大垣市

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地方公営企業の一覧

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収録データの年度

📅2023年度 📅2022年度 📅2021年度 📅2020年度 📅2019年度 📅2018年度 📅2017年度 📅2016年度 📅2015年度 📅2014年度 📅2013年度 📅2011年度

人口の推移

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023151,000人152,000人153,000人154,000人155,000人156,000人157,000人158,000人159,000人160,000人161,000人162,000人163,000人164,000人住民基本台帳人口住民基本台帳人口 うち日本人国勢調査人口

財政比較分析表(2020年度)

財政力指数の分析欄

令和2年度の財政力指数は、地方消費税交付金、法人税割の増等により分子である基準財政収入額が前年度比で792百万円の増となるものの、社会福祉費の増等により分母である基準財政需要額が前年度比で1,031百万円増となったため、単年度では前年度(0.880)から0.004ポイント減の0.876となった。また、単年度の財政力指数において、平成29年度に比べ令和2年度は低下したことにより、3カ年平均の財政力指数が前年度(0.885)から0.005ポイント減の0.880となった。≪単年度財政力指数≫29年度0.88930年度0.885元年度0.8802年度0.876

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230.80.820.840.860.880.90.920.940.960.981当該団体値類似団体内平均値

経常収支比率の分析欄

令和2年度の経常収支比率は、分母となる経常一般財源のうち地方税が大幅減となる一方で、地方消費税交付金や法人事業税交付金の増等により前年度比60百万円の増となったが、分子となる経常経費充当一般財源が前年に比べ39百万円の増(扶助費639百万円減、公債費96百万円増ほか)となり、さらに臨時財政対策債が60百万円減となったことにより、前年度比0.1ポイント増の90.0%となった。その結果、臨時財政対策債を経常一般財源等から除いた場合には、前年度比0.1ポイント減の94.2%となった。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202382%83%84%85%86%87%88%89%90%91%当該団体値類似団体内平均値

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費(退職手当を除き、事業費支弁人件費を含む)は、会計年度任用職員制度が開始された影響により、1,464百万円の増となった。物件費は賃金が会計年度任用職員制度の開始により皆減となる一方で、公共施設等への新型コロナウイルス感染症対策用品の購入や、GIGAスクール関係による小中学校への情報機器購入などにより、787百万円の増となった。人件費・物件費等の決算額では、前年度比2,055百万円増の19,734百万円となった。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023100,000円105,000円110,000円115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円当該団体値類似団体内平均値

ラスパイレス指数の分析欄

優秀な人材確保のため近隣市との均衡を図り初任給基準を国より高く設定していることや、年齢・学歴によらない能力・実績に基づく昇給の実施等によりラスパイレス指数が100を超えている。今後も人事院勧告に準拠し、給与の適正化に努めていく。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202396979899100101102103104105106107108109当該団体値類似団体内平均値

人口1,000人当たり職員数の分析欄

第六次定員適正化計画(平成28年~令和2年度)では、新たな行政課題が生じる中、行政サービスを維持するための職員確保が必要となり、特に子育て施策の充実のため、保育士・幼稚園教諭について増員を図った結果、令和2年4月1日現在の職員数は1,240人となった。今後は「大垣市定員管理計画」に基づき、令和7年4月1日の職員数1,270人を目標数値とし、効率的かつ柔軟な行政運営体制により行政のスリム化を図りつつ、安定した行政サービスの提供を図る最適な定員管理に努める。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236人6.2人6.4人6.6人6.8人7人7.2人7.4人当該団体値類似団体内平均値

実質公債費比率の分析欄

令和2年度の実質公債費率は、平成30年~令和2年度の3カ年平均で算出される。平成29年度と令和2年度を比較すると、公営企業債償還の財源に充てたと認められる繰出金が207百万円減する一方で、一般会計等に係る公債費が375百万円増したことや、都市計画税充当額が269百万円減したことにより、3カ年平均では0.4ポイント増の1.3%となった。単年度では0.5ポイント増の2.0%となった。≪単年度実質公債費比率≫29年度0.7%30年度0.7%元年度1.5%2年度2.0%

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%1%2%3%4%5%6%7%8%9%10%11%当該団体値類似団体内平均値

将来負担比率の分析欄

一般会計等や公営企業債等の償還が進んだことにより一般会計等の地方債残高が468百万円の減、公営企業債等繰入見込額が1,606百万円の減となったほか、土地開発公社の経営健全化を推進したことにより、土地開発公社に係る将来負担額が、994百万円減となり将来負担額総額は2,938百万円の減となった。また、将来負担額から差し引く充当可能財源等は、充当可能基金残高が768百万円増(財政調整基金292百万円増、競輪事業施設等整備基金850百万円増、減債基金273百万円減)となったが、都市計画税歳入見込額などが減したことにより、1,849百万円の減となった。充当可能財源等は減となったが、将来負担額が大きく減となったことにより、将来負担比率は前年度比4.5ポイント減の32.5%となった。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230%10%20%30%40%50%60%70%80%90%当該団体値類似団体内平均値

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2020年度)

人件費の分析欄

分母である経常一般財源等が地方消費税交付金の増加などにより98千円増となったが、会計年度任用職員制度の開始に伴い、分子である人件費のかかる経常経費充当一般財源が1,393百万円増と大きく増加したため、人件費に係る経常収支比率は前年度比3.9ポイント増の26.6%となった。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202322%22.5%23%23.5%24%24.5%25%25.5%26%26.5%27%当該団体値類似団体内平均値

物件費の分析欄

会計年度任用職員制度の開始に伴い、賃金が皆減したため分子の物件費に係る経常経費充当一般財源が562百万円の減となった。また、分母である経常一般財源等が増加したため、物件費に係る経常収支比率は前年度比1.6ポイント減の14.3%となった。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202313%13.5%14%14.5%15%15.5%16%16.5%17%17.5%当該団体値類似団体内平均値

扶助費の分析欄

分母の経常一般財源等の98千円増に対し、会計年度任用職員制度の開始の影響で、扶助費に分析されていた保育所等に係る賃金の皆減や新型コロナウイルス感染症の影響により医療扶助が減少したことなどにより分子である扶助費が639百万円の減となったため、経常収支比率は前年度比1.8ポイント減の10.7%となった。なお、今回類似団体の平均を下回った要因は新型コロナウイルス感染症の影響による医療の受診控えにより、市単独の老人医療扶助や、子供医療扶助の支給額が落ちたことが考えられる。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220238%8.5%9%9.5%10%10.5%11%11.5%12%12.5%13%13.5%当該団体値類似団体内平均値

その他の分析欄

その他(12.8%)の内訳は、繰出金11.1%、維持補修費1.1%となっている。(前年度繰出金14.3%、維持補修費1.1%)繰出金について、簡易水道事業会計など合計4事業会計が、地方公営企業法を適用し企業会計に移行したため、当該会計に対する繰出が補助費等として計上されるため繰出金が減となったほか、分母である経常一般財源等が増加したため、繰出金に係る経常収支比率が3.2ポイント減の11.1%となった。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311%11.5%12%12.5%13%13.5%14%14.5%15%15.5%当該団体値類似団体内平均値

補助費等の分析欄

分子である補助費等に係る経常経費充当一般財源は、簡易水道事業会計など合計4事業会計が、地方公営企業法を適用し企業会計に移行したため、該当会計に対する繰出が補助費等として計上されるため、659百万円の増となった。分母である経常一般財源等は98千円増したが、補助費等に係る経常収支比率は前年度比1.9%増の10.0%となった。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236.5%7%7.5%8%8.5%9%9.5%10%10.5%当該団体値類似団体内平均値

公債費の分析欄

平成29年度に借入れた臨時財政対策債や公共用地先行取得事業債の元金償還が始まったことなどにより、分子である公債費に係る経常経費充当一般財源は前年度比96百万円の増となった。分母である経常一般財源等は98千円増したが、公債費に係る経常収支比率は前年度比0.3ポイント増の15.6%となった。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202312.5%13%13.5%14%14.5%15%15.5%16%16.5%17%17.5%18%当該団体値類似団体内平均値

公債費以外の分析欄

分子である経常経費充当一般財源(公債費除く)が前年度比58百万円の減となったほか、分母である経常一般財源等が増加したため、公債費以外に係る経常収支比率は前年度比0.2ポイント減の74.4%となった。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202368%69%70%71%72%73%74%75%76%77%当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

議会費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,100円2,200円2,300円2,400円2,500円2,600円2,700円2,800円2,900円当該団体値類似団体内平均値

労働費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023600円800円1,000円1,200円1,400円1,600円1,800円2,000円2,200円当該団体値類似団体内平均値

消防費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202311,000円11,500円12,000円12,500円13,000円13,500円14,000円14,500円15,000円15,500円16,000円16,500円17,000円17,500円当該団体値類似団体内平均値

諸支出金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-50円0円50円100円150円200円250円300円350円400円450円500円550円当該団体値類似団体内平均値

総務費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円40,000円50,000円60,000円70,000円80,000円90,000円100,000円110,000円120,000円130,000円140,000円150,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

農林水産業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円5,500円6,000円6,500円7,000円7,500円8,000円8,500円9,000円9,500円10,000円10,500円当該団体値類似団体内平均値

教育費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202336,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

民生費

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023115,000円120,000円125,000円130,000円135,000円140,000円145,000円150,000円155,000円160,000円165,000円170,000円当該団体値類似団体内平均値

商工費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220235,000円10,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円当該団体値類似団体内平均値

衛生費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202324,000円26,000円28,000円30,000円32,000円34,000円36,000円38,000円40,000円42,000円44,000円46,000円当該団体値類似団体内平均値

土木費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202338,000円40,000円42,000円44,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202328,000円29,000円30,000円31,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円38,000円当該団体値類似団体内平均値

目的別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり481,650円で、前年度比76,244円(18.8%)の増となった。最も大きな割合を占める総務費では、新庁舎建設事業費(住民一人当たり39,993円減)などが減したが、特別定額給付金給付事業費(住民一人当たり99,696円増)などの増により、住民一人当たり145,270円で前年度比60,186円(70.7%)の増となっている。民生費は、荒崎幼保園改築事業費(住民一人当たり3,104円増)の増などにより住民一人当たり134,347円で前年度比4,654円(3.6%)増、商工費は、新型コロナウイルス感染症対応中小企業融資資金利子補給基金積立事業費(住民一人当たり3,739円増)の増などにより住民一人当たり19,823円で前年度比6,546円(49.3%)増、土木費は、福田公園整備事業費(住民一人当たり3,863円減)の減などにより住民一人当たり42,004円で前年度比3,256円(7.2%)減、教育費は、小・中学校教育用情報機器利用環境整備事業費(住民一人当たり8,478円増)の増などにより住民一人当たり57,299円で前年度比6,777円(13.4%)増となっている。そのほか、衛生費が住民一人当たり26,632円、農林水産業費が住民一人当たり6,311円、消防費が住民一人当たり12,392円、公債費が住民一人当たり34,701円などとなっている。

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2020年度)

人件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

補助費等

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202320,000円40,000円60,000円80,000円100,000円120,000円140,000円160,000円当該団体値類似団体内平均値

災害復旧事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円当該団体値類似団体内平均値

投資及び出資金

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023500円1,000円1,500円2,000円2,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

物件費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202344,000円46,000円48,000円50,000円52,000円54,000円56,000円58,000円60,000円62,000円64,000円66,000円68,000円70,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円70,000円75,000円80,000円85,000円90,000円当該団体値類似団体内平均値

失業対策事業費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

貸付金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円当該団体値類似団体内平均値

維持補修費

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220232,500円3,000円3,500円4,000円4,500円5,000円5,500円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち新規整備)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220236,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円30,000円当該団体値類似団体内平均値

公債費

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202328,000円29,000円30,000円31,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円38,000円当該団体値類似団体内平均値

繰出金

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202331,000円32,000円33,000円34,000円35,000円36,000円37,000円38,000円39,000円40,000円41,000円42,000円当該団体値類似団体内平均値

普通建設事業費(うち更新整備)

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310,000円15,000円20,000円25,000円30,000円35,000円40,000円45,000円50,000円55,000円60,000円65,000円当該団体値類似団体内平均値

積立金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000円6,000円8,000円10,000円12,000円14,000円16,000円18,000円20,000円22,000円24,000円26,000円28,000円当該団体値類似団体内平均値

前年度繰上充用金

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230円当該団体値類似団体内平均値

性質別歳出の分析欄

歳出決算総額は、住民一人当たり481,650円で前年度比76,244円(18.8%)の増となった。最も大きな割合を占め、増加の大きかった補助費等では、住民一人当たり148,714円で前年度比112,416円(309.7%)の増となっており、特別定額給付金給付事業費(住民一人当たり99,969円増)や簡易水道事業会計など4事業会計が、地方公営企業法を適用し企業会計に移行したことによる、公営企業会計への負担金・補助金の増(住民一人当たり7,997円)などの増が主な要因である。次に大きく増加した人件費では、会計年度任用職員制度の開始により増加しており、住民一人当たり64,571円で前年度比9,282円(16.8%)の増となっている。物件費は、会計年度任用職員制度の開始の影響による減はあったが、新型コロナウイルス感染症対策用品の購入や、GIGAスクール関係による小中学校への情報機器購入などにより、住民一人当たり56,830円で前年度比5,062円(9.8%)増、普通建設事業費は新庁舎建設事業費の減などにより住民一人当たり43,417円で前年度比43,777円(50.2%)の減、投資及び出資金の3,997円で前年度比3,007円(303.7%)増と繰出金の31,449円で前年度比9,956円(24.0%)減は簡易水道事業会計など4事業会計が地方公営企業法を適用し企業会計に移行したことが主な要因である。そのほか、扶助費が住民一人当たり77,735円、公債費が住民一人当たり34,701円、積立金が住民一人当たり10,751円、貸付金が住民一人当たり6,880円などとなっている。

実質収支比率等に係る経年分析(2020年度)

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-5%0%5%10%15%20%25%30%35%財政調整基金残高実質収支額実質単年度収支

分析欄

財政調整基金は令和2年度292百万円を積み立てた結果、令和2年度末残高は5,644百万円となり、標準財政規模比で0.44ポイント増の15.6%となった。実質収支額は、新型コロナウイルス感染症対策関係経費などにより歳出が増加、それに伴い国庫補助金等の歳入も増加はしたが、差引で595百万円の減となり、標準財政規模比で1.84ポイント減の6.14となった。また、財政調整基金の積立・取崩を考慮した実質単年度収支は303百万円の赤字となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2020年度)

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023-10%0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%110%120%その他会計(赤字)その他会計(黒字)一般会計交通災害共済事業会計介護保険事業会計公共下水道事業会計国民健康保険事業会計後期高齢者医療事業会計水道事業会計病院事業会計競輪事業会計簡易水道事業会計駐車場事業会計

分析欄

連結実質収支については、全会計で実質収支0もしくは黒字を確保した。前年度比較で、一般会計で実質収支額が前年度比595百万円の減(標準財政規模比で1.84ポイントの減)となる一方で、国民健康保険事業会計で実質収支額が前年度比142百万円の減(標準財政規模比で0.56ポイントの減)、公共下水道事業会計で実質収支額が前年度比211百万円の増(標準財政規模比で0.58ポイント増)となり、最も事業規模の大きい病院事業会計で余剰額が前年度比668百万円の増(標準財政規模比で0.02ポイント減)となるなど、連結実質収支ベースで前年度比307百万円の増(標準財政規模比で1.74ポイント減)となった。

実質公債費比率(分子)の構造(2020年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円7,000百万円8,000百万円債務負担行為に基づく支出額元利償還金公営企業債の元利償還金に対する繰入金実質公債費比率の分子減債基金積立不足算定額減債基金積立不足算定額※2満期一括償還地方債に係る年度割相当額算入公債費等組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等

分析欄

元利償還金は、平成29年度に借入れた臨時財政対策債や公共用地先行取得事業債の元金償還が始まったことなどにより、前年度比93百万円の増となる一方、公営企業債の元利償還金に対する繰入金は公営企業債の償還が進んだことにより234百万円の減となった。元利償還金等から差し引く算入公債費等は、公債費充当特定財源(主に都市計画税)の減などにより、前年度比286百万円の減となった。この結果元利償還金等(A)の合計額が140百万円の減、算入公債費等(B)が286百万円の減となり、実質公債費率の分子は146百万円の増となった。

分析欄:減債基金

(該当数値なし)

将来負担比率(分子)の構造(2020年度)

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220230百万円10,000百万円20,000百万円30,000百万円40,000百万円50,000百万円60,000百万円70,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円110,000百万円うち、健全化法施行規則附則第三条に係る負担見込額一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額充当可能基金充当可能特定歳入公営企業債等繰入見込額基準財政需要額算入見込額将来負担比率の分子組合等負担等見込額組合等連結実質赤字額負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額退職手当負担見込額連結実質赤字額

分析欄

公営企業債等の繰入見込額は、公営企業債等の償還が進んだことにより前年度比1,606百万円の減となるほか、債務負担行為に基づく支出予定額及び設立法人等の負担額等負担見込額のうち、土地開発公社に係る将来負担額は、前年度比1,040百万円の減となり、将来負担額(A)の合計は、2,938百万円の減となった。将来負担額から差し引く充当可能財源等(B)は、充当可能基金現在高が前年度比768百万円の増、都市計画税歳入見込額の減により充当可能特定歳入が1,458百万円の減、基準財政需要額算入見込額が1,158百万円の減となった。以上の結果、将来負担比率の分子(A-B)は1,089百万円の減となった。

基金残高に係る経年分析(2020年度)

基金全体

(増減理由)財政調整基金に292百万円、公共施設整備基金に302百万円、水都大垣ふるさと応援基金に461百万円、新型コロナウイルス感染症対応中小企業融資金利子補給基金に600百万円など、基金全体で1,729百万円積み立てた。一方で、減債基金を275百万円、公共施設整備基金を476百万円、水都大垣ふるさと応援基金を386百万円など、基金全体で1,263百万円取り崩した。その結果前年度比466百万円増の10,025百万円となった。(今後の方針)大規模事業の実施による公債費の逓増や退職手当の増加が見込まれるため、財政調整基金や減債基金の積み立て残高を確保すると同時に、個別施設計画に基づいた公共施設の更新・大規模修繕等を行うため、計画的に公共施設整備基金の積み立て、取り崩しを行うなど、年度間において財源の不均衡が生じないよう、中長期的な視野で基金運用を行う。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220239,000百万円10,000百万円11,000百万円12,000百万円13,000百万円14,000百万円15,000百万円16,000百万円当該団体値

財政調整基金

(増減理由)基金利子および、市税収等の増や新型コロナウイルス感染症の影響で不執行や事業縮小となった事業費の減による決算余剰金のうち292百万円を積み立てたことにより前年度比292百万円増の5,644百万円となった。(今後の方針)大垣市第4次行政経営戦略計画前期実施プランに基づき、景気動向による法人市民税の減収や災害等による財政需要に備え、標準財政規模の概ね15%を目安に積立残額を確保する。

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220234,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円8,500百万円9,000百万円9,500百万円当該団体値

減債基金

(増減理由)基金利子を2百万円積み立てる一方で、公債費の償還に充てるため、275百万円取り崩したことにより前年度比273百万円減の875百万円となった。(今後の方針)新庁舎建設事業や幼保園建設事業などの大規模事業の実施に伴い公債費が逓増する見込みであるため、それに備えて積立金残高を確保する。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023600百万円800百万円1,000百万円1,200百万円1,400百万円1,600百万円1,800百万円2,000百万円2,200百万円当該団体値

その他特定目的基金

(基金の使途)養老線支援基金:養老線の存続を支援公共施設整備基金:公共施設の整備水都大垣ふるさと応援基金:住民参加型の地方自治を実現し、住民の福祉の増進を図るとともに、個性豊かな活力あるまちづくりを推進新型コロナウイルス感染症対応中小企業融資金利子補給基金:新型コロナウイルス感染症対応地方創生交付金を原資とし、新型コロナウイルス感染症の影響を受けた市内中小企業者等が、各種融資を受けた際に支払った利子を補給国際協力田口基金:国際協力その他国際交流の発展に寄与(増減理由)養老線支援基金:新型コロナウイルス感染症の影響による赤字を補てんするため62百万円を充当したことなどにより前年度比62百万円の減公共施設整備基金:老朽化した施設の更新に備えるため、302百万円を積み立てる一方で、新庁舎建設事業に435百万円、学校施設の整備に38百万円充当したことなどにより前年度比173百万円の減水都大垣ふるさと応援基金:新庁舎建設事業や小中学校営繕事業などに386百万円充当する一方で、個人や法人からの寄付金など461百万円を積み立てたことにより前年度比75百万円の増新型コロナウイルス感染症対応中小企業融資金利子補給基金:新型コロナウイルス感染症対応地方創生交付金を積み立てたため皆増(今後の方針)公共施設整備基金:前年度末建物減価償却累計額の1%を年度末基金残額の目標値(令和2年度末建物減価償却累計額97,610百万円)として積み立て、個別施設計画に基づいた施設更新等に対し取り崩し養老線支援基金:養老鉄道株式会社の利益相当額を積み立て、養老線の安全運航に必要な設備整備や維持管理に要する経費などに取り崩し

200720082009201020112012201320142015201620172018201920202021202220233,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円6,500百万円7,000百万円7,500百万円8,000百万円当該団体値

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2020年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体等と比べ高い水準にあるが、施設の維持管理を適切に進めており、それぞれの公共施設等について個別施設計画を基に施設の維持管理・更新を行っていく。施設等の老朽化状況については、法定点検等において適切に把握し、必要な施設改修修繕及び維持管理等を行っている。

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%当該団体値類似団体内平均値

債務償還比率の分析欄

建設事業等において、地方債を活用した結果、債務償還比率は類似団体等の平均を上回っているが、公債費の償還が進んだことで将来負担は減少したため、債務償還比率は減少した。次年度以降については、引き続き地方債を活用するが、将来負担に備えた基金への積立や、地方債の発行に当たっては交付税措置のある地方債の活用により将来負担の軽減を図っていく。

20072008200920102011201220132014201520162017201820192020202120222023400%450%500%550%600%650%700%当該団体値類似団体内平均値

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

令和2年度において、主に企業債残高の減や土地開発公社の経営健全化を進めたことなどにより、将来負担比率は減少した。一方、有形固定資産減価償却率については、新庁舎建設事業により庁舎は大きく減少したが、その他は以前高い水準にあり、これは公共施設等の管理においては維持補修等を重視し、施設更新や大規模改修を抑制してきたためである。今後、総合管理計画の基本方針にもあるように、将来の需要を見通した上で公共施設等の集約、規模の縮小、廃止等の検討を進めるとともに、老朽化に伴う更新等を計画的に順次進めることで新規整備の抑制と施設の適正管理に努めていく。

73.2%73.5%73.8%74%74.5%75.1%76.2%5%10%15%20%25%30%35%40%有形固定資産減価償却率

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は、類似団体と比較して低い水準にあるが、公共用地先行取得事業債の償還増のため、前年度より悪化した。今後、庁舎建設事業債の償還が開始されるとともにさらに悪化することが見込まれる。将来負担比率は、引き続き土地開発公社の経営健全化を進めたことなどにより将来負担額が減少となり、また、公債費の償還が順調に進んだ結果、減少となった。老朽化した施設等の更新を行うにあたって、地方債の活用は不可欠であるため、交付税措置のある地方債の活用だけでなく、事務事業の徹底した見直しなど財政健全化に向けた取り組みが必要である。

0.8%0.9%1.3%1.7%2.1%5%10%15%20%25%30%35%40%公債費負担の状況

施設類型別ストック情報分析表①(2020年度)

道路

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%90%95%100%当該団体値類似団体内平均値

橋りょう・トンネル

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%当該団体値類似団体内平均値

公営住宅

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202368%70%72%74%76%78%80%82%84%86%当該団体値類似団体内平均値

港湾・漁港

0%当該団体値類似団体内平均値

認定こども園・幼稚園・保育所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202340%42%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%当該団体値類似団体内平均値

学校施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202354%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%当該団体値類似団体内平均値

児童館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202330%35%40%45%50%55%60%当該団体値類似団体内平均値

公民館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202352%54%56%58%60%62%64%66%68%70%72%74%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

類似団体と比較し、ほとんどの施設についても有形固定資産減価償却率(以下「償却率」という。)が高い水準にあり、施設の老朽化が進んでいることがわかる。道路については、資産の多くが耐用年数10年(アスファルト舗装)で計上しており、部分補修等で長寿命化を図っているため、とりわけ高い水準となっている。総合的かつ計画的な管理に関する基本的な方針として、将来の需要を見通した上で公共施設等の集約、規模の縮小、廃止等の検討を進めるとともに、老朽化に伴う更新等を重視することで新規整備の抑制に努めるが、財政負担の平準化や施設利用者の安全性などを考慮しつつ、施設の適正管理に努める。施設の更新・統廃合等が必要な施設については個別施設計画等に位置付けたうえで、国の補助制度を活用しながら、計画を推進する。

施設類型別ストック情報分析表②(2020年度)

図書館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%当該団体値類似団体内平均値

体育館・プール

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202355%60%65%70%75%80%85%90%当該団体値類似団体内平均値

福祉施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%51%52%53%54%55%56%57%58%59%60%61%62%当該団体値類似団体内平均値

市民会館

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%80%85%90%95%100%105%当該団体値類似団体内平均値

一般廃棄物処理施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202350%55%60%65%70%75%80%85%当該団体値類似団体内平均値

保健センター・保健所

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202342%44%46%48%50%52%54%56%58%60%62%64%66%68%当該団体値類似団体内平均値

消防施設

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202345%50%55%60%65%70%75%当該団体値類似団体内平均値

庁舎

2007200820092010201120122013201420152016201720182019202020212022202310%20%30%40%50%60%70%80%当該団体値類似団体内平均値

施設情報の分析欄

図書館については、スイトピアセンター、上石津、墨俣の3館を計上しているが、主となるスイトピアセンターについて耐用年数が50年に対し41年(昭和54年築)が経過しているため償却率が高い。同様に、市民会館については、52年(昭和43年築)が経過し、後年に整備したオイルタンク室等の償却を残すのみとなっているため償却率が高い。庁舎については、新庁舎建設事業の本体工事が完了したことにより、償却率が大幅に減少した。その他の施設全般においては償却率が高い水準にあるため、法定点検等において施設の状況を適切に把握する中で、計画的な更新等を行い適正管理に努める。

財務書類に関する情報①(2020年度)

資産合計

2016201720182019202020212022180,000百万円200,000百万円220,000百万円240,000百万円260,000百万円280,000百万円300,000百万円320,000百万円340,000百万円360,000百万円一般会計等連結全体

負債合計

201620172018201920202021202290,000百万円100,000百万円110,000百万円120,000百万円130,000百万円140,000百万円150,000百万円160,000百万円170,000百万円一般会計等連結全体

1.資産・負債の状況

令和2年度の一般会計財務書類の資産において、有形固定資産の額は159,581百万円で全体の85.1%を占めている。令和2年度に取得した有形固定資産の主なものは、事業用資産では、市役所新庁舎付属建物等(建設仮勘定からの振替含む)724百万円、荒崎幼保園(建設仮勘定からの振替含む)722百万円。インフラ資産では、側溝389百万円、広域農道386百万円となっている。令和2年度に計上した地方債は、固定負債と流動負債を合わせて71,605百万円で、このうち臨時財政対策債は25,801百万円である。有形固定資産の取得や改築等において地方債を発行する場合、交付税算入のある有利な地方債を優先しつつ、償還年限を短くすることで負債増加の抑制に努めている。全体財務諸表では、地方公営企業法を適用し、企業会計に移行した簡易水道事業、公共下水道事業などを新たに連結対象としており、有形固定資産のうちインフラ資産は主に、水道事業会計で19,583百万円、公共下水道事業会計で68,857百万円を連結したため大きく増加している。連結財務書類では、大垣市土地開発公社の連結による影響が大きく、有形固定資産で2,404百万円、負債に計上される地方債等で2,846百万円それぞれ計上している。「大垣市土地開発公社の安定的な経営維持に関する計画」に基づき、今後も引き続き公社の安定的な経営維持を図る。

純経常行政コスト

201620172018201920202021202250,000百万円60,000百万円70,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円110,000百万円一般会計等連結全体

純行政コスト

201620172018201920202021202240,000百万円50,000百万円60,000百万円70,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円110,000百万円一般会計等連結全体

2.行政コストの状況

令和2年度一般会計等財務書類では、経常経費のうち、業務費用は31,359百万円でこのうち委託料や減価償却費を含む物件費等が、19,407百万円、人件費が賞与等引当金繰入額、退職手当引当金繰入額を含めて、11,238百万円である。移転費用は39,616百万円で、特別定額給付金の支給などにより補助金等が24,938百万円で最も多く、次いで児童手当・医療扶助費などの社会保障給付が11,056百万円となっている。今後も義務的経費が高水準で推移することが見込まれるため、事業の見直し等により、引き続き経費削減に努める。全体財務書類では、社会保障給付が33,900百万円で、国民健康保険事業会計、介護保健事業会計等を連結したため、一般会計等財務書類と比較して22,844百万円増加している。連結財務書類では、人件費が28,642百万円で、主に大垣消防組合の連結により全体財務書類と比較し2,672百万円の増、社会保障給付が51,049百万円で、主に岐阜県の後期高齢者医療広域連合の連結により17,148百万円増加したためである。

本年度差額

2016201720182019202020212022-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円4,000百万円5,000百万円6,000百万円一般会計等連結全体

本年度末純資産残高

201620172018201920202021202270,000百万円80,000百万円90,000百万円100,000百万円110,000百万円120,000百万円130,000百万円140,000百万円150,000百万円160,000百万円170,000百万円180,000百万円190,000百万円200,000百万円一般会計等連結全体

本年度純資産変動額

2016201720182019202020212022-500百万円0百万円500百万円1,000百万円1,500百万円2,000百万円2,500百万円3,000百万円3,500百万円4,000百万円4,500百万円5,000百万円5,500百万円6,000百万円一般会計等連結全体

3.純資産変動の状況

令和2年度一般会計等では、純行政コスト68,665百万円で、税収等や国県補助金等の財源を差し引いた本年度差額は△1,588百万円となった。固定資産台帳修正に伴う過年度分の減価償却費を臨時損失に計上したため、本年度差額がマイナスとなった。全体財務書類では、一般会計等財務書類と比較して、国民健康保険事業会計、介護保険事業会計等を連結しているため、税収等が11,670百万円増加している。また、簡易水道事業、公共下水道事業などを新たに連結対象としたことにより、純資産残高が89,620百万円増加となった。連結財務書類では、岐阜県後期高齢者医療連合等の連結により、全体財務書類と比較し、税収等など財源が7,509百万円増、純行政コストは15,085百万円の増となっている。純資産残高では、全体財務書類と比較して、9,926百万円の増加となった。

業務活動収支

20162017201820192020202120224,000百万円6,000百万円8,000百万円10,000百万円12,000百万円14,000百万円16,000百万円一般会計等連結全体

投資活動収支

2016201720182019202020212022-10,500百万円-10,000百万円-9,500百万円-9,000百万円-8,500百万円-8,000百万円-7,500百万円-7,000百万円-6,500百万円-6,000百万円-5,500百万円-5,000百万円一般会計等連結全体

財務活動収支

2016201720182019202020212022-7,000百万円-6,000百万円-5,000百万円-4,000百万円-3,000百万円-2,000百万円-1,000百万円0百万円1,000百万円2,000百万円3,000百万円一般会計等連結全体

4.資金収支の状況

令和2年度一般会計等では、業務活動収支は4,886百万円であったが、投資活動収支では、道路、河川、公園などの整備のほか、新庁舎建設工事、荒崎幼保園改築工事などを実施したことから、△5,152百万円となった。財務活動収支では、投資活動支出で計上した事業等に対する地方債や臨時財政対策債の発行額が地方債償還額を下回ったため、△218百万円となった。全体財務書類では、水道事業、公共下水道事業などの投資活動収支を連結したため、投資活動収支が△8,256百万円となっているが、公共下水道事業などにおいても地方債の発行額が地方債償還額を下回っているため、財務活動収支では一般会計等から1,931百万円減少し、▲2,149百万円となった。

財務書類に関する情報②(2020年度)

①住民一人当たり資産額(万円)

2016201720182019202020212022110万円120万円130万円140万円150万円160万円170万円180万円当該団体値類似団体内平均値

②歳入額対資産比率(年)

20162017201820192020202120222.2年2.4年2.6年2.8年3年3.2年3.4年3.6年3.8年4年当該団体値類似団体内平均値

③有形固定資産減価償却率(%)

201620172018201920202021202258%60%62%64%66%68%70%72%74%76%78%当該団体値類似団体内平均値

1.資産の状況

有形固定資産減価償却率は類似団体を上回っているが、これは当団体が保有している有形固定資産の多くを占める道路の大半が減価償却を終えているためである。また、これにより住民一人当たり資産額が類似団体を下回っている。なお、令和2年度の歳入額対資産比率は特別定額給付金に係る国庫支出金があったため、減となっている。

④純資産比率(%)

201620172018201920202021202245%50%55%60%65%70%75%当該団体値類似団体内平均値

⑤将来世代負担比率(%)

201620172018201920202021202216%18%20%22%24%26%28%当該団体値類似団体内平均値

2.資産と負債の比率

負債に計上されている主なものは、地方債及び損失補償等引当金である。地方債には地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債が含まれ、令和2年度末残高71,605百万円のうち、25,801百万円を占めている。また、損失補償等引当金には公営企業債等への繰出見込み額を主に計上している。純資産比率が類似団体平均値よりも低く、将来世代負担比率が高い状況が続いており、負債が類似団体よりも多いことを表しているが、交付税算入のある有利な地方債を優先しつつ、償還年限を短くすることで将来負担を減らすよう努めている。

⑥住民一人当たり行政コスト(万円)

201620172018201920202021202228万円30万円32万円34万円36万円38万円40万円42万円44万円46万円当該団体値類似団体内平均値

3.行政コストの状況

住民一人当たりの行政コストは、類似団体平均値と同程度となっている。行政コストに関しては、今後も本年度と同様の状況が続くと見込まめるため、引き続き経費削減に務める。なお、令和2年度の住民一人あたり行政コストは特別定額給付金の支給があったため、増となっている。

⑦住民一人当たり負債額(万円)

201620172018201920202021202238万円40万円42万円44万円46万円48万円50万円52万円54万円56万円58万円60万円62万円64万円66万円当該団体値類似団体内平均値

⑧基礎的財政収支(百万円)

2016201720182019202020212022-6,000百万円-4,000百万円-2,000百万円0百万円2,000百万円4,000百万円6,000百万円当該団体値類似団体内平均値

4.負債の状況

令和元年度は新庁舎建設事業や、小学校・幼稚園空調機整備事業などの財源の一部を地方債で賄っていることもあり、基礎的財政収支が赤字となったが、令和2年度は地方債を財源とした投資が減少したため、基礎的財政収支が黒字となった。住民一人当たりの負債額が類似団体に比べて大きいのは損失補償等引当金の計上によるものである。(令和2年度損失補償等引当金残高2,061,480万円、住民一人当たり、12.8万円)

⑨受益者負担比率(%)

20162017201820192020202120223.5%4%4.5%5%5.5%6%当該団体値類似団体内平均値

5.受益者負担の状況

受益者負担比率は、類似団体と同程度となっている。今後も引き続き経費削減に努める。なお、令和2年度の受益者負担比率は特別定額給付金の支給により、減となっている


収録資料

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