発行額が増加傾向となる見込みであることと、役場庁舎建設事業債や哺育育成施設整備事業債等の償還が始まったため、芽室町減債基金条例に基づき、財源不足が見込まれる場合に取崩しを予定している。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設整備に係る資金及び芽室町を組織団体とする一部事務組合の公共施設整備に係る町負担金に充てるもの。地域福祉基金：在宅福祉の普及及び向上、健康及び生きがいづくりの推進等の地域福祉推進を図るために民間団体が行う事業の支援に要する経費に充てるもの。寄附金管理基金：芽室町ふるさと応援寄附条例に定められている項目から、寄附者の意向に基づき充てるもの。農業振興基金：芽室町の農業の振興及び農業後継者の育成を図るために必要な業務へ充てるもの。地域振興基金：芽室町のまちづくりを担う人材の育成、快適な生活環境の形成その他地域社会の進行を図るために必要な業務へ充てるもの。（増減理由）公共施設整備基金：プール建替事業および総合体育館改修事業に取り崩したことから減額となった。寄附金管理基金：ふるさと納税の増に伴い、積立額も増額となった。（今後の方針）必要に応じ特定目的基金の積立及び取崩を行い、今後の資金需要に対応していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体平均の有形行程資産減価償却率と比較して同水準となっている。町有施設の老朽化が進んでいるため、芽室町公共施設総合管理計画に基づき、中長期的な視点から計画的に公共施設の維持管理に努めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は地方債発行により悪化し、類似団体に比べ高い比率となっている。類似団体に比べて当町の地方債現在高が高いことが要因と考えられる。今後も地方債の発行を抑制しながら、健全な財政運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は類似団体平均と同水準となったが、将来負担比率に大きな差（82.6ポイント）が生じている。これは積立基金現在高が類似団体の平均（6,065百万円）と比べて芽室町は少なく（3,042百万円）、地方債現在高は類似団体平均（10,427百万円）に比べて、芽室町は多い（13,791百万円）ことが原因である。今後も芽室町においては地方債を活用しての事業実施を検討しているため、将来負担比率の動向を把握しながら地方債の借入を実施する。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体平均に比べて低いが、元利償還金の額が増加したことに伴い、1.6ポイント増加した。将来負担比率においては、温水プール建設や総合体育館改修工事により、多くの地方債を借入れ、地方債現在高が増加したことから、24.5ポイント増加している。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路・橋梁は計画的に維持修繕改良等実施していることから、類似団体平均と同水準となっている。各施設共通して老朽化が進んでいることから概ね上昇傾向にある。今度も耐用年数を迎える施設が増えるため、芽室町公共施設等総合管理計画により、公共施設については新規整備の抑制、施設の複合化を検討し、長寿命化及び財政負担の軽減を図っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄福祉施設については、耐用年数を超えている施設が多くあるため、地域集会施設再整備計画に基づき、計画的に施設の維持更新を行っていく。プールについては令和５年度から新施設を供用開始し、体育館についても令和５年度から改修工事を開始し、数値が改善した。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等については、新たな資産の増加額よりも、各減価償却累計額の増加額の方が大きく、有形固定資産が278百万円が減少し、資産の総額は676百万円の減額となった。負債については、温水プール整備及び総合体育館改修工事に関する起債の借入を実施したことから、借入額が償還額を上回り、地方債等が651百万円増加したことなどから、総額では1,782百万円の増額となった。全体会計、連結会計においても同様の傾向がみられる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コスト15,185百万円で前年度から2,708百万円の増(21.7%)となった。そのうち、経常費用は、15,680百万円、経常収益は495百万円となった。人件費等の業務費用は11,016百万円、補助金等や社会保障給付等の移転費用は4,665百万円であり、業務費用が移転費用を上回った。業務費用のうち、維持補修費や減価償却費を含む物件費等は経常経費の81.5%を占める。今後の公共施設等の維持修繕費の増を見据え、公共施設等の適正管理に努めると共に経費の削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等の財源(12,067百万円)が純行政コスト(15,154百万円)を下回っており、本年度差額は3,087百万円となり、純資産残高は41,035百万円となった。企業誘致、宅地造成等により税収の増加を図ると共に、行政コストの削減に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては業務活動収支は1,941百万円となり、投資活動収支は、公共施設等整備費支出の増等により△2,787百万円、財務活動収支は地方債等償還支出の微減等により649百万円となった。今後の大型事業に注視し、新規発行の抑制に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額が類似団体平均を上回っている。町営プール建設や総合体育館改修の事業により公債費の増加を見据え、公共施設等総合管理計画に基づき適切な公共施設の維持管理を行うとともに、経費の削減に努める。有形固定資産減価償却率は、類似団地と同水準であるが、更新時期を迎える建築物も現存している。維持修繕及び更新等の経費も想定されることから、長寿命化も視野に入れた中で適正な管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体を下回り、将来世代負担比率は類似団体平均を上回っている。温水プール整備や総合体育館改修等による公債費の増加の影響が大きい。今後は新規に発行する地方債の抑制を行い、将来世代への負担減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を上回っている。移転費用のうち最も金額が大きいのは補助金等、次いで社会保障給付費となっている。また、物件費等のうち最も金額が大きいのは物件費、次いで減価償却費となっている。公共施設等適正管理に努めることにより経費の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体を上回っている。温水プール整備や総合体育館改修等による公債費の増加の影響が大きい。新規起債発行を抑制に努めるとともに、発行せざるを得ない場合は、有利な起債を選択することにより、財源確保と比率の改善に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体を下回っている。経常収益の伸びが期待できない中で、経営経費の抑制に努め、比率の改善に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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