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地方公営企業の一覧

収集されたデータの年度

2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 2015年度 2014年度 2013年度

指定団体等の指定状況

財政健全化等財源超過首都近畿中部過疎山振低開発指数表選定

人口の推移

20092010201120122013201420152016201720182019202020212022250,000人255,000人260,000人265,000人270,000人275,000人280,000人285,000人290,000人295,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口　うち日本人国勢調査人口

産業構造

14.3%85.6%00100002000030000400005000060000700008000090000第１次産業第２次産業第３次産業

財政比較分析表（2020年度）

財政力

財政力指数の分析欄

平成２８年度以降ほぼ横ばいで推移している。類似団体内順位も同様である。新型コロナウイルスの影響による収入減等は見込まれるものの、特別区では、都区財政調整制度における基準財政収入額と基準財政需要額における収支の状況に各区間で大きな変化が見られないことから、数値の悪化も想定はされるが、今後も横ばいで推移すると考えられる。

類似団体内順位：11/23
200920102011201220132014201520162017201820192020202120220.510.520.530.540.550.560.570.580.59当該団体値類似団体内平均値

財政構造の弾力性

経常収支比率の分析欄

直近は徐々に経常収支比率が悪化してきていたが、令和２年度は前年度比で５．０ポイント悪化し、８５．９％となった。前年度より悪化した要因は、分子においては、会計年度任用職員制度の導入により、人件費充当の経常一般財源が大きく増加したこと、また分母においては、新型コロナウイルスの法人への影響などから、特別区財政調整交付金が減少し、経常一般財源の額が減少したことによる。また、これにより、類似団体平均を大きく上回る状況となっており、今後、さらなる事務事業の見直しなどを徹底し、スリムで効率的な行政運営を目指していく。

類似団体内順位：19/23
2009201020112012201320142015201620172018201920202021202276％77％78％79％80％81％82％83％84％85％86％87％88％89％当該団体値類似団体内平均値

人件費・物件費等の状況

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

平成２８年度以降１４万円前後で推移してきたが、令和元年度は約１５万円、令和２年度は１６万円超となった。この原因は人件費については、令和２年度からの会計年度任用職員制度の導入が影響しており、物件費においては、令和元年度から新規開設となった大型施設の維持管理経費が、令和２年度は小・中学校の児童生徒へのタブレット配布が行われたことなどにより、一人当たりの決算額も増加したものと考える。

類似団体内順位：15/23
20092010201120122013201420152016201720182019202020212022120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円150,000円155,000円160,000円165,000円170,000円175,000円180,000円当該団体値類似団体内平均値

給与水準（国との比較）

ラスパイレス指数の分析欄

本区のラスパイレス指数は、グラフにある平成２８年度以降一貫して、類似団体平均値より低くなっている。指数の主な変動要因としては、平均年齢の低下による職員構成の変動が挙げられる。今後も一定数の退職者が見込まれているため、職員の新陳代謝が進むことが見込まれるが、給与勧告の動向、定年延長の影響なども踏まえながら引き続き、給与水準の適正化に努めていく。

類似団体内順位：8/23
20092010201120122013201420152016201720182019202020212022979899100101102103104105106107108109当該団体値類似団体内平均値

定員管理の状況

人口1,000人当たり職員数の分析欄

平成５年４月のピーク時の職員数３，０９８人から令和２年４月には２，０１３人と、職員定数の適正化により１，０８５人を削減してきたものの、人口１，０００人当たりの職員数は依然として類似団体平均を上回っている。類似団体の人口が６万人から９０万人と幅が大きく、その中で２９万人の本区は平均値より若干高い数値となっている。今後も会計年度任用職員も含めた人件費の抑制を図りつつ、業務量や業務の質に応じて柔軟に職員数の適正管理に努めていく。

類似団体内順位：13/23
200920102011201220132014201520162017201820192020202120226人6.2人6.4人6.6人6.8人7人7.2人7.4人7.6人7.8人8人当該団体値類似団体内平均値

公債費負担の状況

実質公債費比率の分析欄

令和２年度も数値はマイナスとなっているが、年々指標が悪化している。分子となる準元利償還金のうち、公債費に準ずる債務負担行為の額（土地開発公社が取得した用地の償還経費、中小商工業融資の利子補給）が、増加したことなどにより、指標が悪化した。元年度の集中投資による公債費償還の増加、新型コロナウイルスの区政全般への影響により、指標は悪化することが予測される。今後については、基金を効果的に活用し、地方債残高が膨らむのを抑制するとともに、歳入、歳出のバランスを念頭に身の丈にあった財政運営に努めていく。

類似団体内順位：17/23
20092010201120122013201420152016201720182019202020212022-4％-3％-2％-1％0％1％2％3％4％5％6％7％8％当該団体値類似団体内平均値

将来負担の状況

将来負担比率の分析欄

新規の起債を必要最小限に抑制しつつ、返済は計画的に償還していることから、本指標では平成２０年度から一貫して０％となっている。今後も将来世代の負担が過度なものとならないよう、起債の抑制と計画的な償還を進めていく。

類似団体内順位：1/23
0％当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）

人件費

人件費の分析欄

職員定数の適正化が進んだこともあり、人件費の経常収支比率は漸減していったが、令和２年度は会計年度任用職員制度の導入や退職手当の増により、一転、直近５年間で一番高い数字となった。類似団体平均値も同様の傾向ではあるが、本区は毎年度高い数値となっており、これは類似団体の人口・財政規模が影響していると考えられる。今後、会計年度任用職員の共済費の増や定年延長の影響も踏まえながら、引き続き人件費を適正な水準で管理していく必要がある。

類似団体内順位：18/23
2009201020112012201320142015201620172018201920202021202220％21％22％23％24％25％26％27％28％29％30％31％32％当該団体値類似団体内平均値

物件費

物件費の分析欄

物件費は増加傾向にあるが、これは主に、指定管理者制度の活用を含めた外部委託化の流れに沿い委託料が増えていることが要因であり、元年度の新規開設の区民センターや区立芸術文化劇場のほか、令和２年度には新規開設の公園やＩＣＴ関連の委託料が増加している。臨時職員の賃金が会計年度任用職員制度により物件費から人件費に移行し、マイナス要因となったものの、委託料の今後の増加傾向は続くと考える。

類似団体内順位：15/23
2009201020112012201320142015201620172018201920202021202215％16％17％18％19％20％21％22％当該団体値類似団体内平均値

扶助費

扶助費の分析欄

グラフのとおり直近５年間、類似団体の平均値をいずれも下回っているものの、令和２年度の数値は前年度より０．５ポイント上昇した。この要因としては、待機児童対策として進める私立保育所への助成経費等が増加したことが挙げられる。私立保育所の誘致はペースは落ちてきたが、扶助費の中でも生活保護費については令和２年度こそ、対前年比約５億円の減となったが、社会情勢を考えると増加の兆しもあり、今後、扶助費の経常収支比率は逓増傾向が続くと考えられる。

類似団体内順位：7/23
2009201020112012201320142015201620172018201920202021202211％12％13％14％15％16％17％18％19％20％当該団体値類似団体内平均値

その他

その他の分析欄

ここ数年、その他の経費に係る割合は、類似団体の平均値と同じ傾向を示していていたが、令和元年度、２年度は平成３０年度と比較して、基金積立金が大きく減少したことに伴い、相対的にその他の経費が占める割合が増加したものと考えられる。

類似団体内順位：15/23
200920102011201220132014201520162017201820192020202120228.4％8.6％8.8％9％9.2％9.4％9.6％9.8％10％10.2％10.4％10.6％10.8％11％11.2％当該団体値類似団体内平均値

補助費等

補助費等の分析欄

補助費等の経常収支比率は、４．５から５．０の範囲で推移している。ここ数年は、待機児童対策として、私立保育所の誘致を進めており、これに伴う運営事業者への補助が増加している。誘致のペースは落ちたものの、こうした傾向は今後も続くと予想される。

類似団体内順位：9/23
200920102011201220132014201520162017201820192020202120224.2％4.4％4.6％4.8％5％5.2％5.4％5.6％5.8％6％6.2％6.4％6.6％6.8％7％当該団体値類似団体内平均値

公債費

公債費の分析欄

本区では平成３０年度に減債基金へ前倒しで積立てを行っており、令和元年度はこの分が減少したことにより、公債費の経常収支比率も前年度比で１．８ポイント改善している。令和２年度も償還が進んだことにより、０．５ポイントの改善となった。公債費については、計画的な償還を進めるとともに、特定目的基金の活用も視野に起債の抑制を図り、将来負担の軽減に努めていく。

類似団体内順位：22/23
200920102011201220132014201520162017201820192020202120222％4％6％8％10％12％14％当該団体値類似団体内平均値

公債費以外

公債費以外の分析欄

ここ数年、起債発行の抑制を行ってきた効果が現れており、公債費の割合が減る一方、公債費以外の占める割合が相対的に高くなっている。

類似団体内順位：18/23
2009201020112012201320142015201620172018201920202021202272％73％74％75％76％77％78％79％80％81％82％当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

議会費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,800円2,000円2,200円2,400円2,600円2,800円3,000円3,200円当該団体値類似団体内平均値

労働費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円当該団体値類似団体内平均値

消防費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円50円100円150円200円250円300円350円400円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202240,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円50円100円150円200円250円300円350円400円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202230,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20092010201120122013201420152016201720182019202020212022180,000円190,000円200,000円210,000円220,000円230,000円240,000円250,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120222,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円6,000円6,500円7,000円7,500円8,000円8,500円9,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円50円100円150円200円250円300円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202225,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202230,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120225,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

平成３０年度、令和元年度に引き続き、令和２年度も総務費、土木費において指標が高いものとなっている。主な上昇要因としては、総務費では、特別定額給付金の影響が、土木費では池袋西口公園や造幣局地区防災街区公園の整備及びそれに伴う維持管理経費が令和元年度から２年度にかけて発生したことによる。民生費についても、近年、待機児童対策として私立保育所を積極的に誘致しており、その整備等に要する助成経費が増加していることから一人当たりコストも類似団体平均より高い傾向が続いている。また、衛生費についても一人当たりコストの上昇がみられるが、新型コロナウイルスに関連する経費の増と考えられる

性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）

人件費

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202260,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円72,000円74,000円76,000円78,000円80,000円82,000円84,000円86,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202210,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円50円100円150円200円250円300円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円5円10円15円20円25円30円35円40円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202255,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円95,000円100,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202230,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120221,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち新規整備）

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円5,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

200920102011201220132014201520162017201820192020202120225,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202232,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円38,000円39,000円40,000円41,000円42,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費（うち更新整備）

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202215,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円10,000円20,000円30,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

令和元年度に投資的経費のピークを迎えたため、令和２年度は普通建設事業費に関連する指標は、平年度に近い数値に戻っている。普通建設事業費や積立金については、年度により大きな増減があるため経年での分析は難しいが、普通建設事業費については維持管理経費等の経常的経費の増加につながるものであるため、将来の財政運営に過度の負担を強いることのないよう、引き続き健全な財政運営に努めていく必要がある。なお、補助費等の令和２年度数値が突出しているのは、区民一人当たり１０万円を給付した特別定額給付金の影響である。

実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）

20092010201120122013201420152016201720182019202020212022-20％-15％-10％-5％0％5％10％15％20％25％30％35％40％財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

令和２年度の実質収支比率は、歳入減にもかかわらず、新型コロナウイルスの影響による執行額の減により実質収支額が増加したことと分母の標準財政規模が減少したことにより、前年度より指標が改善している。また、本区では条例により、決算剰余金の全額を財政調整基金に直接編入していることに伴い、実質単年度収支がマイナスになる年度が多い。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220％1％2％3％4％5％6％7％8％9％一般会計介護保険事業会計国民健康保険事業会計後期高齢者医療事業会計

分析欄

各会計とも実質収支は毎年度黒字であり、したがって連結実質収支も毎年度黒字となっている。特別会計においては高齢化の進行等により今後も保険給付費の増加が見込まれていることから、新型コロナウイルスの影響も踏まえ、引き続き身の丈にあった財政運営を堅持し、健全財政に努めていく。

実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）

20092010201120122013201420152016201720182019202020212022-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円9,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

分子となる準元利償還金のうち、公債費に準ずる債務負担行為の額（土地開発公社が取得した用地の償還経費、中小商工業融資の利子補給）が、増加したが、単年度の比率はやや改善している。しかし、３年平均での算出のため、若干、指標が悪化した。今後、元年度の集中投資による公債費償還の増加、新型コロナウイルスの区政全般への影響により、指標は悪化することが予測される。引き続き、基金を効果的に活用し、地方債残高が膨らむのを抑制するとともに、歳入、歳出のバランスを念頭に身の丈にあった財政運営に努めていく。

分析欄：減債基金

借入翌年度より、許可年限の期間で均等に積み立てているため、減債基金積立不足算定額は発生していない。

将来負担比率（分子）の構造（2020年度）

20092010201120122013201420152016201720182019202020212022-60,000百万円-40,000百万円-20,000百万円0百万円20,000百万円40,000百万円60,000百万円80,000百万円100,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

令和２年度は償還の進捗により、地方債残高が減少するとともに土地開発公社の買入額や退職手当負担見込額の減などにより、将来負担額が減少した。また、充当可能基金残高では、新型コロナウイルス対策の補正予算等のため、財政調整基金を約２７億円、取崩したものの決算剰余金の積立等により前年度比約９億増となったことや義務教育施設整備基金や公共施設再構築基金などの特定目的基金の取り崩しを見送ったため、将来負担比率の分子は、前年度から改善となった。今なお、新型コロナウイルスによる財政的な影響は拡大しているが、そうした中でも引き続き起債の抑制と計画的な基金の積立てに取り組み、将来負担の軽減を図っていく。

基金残高に係る経年分析（2020年度）

基金残高合計

基金全体

（増減理由）財政調整基金は、新型コロナウイルス対策などにかかる補正予算の財源の一部に活用するため、２７億円を取り崩したものの、区税収入、特別区財政調整交付金が好調だった前年度の決算剰余金と合わせて３６億円を積み立てたことから、前年度比９億円増となる１９２億円となった。特定目的基金は、令和元年度に、区民センターや区立芸術文化劇場の整備がピークを迎えたことにより、充当額が大幅に増え、各基金の残高が前年度比で減少したが、令和２年度については、規模の大きい公共施設再構築基金や義務教育施設整備基金について、良好な決算収支や将来の改築・改修需要に備えるため、取崩を行わなかったことから微減にとどまっている。（今後の方針）新型コロナウイルスの影響により今後、財政調整基金の取崩しが増えることが見込まれており、基金残高と起債残高のバランスが悪化することが懸念されている。将来の行政需要に的確に対応できる安定的な財政基盤を堅持するため、基金と起債のバランスを適切に保つべく、基金運用と起の発行に当たっては、この点に留意し、慎重に財政運営を行っていく。

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202232,000百万円34,000百万円36,000百万円38,000百万円40,000百万円42,000百万円44,000百万円46,000百万円48,000百万円当該団体値

財政調整基金

財政調整基金

（増減理由）財政調整基金は新型コロナウイルス対策などにかかる補正予算の財源の一部に活用するため、２７億円を取り崩したものの、区税収入、特別区財政調整交付金が好調だった前年度の決算剰余金と合わせて３６億円を積み立てたことから、前年度比９億円増となる１９２億円となった。（今後の方針）新型コロナウイルスの影響により基幹歳入の大幅な減収が見込まれたものの、徐々に落ち着きを取り戻していくと考えられるが、計画的に積み立ててきた財政調整基金を、これまで以上に活用することで、過度に起債に依存しないよう、起債の発行額をできる限り抑制していく。

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202214,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円21,000百万円22,000百万円23,000百万円当該団体値

減債基金

減債基金

（増減理由）基金の運用益などを財源に１７百万円を積み立てた一方、取崩しにより、基金残高は８７０百万円となった。（今後の方針）将来の償還需要に備えて、満期一括債等で償還年度までに必要な金額を着実に積み立てていく。

200920102011201220132014201520162017201820192020202120220百万円200百万円400百万円600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円当該団体値

その他特定目的基金

その他特定目的基金

（基金の使途）・住宅基金：区営・区立住宅の大規模改修経費及び高齢者やファミリー世帯への住替え家賃助成に充当する。・道路整備基金：池袋副都心地区の重要な幹線道路の維持補修及び大規模経費に充当する。・公共施設再構築基金：公共施設の改築又は改修に要する経費及び公共施設又はその用地に係る債務の返済に充当する。・義務教育施設整備基金：小・中学校の統合に伴う施設整備や建替え、年次計画に基づく義務教育施設の大規模改修に充当する。・保健福祉基盤整備支援基金：豊島区内に保健福祉基盤の整備に資する施設建設等を行う者に対する財政支援に充当する。（増減理由）特定目的基金は、令和元年度に、区民センターや区立芸術文化劇場の整備がピークを迎えたことにより、充当額が大幅に増え、各基金の残高が前年度比で減少したが、令和２年度については、規模の大きい公共施設再構築基金や義務教育施設整備基金について、良好な決算収支や将来の改築・改修需要に備えるため、取崩を行わなかったことから微減にとどまっている。（今後の方針）公共施設や義務教育施設以外にも、道路や橋梁といったインフラ関連の老朽化も進んでおり、今後、将来にわたり多額の資金が必要になる。本区では、毎年度、今後１０年間の基金計画を作成し、計画的な運用に取り組んでいる。将来需要に対し計画的な整備を図るため、歳入環境が改善されれば、可能な限り基金への積立て行っていく。

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202210,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円18,000百万円20,000百万円22,000百万円24,000百万円26,000百万円28,000百万円30,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）

有形固定資産減価償却率

有形固定資産減価償却率の分析欄

本区の数値は、類似団体よりも１７．０ポイント低い３９．４％である。本区は、平成２８年３月に豊島区公共施設等総合管理計画を策定し、計画時の対象公共施設等の延床面積を最終的に１０％程度削減することを目標としている。令和元年度には文化施設などがリニューアルし、その後も各施設が稼働しているが、引き続き、施設の集約化・多機能化を図りながら、利用者の利便性の向上とランニングコストの削減に努めるとともに、基金などを活用し、施設の更新を計画的に行っていく。

類似団体内順位：3/22
2009201020112012201320142015201620172018201920202021202236％38％40％42％44％46％48％50％52％54％56％58％60％62％当該団体値類似団体内平均値

（参考）債務償還比率

債務償還比率の分析欄

本区の前年度数値は４５．４％だったが、将来負担額である地方債残高や退職手当見込額が減少し、数値は大幅に改善されている。今後も、起債については慎重な発行を行うとともに基金への計画的な積立てにより、基金残高が起債残高のバランスの確保に努め、安定した財政基盤を維持していく。

類似団体内順位：20/23
200920102011201220132014201520162017201820192020202120220％5％10％15％20％25％30％35％40％45％当該団体値類似団体内平均値

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

起債の発行抑制及び職員数の削減に取り組んできた結果、本区の将来負担比率は「－」となっている。また、有形固定資産減価償却率は、施設の計画的な更新を行ってきたため、39.4％と類似団体より17.0ポイント低くなっている。今後も学校改築、再開発事業による区施設の更新等が控えているが、確実に施設の改修・改築が行えるように、基金に必要な額を計画的に積み立てていく。

38.2％39.4％39.9％42.8％43.7％0％有形固定資産減価償却率

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

本区の将来負担比率は「－」、実質公債費比率は「△1.7％」で、いずれも財政の健全性を維持している。本区は、令和元年度に投資のピークを迎えたが、一時的なものを除き、引き続き、起債の発行抑制と基金積立額の確保に努め、起債残高と基金残高のバランスを注視し、財政の持続性・安定性の確保に努める。

-2.8％-2.4％-1.8％-1.7％-1.5％0％公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）

道路

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202254％56％58％60％62％64％66％68％70％72％74％76％78％80％82％当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202244％46％48％50％52％54％56％58％60％当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202245％46％47％48％49％50％51％52％53％54％当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0％当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202240％42％44％46％48％50％52％54％56％58％当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202225％30％35％40％45％50％55％60％65％70％当該団体値類似団体内平均値

児童館

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202256％58％60％62％64％66％68％70％当該団体値類似団体内平均値

公民館

0％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

前年度に引き続き、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、「道路」であり、特に低くなっている施設は「学校施設」である。道路については、地域における大型の都市開発などを踏まえ、基金も活用しながら、適切に整備・更新していく。また、関連する「橋梁」は、平成２３年度に策定した「豊島区橋梁の長寿命化計画」に基づき、計画的に架け替えを進めており、今後も適切な維持管理を行っていく。学校施設が低くなっているのは、「豊島区小・中学校改築計画」に基づき、小・中学校の建て替えを計画的に進めているためである。また、必要な財源は、「義務教育施設整備基金」を設け、改築計画に沿って、着実に必要な財源を積み立てている。

施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）

図書館

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202238％39％40％41％42％43％44％45％46％47％48％当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202244％46％48％50％52％54％56％58％当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202226％28％30％32％34％36％38％40％42％44％46％48％50％52％54％当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202210％20％30％40％50％60％70％80％90％当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202250％51％52％53％54％55％56％57％58％59％60％当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202240％45％50％55％60％65％70％75％当該団体値類似団体内平均値

消防施設

0％当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2009201020112012201320142015201620172018201920202021202210％15％20％25％30％35％40％45％50％当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

前年度に引き続き、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、「保健センター・保健所」、特に低くなっている施設は「市民会館」と「庁舎」である。保健所は、最終的に、令和７年度に本庁舎近傍の再開発地域に移転する予定であるが、現在は仮移転先に機能を移している。「市民会館」は旧施設の改修が令和元年度に終了し、機能を一新したこと、庁舎は平成２７年度に新しい施設を建設したため低くなっている。また、「一般廃棄物処理施設」は徐々に老朽化が進んでいる。

財務書類に関する情報①（2020年度）

資産合計

20172018201920202021360,000百万円370,000百万円380,000百万円390,000百万円400,000百万円410,000百万円420,000百万円430,000百万円440,000百万円450,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

2017201820192020202160,000百万円62,000百万円64,000百万円66,000百万円68,000百万円70,000百万円72,000百万円74,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

一般会計等においては、資産の合計額は3,967億円、負債の合計額は626億円、純資産の合計額は3,342億円となっている。前年度と比較して、資産は56億円の増加、負債は57億円の減少、また、純資産は113億円の増加となった。資産の増加については、事業用資産の建設仮勘定17億円、インフラ資産の工作物26億円、建設仮勘定18億円の増加、負債の減少については、退職手当引当金39億円、地方債13億円の減少が主な要因となっている。

純経常行政コスト

2017201820192020202190,000百万円100,000百万円110,000百万円120,000百万円130,000百万円140,000百万円150,000百万円160,000百万円170,000百万円180,000百万円190,000百万円200,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

2017201820192020202190,000百万円100,000百万円110,000百万円120,000百万円130,000百万円140,000百万円150,000百万円160,000百万円170,000百万円180,000百万円190,000百万円200,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

一般会計等においては、経常費用は1,397億円、経常収益は97億円、差引の純経常行政コストは1,300億円となった。臨時損失は0.7億円、臨時利益は0.2億円であり、最終的な収支である純行政コストは1,301億円となった。前年度と比較して、経常費用は270億円の増加、経常収益は14億円の増加となり、その結果、純経常行政コストは255億円の増加となった。臨時損失は6億円の減少、臨時利益は31億円の減少となり、その結果、純行政コストは281億円の増加となった。これは、経常費用のうち、人件費や物件費などの業務費用は17億円減少したものの、新型コロナウイルスに係る特別定額給付金の支給288億円などにより、補助金等の支出が280億円増加し、移転費用が287億円の増加となったことが主な要因となっている。

本年度差額

201720182019202020219,000百万円9,500百万円10,000百万円10,500百万円11,000百万円11,500百万円12,000百万円12,500百万円13,000百万円13,500百万円14,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

20172018201920202021300,000百万円310,000百万円320,000百万円330,000百万円340,000百万円350,000百万円360,000百万円370,000百万円380,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

201720182019202020219,500百万円10,000百万円10,500百万円11,000百万円11,500百万円12,000百万円12,500百万円13,000百万円13,500百万円14,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

一般会計等においては、税収等756億円、国県等補助金658億円、計1,413億円となる財源が純行政コスト1,301億円を上回り、本年度差額は113億円となった。その結果、純資産額は前年度末残高3,229億円から113億円増加し、本年度末残高は3,342億円となった。

業務活動収支

2017201820192020202110,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円17,000百万円18,000百万円19,000百万円20,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

20172018201920202021-18,000百万円-17,000百万円-16,000百万円-15,000百万円-14,000百万円-13,000百万円-12,000百万円-11,000百万円-10,000百万円-9,000百万円-8,000百万円-7,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

20172018201920202021-3,000百万円-2,500百万円-2,000百万円-1,500百万円-1,000百万円-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

一般会計等のうち業務活動収支においては、人件費、物件費、社会保障給付(扶助費)、補助金等の日常の行政サービスに伴う業務支出が1,363億円であるのに対し、地方税、国・都補助金、使用料・手数料等の業務収入が1,464億円であり、業務活動収支は102億円のプラスとなった。投資活動収支においては、公有財産の購入、各種貸付及び財政調整基金や減債基金等の積立てに伴う支出が147億円であるのに対し、国・都補助金収入、資産売却収入、貸付金の元利収入及び財政調整基金や減債基金等の取崩しに伴う収入が71億円となり、投資活動収支は76億円のマイナスとなった。財務活動収支においては、特別区債の償還やリース料に係る支出が28億円であるのに対し、特別区債の発行に係る収入が12億円で、16億円のマイナスとなった。

財務書類に関する情報②（2020年度）

①住民一人当たり資産額（万円）

20172018201920202021100万円150万円200万円250万円300万円350万円400万円450万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率（年）

201720182019202020212年2.5年3年3.5年4年4.5年5年5.5年6年6.5年7年7.5年8年8.5年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率（％）

2017201820192020202138％40％42％44％46％48％50％52％54％当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、都心区が平均を大きく引き上げていることが要因と考えられる。有形固定資産減価償却率については、新庁舎や学校等の施設更新が進んでいるため類似団体より低い水準にある。特に、令和元年度は芸術文化劇場や区民センターなど大型の投資事業が完了したことにより、減価償却率が大きく減少した。

④純資産比率（％）

2017201820192020202182％84％86％88％90％92％94％当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率（％）

201720182019202020213％3.5％4％4.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％8％当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

純資産比率は、類似団体と比較すると資産が少なく負債が多いため低くなっている。将来世代負担比率は、起債抑制により前年度と比較して0.4ポイント減少している。

⑥住民一人当たり行政コスト（万円）

2017201820192020202132万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円48万円50万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たり行政コストは、類似団体平均と同程度である。また、前年度と比較して10.1万円増加しているが、新型コロナウィルスに係る特別定額給付金の支給等により移転費用が287億円増加したことが主な要因となっている。

⑦住民一人当たり負債額（万円）

2017201820192020202112万円13万円14万円15万円16万円17万円18万円19万円20万円21万円22万円23万円24万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支（百万円）

20172018201920202021-15,000百万円-10,000百万円-5,000百万円0百万円5,000百万円10,000百万円15,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

住民一人当たり負債額は、類似団体平均を大きく上回っているが、主な要因はその他固定負債として計上している旧庁舎跡地一括前受地代176億円である。旧庁舎跡地一括前受地代については、平成27年度に定期借地権設定期間76年6か月に相当する地代を一括で歳入したため負債として計上し、毎年2.5億円ずつ償却している。基礎的財政収支については、前年度比+158億円と大幅な増加となった。これは、令和元年度は芸術文化劇場や区民センターなど大型の投資事業が集中し、その財源を基金の取崩や起債で賄ったことが要因である。

⑨受益者負担比率（％）

201720182019202020214.5％5％5.5％6％6.5％7％7.5％8％当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

類似団体平均より高くなっているが、これは他自治体では歳入に含めないことが多い職員の社会保険料等の自己負担分を歳入計上し、経常収益に含めていることが影響していると考えられる。

類似団体【特別区】

千代田区 中央区 港区 新宿区 文京区 台東区 墨田区 江東区 品川区 目黒区 大田区 世田谷区 渋谷区 中野区 杉並区 豊島区 北区 荒川区 板橋区 練馬区 足立区 葛飾区 江戸川区