足立区

財政力指数の分析欄

前年度と同水準であり、類似団体中下位に留まっており、全国水準をも下回っている。担税力の高い若年層の流入等により区民税収入が対前年度比１．６％等増加したが、財政調整交付金が全歳入に占める割合が３７％と大きく依存した状況から依然として脱することが出来ないでいる。都営住宅等を多く抱え、他の類似団体と比べ低取得世帯が多い当区の構造的な問題に起因している。今後も特別区民税の徴収強化、担税力のある世帯の定着促進等歳入確保に努めるとともに、事務事業の見直し、生活保護費の適正化などにより財政基盤の安定・強化を図っていく。

経常収支比率の分析欄

特別区民税、特別区たばこ税、とりわけ財政調整交付金の歳入増等により歳入経常一般財源が増加したことに加え、人件費の減、地方債残高の減に伴う償還額の減による公債費充当一般財源の減少により、経常収支比率も前年度比５．５ポイント減少することができた。そのため、類似団体平均を上回り、財政構造の硬直化は改善傾向に転じた。今後も区税等の徴収強化などによる経常一般財源の歳入確保と生活保護費の適正化による扶助費の増加抑制の工夫、行政評価に基づく事務事業の見直しによる経費の「選択と集中」を進め、適正水準への回復に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

平成３年度以降、「定員管理適正化計画」「定員適正化指針」に基づき、指定管理者制度の導入や技能系職員の退職不補充、保育園の民営化、外郭団体の整理統合等を積極的に進め、平成２年度に比して２，２００人超の常勤職員定数の削減等効果を上げてきた。これにより、人口１人当たり決算額が類似団体平均を下回り、２位に位置している。さらに、平成２１年度から２８年度の８年間で対２０年度比８％削減を目標とする、「第二次定員適正化指針」の着実な推進のため、今後も公共サービス供給における官から民への展開を図り、適正な定数管理と人件費の抑制に努めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

前年度よりも８．０ポイント低下し、大幅に改善した。これは、国家公務員の時限的な給与改定・臨時特例法による削減措置が終了したことによる。ただし、この削減措置が無いとした場合の指数は１００．１であるため、０．３ポイント上昇していることとなる。類似団体中の順位は下位に位置している。同一の給料表に基づく類似団体の中にあって、これまでは、比較的、早期に主任主事や係長職等への昇任が遂げられていることが、結果的に指数を押し上げた可能性もあると推察される。給与のさらなる適正化に向けて、今後も特殊勤務手当の見直し、時間外勤務手当の抑制に取り組む。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成３年度から１５年度の三次にわたる「定員管理適正化計画」や、１６年度から２０年度の「定員適正化指針」により、合計で２，０５９人の定数削減を達成した。さらに、２１年度からは「第二次定員適正化指針」を策定し、民間委託や技能労務系職員の退職不補充という従来手法の限界を見極めつつ、さらなる民営化や外部化の推進等に取り組んでいる。その結果、２５年度までの４年間で１６２人を削減し、類似団体内では最上位（最小）に位置し続けている。今後も社会の変化に対応した適正なサービス水準の確保、維持のための体制整備を図り、効果的な行政運営に努めていく。

実質公債費比率の分析欄

新規起債の抑制により特別区債残高が減小し、前年度比で０．８ポイント改善しているが、依然として類似団体平均を上回っている。今後は学校などの老朽化した施設への更新経費が増加するため、新規の起債による比率上昇も見込まれるが、可能な限り起債額が元金償還額を上回らないように努めていく。引き続き適債事業を精査するとともに、アセットマネジメントによる施設見直しや基金の活用などを図り、適正水準を維持していく。

将来負担比率の分析欄

将来負担額は、特別区債残高・債務負担行為による支出予定額・退職手当支給予定額等の合計で１，１４７億円であった。一方、基金残高等将来負担額から控除される充当可能財源等は２，７４９億円で、将来負担額を１，６０１億円と大きく上回るため、将来負担比率は算定されなかった。このように健全な状態にあるが、今後は、老朽施設の改修等により債務負担行為額の増大が見込まれ、また、既に債務負担行為設定済みの鉄道立体化事業の実質的な支出が平成３２年度まで続くため、引き続き財政の健全化に努めていく。

人件費の分析欄

平成３年度以降、「定員管理適正化計画」「定員適正化指針」に基づき、指定管理者制度導入や技能系職員退職不補充、保育園民営化や外郭団体の整理統合等により、平成２年度に比して２，２００人超の常勤職員定数の削減など効果を挙げてきた。平成２５年度は給与費の減等により１．９ポイント減少し、類似団体平均を大きく下回り、３位に位置する。今後も、「第二次適正化指針」に不断に取り組み、適正な定数管理と人件費抑制に努める。

物件費の分析欄

平成２５年度はこども未来創造館の運営委託の開始、予防接種事業などにより経常的経費一般財源が８億３千万円（３．２％）の増加となった。しかし、義務的経費の減、経常的一般財源等の増加により、経常収支比率では０．５ポイントの減となった。類似団体内でも４位と低い水準になっているが、今後も外部化等により増加する見込であり、行政評価を活用した事務事業の見直し等による「選択と集中」を進め、事業の重点化を図っていく。

扶助費の分析欄

平成２５年度の扶助費は９１３億円で、歳出全体の３５．９％を占め、伸び率が鈍化したとはいえ前年度に比べ１．３％増加した。生活保護費は０．６％の伸びに留まったが障がい者自立支援給付費８．６％（８．５億円）、待機児童対策に伴う私立保育園運営費助成８．８％（４．２億円）が増加の主な要因である。今後も待機児童対策、高齢者の増加に伴う社会保障関係扶助費の増加が見込まれるが、生活保護の適正化、事務事業の見直し等により歳出抑制に努める。

その他の分析欄

介護保険、後期高齢者医療、国民健康保険の各特別会計への繰出金は、経常的経費充当一般財源等が合計で約３億９千万円増加（２．１％増）した。また、維持補修費では、公園・親水施設維持管理費の減等により、約５千万円減少（５．０％減）した。義務的経費の減、経常的一般財源の増により、経常収支比率は０．４ポイント減少した。行政評価を活用した事務事業の見直し、「選択と集中」による事業の重点化を進め、経費の抑制を図っていく。

補助費等の分析欄

平成２５年度は、待機児童対策のための認証保育所運営経費助成１億１千万円などの増加もあったが、清掃一部事務組合分担金の減３億３千万円などにより最終的に１億３千万円減少（１．３％減）となった。経常収支比率は前年度よりも０．５ポイントの減少である。補助金について２１年度の前回見直しから６年経過するため、あらためて見直しを実施する。補助金の交付実績もホームページにおける公表を続け、透明性の向上を図る。

公債費の分析欄

平成２５年度は新規起債額を元金償還額以下に抑制し、前年度比で１．１ポイント減少している。特別区債残高も着実に減らしているが、類似団体中上位の残高を抱えている。今後は学校等の老朽化した施設への更新経費が増加するため、新規の起債による比率上昇も見込まれるが、可能な限り起債額が元金償還額を上回らないように努めるとともに、アセットマネジメントによる施設見直しや基金活用などを図り、適正水準を維持する。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、順位を下げたとはいえ類似団体内で上位に位置している。これは、事務事業見直し等による不断の行政改革の成果と考えられる。数値も前年度よりも４．４ポイント減少し、財政構造の硬直化は改善傾向に転じた。今後もより一層新たな歳入の確保とともに、歳出抑制を図り、見直しを行っていく。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析