長峰荘
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
有明荘
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄昨年と同様の０．５６となった。本指数は３カ年の平均だが、詳細をみると平成２９年度０．５６２（平成２７：０．５６８、平成２８：０．５６２、平成２９：０．５５６）平成３０年度０．５５７（平成２８：０．５６２、平成２９：０．５５６、平成３０：０．５５２）単年度ごとの財政力指数は、基準財政需要額と基準財政収入額が本来の額（一本算定）に置き換えられて算定されている。ここ数年、財政力指数は単年度同様、ほぼ横ばい。 | 経常収支比率の分析欄昨年と同様の８５．８％となった。経常収支比率の分母となる経常一般財源は昨年比２億１６２４万５千円増の２６２億８６２６万５千円。一方、分子となる経常経費充当一般財源等は昨年度比１億６４８０万６千円の増で２２５億４５２０万８千円となった。分子側が増となった主な要因としては、公債費が昨年度比２億７６００万円増額したこと、また、分母側が増額となった主な要因としては、地方税が昨年度比１億７０００万円増額したことによる。分子：２２，５４５，２０８千円分母：２６，２８６，２６５千円 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄昨年より９３２円減の１１０，６９３円となった。内訳ごとに比較すると、人件費（事業費支弁を含む）－３２６円、物件費－３５４円と減額となり、維持補修費が１０円増額となっている。なお、人件費のうち職員分人件費については減となっており、職員数については昨年より４名の減となっている。今後も計画的に人員削減を進め、効率的な施設運営、行政評価による事務事業見直し及び行財政のスリム化を進め、一層の経費節減を目指す。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度より０．１ポイント減少して９６．８となった。経年的に類似団体の平均、及び全国市平均のいずれと比較しても低い水準で推移している。今後とも給与体系の見直し、各種手当の効率化等に配慮しながら適正な給与水準の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人に対する人数は、昨年より０．０２人減の６．７４人となった。実際の人数は６５９人で前年度より４人の減である。当市の第２次定員適正化計画（平成２５～２９）では、ここで使用する職員数に加え、公営企業等の職員を含めた職員数で目標値を設定している。平成２９年度は目標である７３５人と、計画に沿った人員削減が進んでいる。今後も住民サービスの質の低下を招かない範囲で、さらなる効率的な行政運営ができるよう取り組んでいく。 | 実質公債費比率の分析欄比率は９．３％で、前年度から０．１ポイントの改善となった。また、単年度においては平成２８年度は９．４％、平成２９年度は８．８％、平成３０年度は９．９％となっており、単年度では１．１ポイント増加している。分子については、元利償還金が昨年度比５６６８万７千円の増となった。また、交付税算入分は昨年度比－２億７，９９７万９千円減となり、全体では２億６３５４万８千円となった。分母では普通交付税が昨年度比３６２７万１千円の増、標準税収入額が昨年度比－１５７１万５千円減で、交付税算入分を引いた後の金額は、昨年比２億６７５３万８千円となった。分子：２，０７０，５０１千円分母：２０，８２５，５７７千円 | 将来負担比率の分析欄昨年より５．４ポイント改善し、１２．８％となった。これは分母が昨年度比２億６７５３万８千円の増額だったが、分子が昨年度比－１０億５７１７万４千円の減額となり、結果、昨年度よりも数値が改善した。分子減少の主な要因は、将来負担額のうち、地方債現在高が昨年度比－６億４１４３万５千円、公営企業債繰入見込額が昨年度比－１３億２９３９万円となったことが挙げられる。分子：２，６８４，９４９千円分母：２０，８２５，５７７千円 |
人件費の分析欄平成３０年度の人件費の経常収支比率は、前年度同様、類似団体に比べ低い水準を保っている。しかし、令和２年度以降は会計年度任用職員制度の導入に伴い、人件費の増加が懸念されるため、事業の見直しなど行財政改革への取組を通じて、人件費の削減に努める必要がある。 | 物件費の分析欄比率は前年度に比べ０．４ポイント増加し１４．０％である。主な増額要因は、年度途中から公文書・歴史的文書等の収集・保管を行う文書館の運営管理が新しく始まったことによる。今後については、公共施設再配置計画に基づき、各施設の数・規模を圧縮することで光熱水費等の減額を図り、施設管理費のスリム化を進めていく。 | 扶助費の分析欄比率は８．５％で前年度より０．２ポイント減となった。主な減少要因は、児童手当対象の延児童数の減による。一方で、障がい者関係の事業費は全体的に増加傾向にあり、各種手当への独自加算等の見直しを進めていくことで、増加傾向に歯止めをかけるよう努める。 | その他の分析欄この項目は、平成２８年度に下水道事業が公営企業化（法適）したことにより比率が大きく低下している。平成３０年度の比率は減少し、１０．５％となった。減額要因は、産業団地造成事業特別会計への繰出金の減による。今後、下水道事業については経費を節減するとともに、独立採算の原則に立ち返った料金の適正化、特別会計においても保険料等の適正化を図るなど、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費等については、下水道事業が公営企業化（法適）したことにより平成２８年度に比率が大きく上昇している。平成３０年度の比率は、前年度より減少し１７．６％となった。主な減額要因は、土地改良事業の借入償還に係る負担金の減による。この項目が類似団体平均を上回っているのは、市の補助している事業・対象者等が多岐にわたっているためと考えられ、今後は補助金の交付について、必要性の低い補助金は見直しや廃止を行う方針である。 | 公債費の分析欄比率は１７．３％で、前年度比０．９ポイントの増となった。主な増加要因は、三郷北部認定こども園や三郷交流学習センターの建設に係る償還が始まったことによる。今後も新ごみ処理施設や新総合体育館など大型の建設事業が予定されており、公債費の負担は増加していく見込のため、起債発行抑制・平準化を図る取り組みを進めていく。 | 公債費以外の分析欄比率は０．９ポイント減少し６８．５％となった。現在は類似団体の平均値を下回る水準を維持しているが、今後、会計年度任用職員制度の導入に伴う人件費の増加や猛暑対策による各施設への冷房機器設置に伴う光熱費の増加など、公債費以外の経常経費も増加が見込まれるため、事業の見直しなど行財政改革への取組が必要と考える。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出では、労働費、商工費、土木費が類似団体内平均値を上回ったが、それ以外の費用では類似団体平均値を下回る結果となった。前年度対比では、衛生費、土木費、消防費、災害復旧費、公債費の各費用において住民一人当たりのコストが増加した。主な内容としては、衛生費で新配水池建設に係る水道事業会計への出資金の増加、土木費で三郷文化公園体育館大規模改修費用、新総合体育館建設に係る用地購入費による増加が挙げられる。衛生費、土木費、公債費については、新ごみ処理施設の建設や新総合体育館の建設が本格化し、令和３年度決算までは歳出の増加が懸念されるため、事業の選択と集中の徹底により経費の抑制に努めていく必要がある。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別歳出では、補助金、積立金、出資金、貸付金は類似団体を上回りましたが、それ以外の費用については類似団体平均値を下回る結果となった。前年対比では、普通建設事業費（更新整備）、維持補修費、災害復旧事業費、公債費、積立金、出資金、貸付金の各費用において住民一人当たりのコストが増加したが、物件費、普通建設事業費（新規整備）、人件費等の各項目では減少となっている。新総合体育館建設や穂高広域施設組合の新ごみ処理施設建て替え、学校施設改修、既存施設の長寿命化や除却等による普通建設事業や補助費等のコスト増加が見込まれるが、住民サービス低下防止を視野に入れながら事務事業のスリム化を目指していく。 |
基金全体（増減理由）昨年度より720百万円増の15,427百万円となった。Ｈ29～Ｈ30年度にかけて財政調整基金は、取崩額を上回る積立てが出来たことに加えて、ふるさと寄附を原資とした「ふるさと寄附基金」が好調な寄附に支えられ、残高を着実に増やしたことにより、増となった。（今後の方針）基金の活用や残高については、実施計画や財政計画に則り適正な規模を確保し健全財政の堅持に努めたい。 | 財政調整基金（増減理由）昨年度より73百万円増の5,357百万円となった。合併以降、財政調整基金については着実に残高を増加させてきたが、Ｈ28年度から普通交付税の合併算定替えの段階的縮減が始まったため、減額に転じた。しかし、Ｈ30年度については、経済・雇用情勢の改善に伴う市税収入の増や前年度に比べ単独の普通建設事業が少なかったことなどにより、積立額が取崩額を下回ったことから、増額に転じている。（今後の方針）財政調整基金の規模については、当初予算の10%、標準財政規模の20%など諸説あるが、当市では50億円規模を目途に基金残高を確保していきたい。 | 減債基金（増減理由）昨年度より4百万円増の1,513百万円となった。基金の取崩を行わなかったため、利子分のみ増加している。（今後の方針）財政計画では、公債費に対する充当財源として活用を見込んでいるため、ピークを迎える2021年以降、減債基金は減少していく方向である。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地域振興基金：市民連携の強化と支え合う地域社会を目指した地域振興事業の推進に寄与することを目的とした基金。地域に根差した地区公民館活動や、市民活動事業を使途とする。・安曇野市ふるさと寄附基金：安曇野市を応援するために寄せられた寄附金を、それぞれの寄附者の思いを実現する事業の推進に寄与することを目的としした基金。「健康長寿のまちづくり」「豊かな人を育むまちづくり」「活力に満ちた産業があるまちづくり」「出産・子育て環境が充実したまちづくり」「防災力・減災力の強化に向けたまちづくり」「市長が選定する施策」をテーマに選定された事業への使途を行っている。・公式スポーツ施設整備基金：安曇野市公式スポーツ施設整備計画に掲げる施設の整備に寄与することを目的とした基金。具体的には新総合体育館整備への使途を検討。（増減理由）・公式スポーツ施設整備基金：新総合体育館建設に伴いH28より創設され、毎年１億円ずつ積立をおこなっているための増加。・ふるさと寄附基金：テーマに沿った事業に対する賛同者が増えたことによる増加。（今後の方針）・公式スポーツ施設整備基金：R3年度に完成予定の新総合体育館の整備費に活用の予定・ふるさと寄附基金：「豊かな人を育むまちづくり」「市長が選定する施策」をテーマに中学校等への冷房設置事業に取り崩し予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、前年度から１．８ポイント増加したものの、類似団体の平均値を下回る水準で推移している。今後は、新総合体育館の建設及び公共施設再配置計画に基づく資産の総量適正化や学校施設等の長寿命化を推進することで減少を見込んでいる。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能年数は、類似団体の平均値を下回っている。地方債の発行を抑制することで地方債残高が前年度に比べて６億４，２００万円減少となっている。また、ラスパイレル指数は、類似団体の平均と比較しても低い水準で推移しており、第３次安曇野市行財政改革大綱に基づき、適正な定員管理と組織の充実に取り組み、職務内容及び事務量に応じた精査を実施し、適正配置を行うことで人件費を前年度に比べて０．９％減少となっていることなどが要因と考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率及び有形固定資産減価償却率ともに類似団体の平均値を下回る数値となっている。有形固定資産減価償却率については、前年度より増加となっているが、新総合体育館の建設、公共施設再配置計画に基づく資産の総量適正化及び学校施設等の長寿命化を推進することで減少を見込んでいる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析年々、将来負担比率、実質公債費比率ともに改善傾向にある。将来負担比率は、充当可能特定歳入のうち、都市計画税の導入がない中、類似団体の平均値より低い水準で推移している。今後も交付税措置率が高い起債を活用するなど、一般財源負担の抑制を図っていく。実質公債費比率については、過去から類似団体の平均値を上回っている。これは、新本庁舎建設など必要不可欠な起債事業を旧合併特例事業債の発行可能期間に集中して実施していることなどが要因と考えられるが、充当可能な特定財源の確保も課題となっている。両比率もさらなる健全化に向け、今後も事業量の最適化による発行額抑制と公債負担の平準化を進めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校であり、特に低くなっている施設は、公民館である。学校施設については、昭和４０年代から５０年代に建設された施設が多いことから有形固定資産減価償却率が高くなっている。現在、長寿命化改良工事や大規模改修工事を計画的に進めている。公民館については、平成１７年の町村合併以降、５地域にある公民館を計画的に建替えや大規模改修を行っている結果、有形固定資産減価償却率が低くなっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産償却率が低くなっている施設は庁舎である。庁舎については、本庁舎が平成２６年度に完成し、稼働年数も４年と新しい施設である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から41億8,300万円の減少(△2.4%)となった。資産額のうち、大半を占める有形固定資産額は約1,546億5,000万円であり、その多くが道路等のインフラ資産―工作物で、有形固定資産額の60.2%を占めている。また、新規資産形成分の主なものとして、平成30年度では、三郷文化公園体育館大規模改修(取得価額約6億6,100万円)、たつみ認定こども園建設事業(取得価額約3億7,100万円)、穂高南小学校施設改修事業(約3億2,900万円)が挙げられる。また、負債については、地方債が大半を占め、その額は、固定負債で約356億3,800万円、流動負債で約51億300万円となっている。全体においては、資産総額が前年度末から52億500万円の減少(△1.9%)となった。水道事業会計、下水道事業会計が大半を占めており、資産では有形固定資産が水道事業会計で232億円、下水道事業会計で約581億1,000万円となっている。負債についてはその大半を地方債が占めており、その額は、水道事業会計で固定負債が約60億3,300万円、流動負債が約5億7,100万円、下水道事業会計で固定負債が約286億4,200万円、流動負債が約23億2,100万円となっている。連結においては、資産総額が前年度末から52億3,100万円の減少(△1.8%)となった。一部事務組合(10組合)、第三セクター等(6団体)が対象となっており、資産、負債共に全体額に占める割合は僅かである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純行政コストが350億2,200万円で前年度より20億800万円多くなっている。経常費用は約353億8,800万円となり、前年度比約8,000万円の増加(0.2%)となった。業務費用では物件費等が37.8%、人件費が18.1%を占めており、移転費用では各団体への補助金等が16.1%、扶助費等の社会保障給付が14.1%となっている。また、経常収益は約8億4,600万円となり、前年度比約4,500万円の減少(△5.0%)となった。経常収益/経常費用×100で計算される受益者負担割合は2.4%となり、類似団体平均4.2%に比べ、低い数値となっている。全体においては、大半を国民健康保険特別会計、介護保険特別会計が占めており、純行政コストで国民健康保険特別会計は約101億1,500万円で前年度より約13億700万円少なくなっている。介護保険特別会計は約88億100万円で前年度より約4,700万円多くなっている。なお、その他の純行政コストは下水道会計が約19億7100万円で前年度より約2億700万円少なくなっている。水道会計が約1億2,500万円で前年度より約1億900万円少なくなっている。連結においては、一部組合(10組合)、第三セクター等(6団体)が対象となっているが、純行政コストが621億6,500万円で前年度より79億5,300万円多くなっている。本市では、データ蓄積を進めるなか、公共施設の利用料等、適正なコストバランスを検証する方向である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コストが約△350億2,200万円のところ、税収、国県補助金等の財源が約325億3,800万円となり、本年度差額が△24億8,300万円となった。本年度の純資産変動額は△32億2,500万円となり、本年度末純資産残高は1,267億1,400万円(△2.5%)となった。全体においては、純資産変動額が水道事業会計、下水道事業会計で特に大きく、水道事業会計は約7億4,400万円、下水道事業会計は約7億4,300万円となり、本年度末純資産残高は1,542億4,800万円(△1.2%)となった。なお、連結は、全体に占める割合が僅かであるが、本年度末純資産残高は1,631億8,600万円(△1.2%)となった。純資産は、過去の世代や国、県が負担した将来返済しなくても良い財産であるため、純行政コストを抑える等、将来世代への負担を抑えるべく、資産形成を進める必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、本年度資金収支額が約6,300万円となり、前年度末資金残高の約7億800万円から本年度末資金残高が約7億7,100万円となった。業務活動収支では業務収入(約325億6,700万円)の大半を占める市税、交付税等収入が約266億9,700万円となり、業務支出(業務費用支出約131億6,200万円、移転費用支出約152億7,600万円)を約41億2,900万円上回り、臨時支出約1億3,500万円を差し引くと業務活動収支は39億9,400万円となった。また、投資活動収支は投資活動支出が約61億1,700万円、投資活動収入が約28億2,700万円となり、投資活動収支は△32億9,000万円となった。なお、投資活動収入の大半を占める財政調整基金等の取崩収入は約8億7,300万円となっている。また、財務活動収支では、起債の元金償還分となる地方債等償還支出が約51億円、財務活動収入では、地方債発行収入が約44億5,800万円となり、財務活動収支が△6億4,100万円となった。全体、連結については、本年度末現金預金残高が水道事業会計(約31億3,000万円)、下水道事業会計(約10億2,400万円)で比較的高い割合を示している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額は、合併後(H17年合併)、旧合併特例債を用いたなか、認定こども園等、老朽化した施設の更新や国の補助金を活用して小中学校の長寿命化工事等を進めているが、全体的には老朽化した施設も多く、類似団体平均を下回っている。本市では、H28年度に策定した公共施設再配置計画に基づき、施設更新が行われている。②歳入額対資産比率は、類似団体平均値を0.17年上回っており、比較的に資産形成が進んでおり、将来世代に残る資産も多いことが伺える。③有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値と比べ6.4ポイント下回っており、老朽化した施設があるものの、比較的に施設更新が進み、全体的に耐用年数が残っていることが伺える。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率は、類似団体平均値と比べ1.2ポイント上回っており、比較的に現世代の負担によって将来世代も利用可能な資源を蓄積していることが伺える。また、純資産は、固定資産等形成分が約1,712億3,000万円、余剰分が約△445億2,000万円となっており、純行政コストを減らし、税収、国県補助金等を増やすことで余剰分の不足額を減らし、より資産形成を進めるように務めていく。⑤将来世代負担比率は、類似団体平均値と比べ1.6ポイント下回っており、社会資本等形成に係る将来世代への負担が比較的少ないことが伺える。さらに、新規に発行する地方債の抑制を行うとともに有利な地方債へ借換えを行うことで地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値と比べ5.3ポイント下回っているが、各項目の金額について個別に検証し、行政コストの改善を図っていく。受益者負担比率(5.受益者負担比率の状況⑨)も類似団体平均値を下回っている。このことから、使用料等、行政サービスに対する受益者が支払う対価の割合が少ないことが伺われ、使用料及び手数料等、利用料金などの妥当性について検証するように努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額は、類似団体平均値と比べ11.1万円下回っているが、住民一人当たり資産額(1.資産の状況①住民一人当たり資産額)も32.4万円下回っているため、住民一人当たりの純資産額は類似団体平均値より21.3万円下回った計算となり、負債額より純資産の減少額が上回る結果となった。負債額を減らすことは純資産の増加に繋がり、将来世代の負担額を減らすこととなるため、安易な起債を控える等、健全な行財政運営を展開するように務めていく。⑧基礎的財政収支は、16億3,000万円のプラスとなり、地方債(臨時財政対策債を除く。)を借り入れない場合であっても単年度の経費は、単年度の税収等、借金以外の収入で賄えていることが伺える。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率は、類似団体平均値と比べ△1.8ポイントとなる。これは、本市の行政サービスの提供に対し、受益者負担の割合が低いことを意味しており、コスト削減による経常経費の削減、また、公共施設の利用料改定等、バランス意識をもった行財政運営が必要である。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,