末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
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豊川市愛知御津駅前公共駐車場
豊川市西小坂井駅前公共駐車場
豊川市民病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄基準財政収入額の減少や、下水道費や社会福祉費等の公債費の増により基準財政需要額も増加したため、単年度の財政力指数は下がったが、３か年平均では０．８８となった。類似団体の平均値と比べてやや良好な水準ではあるが、引き続き企業誘致による法人市民税や固定資産税の財源確保、必要な事業を峻別し、投資的経費を抑えるなど、持続可能な財政運営に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、対前年度２．２％改善し、８８．６％となった。主な要因としては、歳入では、景気回復による市県民税の増加や固定資産税の上振れなど、地方税が堅調となったことなどにより、経常一般財源等が増加した一方、歳出では、扶助費が大幅増額となったものの、借入抑制などによる公債費の減少や補助費等の減少により、経常経費充当一般財源等が減少したことがあげられる。類似団体の平均値と比べてやや良好な水準ではあるが、引き続き既存事業の見直しや公債費の抑制など、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１当たり人件費・物件費等決算額は、対前年度７８８円増加となった。主な要因としては、人件費では、共済組合保険料率が増加したことなどにより増加、物件費等では、児童クラブの受入れ児童数を拡大して、子育て世代の負担軽減を図るための放課後児童健全育成事業委託料や学校給食管理運営費（賄材料費）が給食費改定により増加したことがあげられる。類似団体の平均値と比べて良好な水準であるが、引き続き人員や給与の適正化を図るとともに、事務事業の選択と集中を行い、人件費と物件費等の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄度重なる合併による職員構成の変動などにより、類似団体の平均値を２．５ポイント、全国市平均を２．９ポイントそれぞれ上回っている。全地方自治体の中でも高い水準にあるため、地域の民間給与の支給状況を踏まえつつ、給与水準の適正化を図り、類似団体の平均値に近づけるように努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数は、前年度同数の５．５５人となった。職員数は微増したものの、現在の行政需要を勘案すると適正な職員数であり、類似団体や愛知県の平均値と比べて少ない人数で効率的な行政運営を行えていると分析する。引き続き第５次豊川市定員適正化計画（平成２７年～３２年）による効率的な組織体制と職員の適正配置、民間委託等の推進、多様な採用形態の活用を推進することで、定員適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄過去からの借入抑制策などにより、類似団体内の平均値を下回っているが、基金等の活用により、年間借入額を抑制するなど、引き続き水準を抑えるように努める。 | 将来負担比率の分析欄類似団体内で最も良い数値になっている。主な要因としては、新規借入額の抑制や繰上償還による地方債残高の減、文化施設整備基金の新規積立などによる充当可能基金の増があげられる。今後も、公債費等の義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費は、対前年度０．３％改善し、２３．９％となった。類似団体の平均値と同数であるが、愛知県平均と比較して１．９％、全国平均と比較して１．７％それぞれ上回っている。定員適正化計画に基づく、人員配置の適正化により、職員給与費は減少傾向にあるものの、退職金や職員共済組合負担金の増などにより、人件費の歳出決算額は増加しているため、引き続き人員や給与の適正化を図り、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費は、対前年度０．３％改善し、１５．０％となった。類似団体と比較して０．７％、愛知県平均と比較して０．８％それぞれ上回っている。他団体と比べてやや良好な水準ではあるものの、公共施設の老朽化が、今後の財政運営に大きな影響を及ぼすことが見込まれることから、長期的な視点を持ち、ファシリティマネジメントの取り組みなど経費削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費は、対前年度０．６％悪化し、１２．９％となった。類似団体と比較して１．５％下回っており、障害福祉サービス費の増加などにより、上昇傾向にあると分析する。児童福祉や障害者福祉関連経費は、国の施策に連動する部分が大きいものの、市単独扶助費の増が歳出を押し上げる要因の一つとなっているため、事業の統廃合など、あらゆる角度から見直しを行い、上昇傾向に歯止めをかけるように努める。 | その他の分析欄その他は、対前年度０．７％改善し、９．３％となった。類似団体と比較して５．０％、愛知県平均と比較して１．９％それぞれ上回っている。主な要因としては、公共下水道事業特別会計繰出金の減などがあげられる。類似団体や愛知県の平均値と比べて良好な水準ではあるが、引き続き事業全体の経費削減や、特別会計における独立採算の原則に立ち返った料金制度の見直しなどによる健全化を図り、税収を主な財源とする普通会計の負担を減らすように努める。 | 補助費等の分析欄補助費等は、対前年度０．６％改善し、１４．０％となった。類似団体と比較して５．９％、愛知県平均と比較して２．９％それぞれ下回っている。類似団体や愛知県の平均値を下回っているものの、企業再投資促進補助金や病院事業会計繰出金（負担金）の減などにより、補助費等の歳出決算額は減少している。引き続き行政経営改革アクションプランに基づく、市単独補助金の見直しや廃止、減額に取り組むとともに、サンセット方式による事業終期を踏まえた計画を行うように努める。 | 公債費の分析欄公債費は、対前年度０．９％改善し、１３．５％となった。類似団体と比較して２．６％上回っており、過去からの新規借入の抑制や繰上償還の成果が出ていると分析する。しかし、愛知県平均と比較して０．４％下回っており、引き続き借入抑制などによる地方債残高の減少に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外は、対前年度１．３％改善し、７５．１％となった。類似団体と比較して１．７％下回っているものの、愛知県平均と比較して２．７％上回っている。定員適正化計画に基づく、人員配置の適正化により、職員給与費は減少傾向にあるものの、扶助費では、障害福祉サービス費の増加などにより、近年上昇傾向にある。事業の統廃合など、事務事業の選択と集中を行い、経費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・民生費は、住民一人当たり１３３，２１０円（対前年度２，８６３円の増加）となっており、類似団体平均を６９８円上回っている。これは、障害福祉サービス費の増などによる障害自立支援事業費の増加、医療扶助の増などによる生活保護扶助費の増加などが主な要因となっている。・衛生費は、住民一人当たり３５，８７６円（対前年度１１，４４５円の減少）となっており、類似団体平均を３，２１５円上回っている。これは、資源化施設整備事業の完了や清掃工場基幹的設備改良事業の減少などが主な要因となっている。・土木費は、住民一人当たり３０，２５６円（対前年度３，８０４円の減少）となっており、類似団体平均を１５，１０７円下回っている。これは、平和公園（仮称）整備事業や橋りょうの架け替えなどを実施する橋りょう整備事業費の減少などが主な要因となっている。・教育費は、住民一人当たり３２，８７８円（対前年度６，３０５円の増加）となっており、類似団体平均を９，３３５円下回っている。これは、明許繰越しで施工した中学校の普通教室空調設備設置工事費の皆増や平和公園（仮称）整備事業の増加などが主な要因となっている。・公債費は、住民一人当たり２７，７２４円（対前年度１，０１０円の減少）となっており、類似団体平均を９，５１２円下回っている。これは、過去からの新規借入の抑制や繰上償還の成果により、地方債残高が減少していることが主な要因となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・歳出決算総額は、住民一人当たり３２９，８２８円（対前年度５，５１１円の減少）となった。主な構成項目について、人件費は、住民一人当たり５３，１８４円。人員配置の適正化により、職員給与費は減少傾向にあるものの、退職金や職員共済組合負担金の増などにより、歳出決算額は増加した。・扶助費は、住民一人当たり８０，０５８円。類似団体と比較して８５４円下回っているものの、障害福祉サービス費の増加などにより、上昇傾向にあるため、事業の統廃合など、あらゆる角度から見直しを行い、上昇傾向に歯止めをかけるように努める。・普通建設事業費は、住民一人当たり４２，５２８円。資源化施設整備事業が完了し、大型建設事業がピークを越した影響などにより、減少となった。しかし、普通建設事業費（うち更新整備）については微増しており、今後も公共施設の維持管理経費が増加することが見込まれるため、・公共施設等総合管理計画に基づき、施設等の更新、統廃合、長寿命化を計画的に行うとともに、財政負担の軽減と平準化に努める。・積立金は、住民一人当たり１３，６０１円。類似団体と比較して７，６９４円、愛知県と比較して７，２２７円上回っているものの、対前年度２２５円の減少となった。文化施設の整備費用となる文化施設整備基金積立金が皆増したものの、公共施設の維持管理及び更新費用となる公共施設整備基金積立金・が減少したため、歳出決算額は減少した。 |
基金全体（増減理由）対前年571百万円の増。これは、財政調整基金が対前年269百万円の減となったものの、文化施設の建設等のために文化施設整備基金（特定目的基金）を新設したことなどによる。（今後の方針）後述のとおり。 | 財政調整基金（増減理由）対前年269百万円の減。財源の年度間調整として1,700百万円取り崩したが、地方財政法に基づく歳計剰余金積立てにより、大幅な減とはならなかった。（今後の方針）財政調整基金については、標準財政規模の20％を残高目安とし、財源の年度間調整に活用をしており、平成29年度末残高の8,762百万円は、標準財政規模38,416百万円に対し22.8％となっている。今後についても、大幅な税収減や災害時の迅速な対応のための資金として、現在の積立て方針を継続する中で活用していく。なお、標準財政規模の20％については、財政再生基準に示される財政再建団体への転落条件となっている実質収支比率マイナス20％を根拠としており、赤字決算を回避し、財政再建団体への転落を防止するために必要な額を積立てておくべきと考えている。 | 減債基金（増減理由）対前年43百万円の減。公債費負担の軽減を図るために金融機関と協議し、繰上償還ができるようになったので、財源として取り崩した。（今後の方針）減債基金については、繰上償還が発生した際に充当しているが、高利債の減少に呼応して繰上償還自体が少なくなっており、新たな積立てはせず、案件発生の都度取り崩すが、基金の存続は未定。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設整備事業に充当まちづくり振興基金：合併を契機としたまちづくり推進事業に充当文化施設整備基金：文化施設整備事業に充当職員退職手当基金：退職手当に充当子ども・子育て応援基金：子ども・子育て応援事業に充当（増減理由）対前年883百万円の増。文化施設の建設等のために特定目的基金を新設したことなどによる。（今後の方針）その他特定目的基金については、公共施設整備基金4,381百万円を始め、まちづくり振興基金1,006百万円、文化施設整備基金1,000百万円など、設置の目的に沿って積立て及び取崩しを行っており、特に公共施設整備基金については、ファシリティマネジメント事業を今後推進していく中で、長寿命化計画等により必要となる一般財源に対し基金を4,000百万円充当するといった具体的な数値を示し、事業の実施に伴い計画的に取崩しを予定しており、決算状況をみる中で今後の積立額を検討していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２８年度の有形固定資産減価償却率は、全国平均及び愛知県平均を下回っている。これは資源化施設整備事業の完了などにより、一般廃棄物処理施設の有形固定資産減価償却率が平均を大きく下回っていることが要因である。なお、今年度の有形固定資産減価償却率は、「地方公会計の整備により得られるストック情報等に関する調査」に基づき、平成３１年度１月１日時点の照会内容が反映されており、その時点では平成２９年度の固定資産台帳が未完成であったため、数値は未記入となっている。 | 債務償還可能年数の分析欄平成２９年度の債務償還可能年数は、全国平均及び愛知県平均を下回っている。これは、過去からの地方債の繰上償還の実施や借入額の抑制を進めていることが要因である。今後も市債残高の減少に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成28年度時点では類似団体と比較し、将来負担比率が低く、有形固定資産減価償却率が低くなっている。将来負担比率については、市債残高削減に向けた取り組みや交付税措置のある有利な地方債の選択並びに財政調整基金や公共施設整備基金を始めとする充当可能基金の積み増しなどが要因である。有形固定資産減価償却率については増加した場合、施設等の更新時期や更新費用に留意する必要があるため、推移を注視していく必要がある。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、施設の長寿命化や施設の統廃合・複合化を推進し、保有施設の適正化を図るなど公共施設の適正管理に努めていくことが肝心である。なお、今年度の有形固定資産減価償却率は、「地方公会計の整備により得られるストック情報等に関する調査」に基づき、平成31年1月1日時点の照会内容が反映されており、その時点では29年度の固定資産台帳が未完成であったため、数値は未記入となっている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率に関しては、市債残高削減に向けた取り組みや交付税措置のある有利な地方債の選択並びに財政調整基金や公共施設整備基金を始めとする充当可能基金の積み増しなどの効果により、平成24年度以降は将来負担額より充当可能財源等が多い状態（－）が続いている。続いて実質公債費比率に関しては、過去からの年間借入額抑制や繰上償還の効果による市債等元利償還金の削減などにより、毎年着実に改善している。グラフ及び表から読み取れるとおり、本市においては過去からの健全な財政運営のための取り組みの効果により、両指標ともに、類似団体内平均を常に下回っており、背後にある財政構造も着実に改善している。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄分析表①の中で、全国平均及び愛知県平均と比較して、有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は保育所、学校施設、橋りょう・トンネルであり、特に低くなっている施設は、公営住宅である。公営住宅については、「豊川市営住宅等長寿命化計画」に基づき、計画的に公営住宅の改修等を実施してきたことなどが要因である。一方、全国平均及び愛知県平均と比較して、有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は公民館である。公民館は、平成３０年度に施設概況調査を実施しており、今後は施設の長寿命化について検討を進めていく。なお、今年度の有形固定資産減価償却率は、「地方公会計の整備により得られるストック情報等に関する調査」に基づき、平成３１年度１月１日時点の照会内容が反映されており、その時点では平成２９年度の固定資産台帳が未完成であったため、数値は未記入となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄分析表②の中で、全国平均及び愛知県平均と比較して、有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、図書館、保健センター、福祉施設であり、特に低くなっている施設は、一般廃棄物処理施設である。一般廃棄物処理施設は、平成２８年度に資源化施設整備事業が完了したことなどにより新たな有形固定資産ができたことが要因である。一方、全国平均及び愛知県平均と比較して、有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、庁舎である。本市には、合併に伴い老朽化した庁舎が複数あるため、今後、施設の統廃合や多機能化・複合化を図っていく。なお、今年度の有形固定資産減価償却率は、「地方公会計の整備により得られるストック情報等に関する調査」に基づき、平成３１年度１月１日時点の照会内容が反映されており、その時点では平成２９年度の固定資産台帳が未完成であったため、数値は未記入となっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、平成29年度末の資産総額は330,897百万円で、前年度に対して2,302百万円増加している。これは、清掃工場B棟基幹的設備改良工事や中学校普通教室空調設備設置工事等により有形固定資産が1,306百万円、文化施設整備基金積立金が1,000百万円皆増したことなどにより投資その他の資産が713百万円増加したことなどによるものである。一方で、将来世代の負担となる負債については、339百万円増加している。これは、地方債の借入抑制の実施などにより地方債が2,599百万円減少しているものの、連結団体である土地開発公社の負債により、損失補償等引当金が3,169百万円皆増したことなどによるものであると考えられる。これらにより、過去及び現世代が負担してきた純資産は前年度に対して、1,963百万円増加した。今後も、公共施設等総合管理計画などに基づき、施設の集約化・複合化をはじめとして適正管理に努める。また地方債においては、償還額を下回る借入を継続していくことで残高の削減を図っていく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、平成29年度の純行政コストは51,890百万円で、前年度に対して3,113百万円増加している。これは、公共下水道事業特別会計や病院事業会計など他会計への繰出金が364百万円減少となったものの、土地開発公社の負債により臨時損失が3,195百万円増加したことなどによるものである。また、合併前に旧市町ごとで整備したため公共施設等の保有数が多く、今後も維持管理のコストが嵩むことが見込まれるため、施設の集約化・複合化事業を引き続き推進していくなど、適正管理に努めることにより、経費の削減を図っていく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、平成29年度の本年度純資産変動額は1,964百万円の増加となったが、これは、清掃工場B棟基幹的設備改良工事や中学校普通教室空調設備設置工事等の普通建設事業による資産の増加に加え、地方債の返済が進み負債が減少したことなどによるものである。この結果、将来世代も利用可能な資産が増加し、将来世代への負担が軽減されたといえる。一方で、変動額は前年度に対しては1,775百万円減少した。これは、市況の回復を反映し市民税や固定資産税等の税収が951百万円増加したほか、学校施設環境改善交付金(繰越分)の皆増などにより国県等補助金が232百万円増加したことで、財源が前年度に対して1,183百万円増加したものの、土地開発公社の負債などにより純行政コストが3,114百万円増加したことで、増加額が縮小したことによる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、地方債の発行額と返済の差額である財務活動収支は、△2,606百万円となっているが、これは新規借入による収入よりも、返済を多く行ったことで将来世代の負担である負債が減少していることが要因である。平成29年度の本年度資金収支額は574百万円で、△914百万円であった前年度に対して1,488百万円増加した。これは、市が経常的な行政運営において実施する業務活動収支が、税収等の業務収入の増加などにより1,431百万円増加したほか、建物の建設などの資本形成活動である投資活動収支において、収入の増加に加え、資源化施設整備事業完了による普通建設事業の減などで支出が減少となったため、1,109百万円増加したことなどによるものである。また、基礎的財政収支(プライマリーバランス)は、3,410百万円の黒字(業務活動収支+支払利息支出+投資活動収支)となっており、持続可能な財政運営が行われているといえる。一方で、行政活動に必要な資金を基金の取崩しや地方債の発行収入によって確保する状況でもあるため、事業の見直しなど行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額及び②歳入額対資産比率は、三度の合併によって合併前に旧町ごとに整備した公共施設があり、保有する施設数が非合併団体よりも多いため、前年度と変わらず類似団体を上回っていることが推測される。③有形固定資産減価償却率は、前年度と同様に類似団体平均よりも下回っているが、これは清掃工場B棟基幹的設備改良工事や中学校空調設備設置工事等をはじめとした大型普通建設事業の整備完了などにより、有形固定資産の更新を進めたためだと推測される。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、長寿命化によるライフサイクルコストの縮減や、施設の統廃合・複合化を推進し保有施設の適正化を図るなど、公共施設の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率は、前年度と同様に類似団体平均を上回っており、地方債の借入額よりも返済を多く行うことで、負債減少を図っていることが要因であると考えられる。⑤将来世代負担比率は前年度と同様に負債が減少傾向にあるため、類似団体平均を下回っており、良好な状態にあるといえる。今後も将来世代の負担が過度に大きくならないよう、地方債の借入額を抑制するなどにより、地方債残高の縮減に努める |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストは前年度と同様に類似団体平均を下回っており、主な要因として物件費が他団体と比べて低いことが考えられる。一方で、社会保障給付費は年々増加しており、今後の財政運営の課題となっているため、限りある財源を有効に活用するよう努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額は、前年度と同様に類似団体平均を下回っており、過去からの地方債の繰上償還の実施や借入額の抑制を進めることで、負債を減少させていることが要因と考えられる。⑧基礎的財政収支は、前年度以上に類似団体平均を上回っており、これは事業実施において国や県の補助金等をうまく活用できていることが主な要因と考えられる。来年度以降も効率的な補助金の活用や、地方債の繰上償還、地方債借入額の抑制を実施し、健全な財政運営に努め |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率は、前年度と同様に類似団体平均と同程度である。今後、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合・複合化を推進し、保有施設の適正化を図ることにより、経費削減に努める。また、公共施設等の使用料の見直しを行うことなどにより、受益者負担の適正化を図る。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,