佐賀県の財政状況（2015年度）

財政力指数の分析欄

社会保障関係経費の増加により、基準財政需要額は増加しているものの、税制改正の影響もあり、県税収入が増加したことから、平成２７年度は０．０２ポイント増加している。しかしながら、グループ内平均を下回っており、引き続き、事業のスクラップアンドビルドや投資的経費の抑制等により、歳出の見直しを行うとともに、増収推進策として、効率的・効果的な賦課・徴収やふるさと納税などを通じた独自の取組等を行い、将来を見据えた財政運営に努めていく。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率は、都道府県平均、グループ内平均に比べると良好な数字であるが、平成２７年度は、歳入となる臨時財政対策債が減少する一方で、歳出では補助費等や扶助費（主に社会保障関係経費）が増加したことにより、０．６ポイント悪化しており、２年連続での悪化となった。今後も、高齢化の進行により社会保障関係経費が増加することや、公債費が引き続き高い水準で推移することが見込まれ、財政構造の硬直化が予想されることから、「佐賀県行財政運営計画２０１５」に基づき、財政健全化を図っていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

平成２３年度から１５５，０００円前後で推移している。グループ内平均と比較して高い水準となっているが、これは類似団体比較で人口１０万人当たり職員数が多いことが主な要因である。引き続き、「佐賀県行財政運営計画２０１５」の取組にある総人件費の適切な管理に基づき、効率的で機能的な人員配置により、限られた経営資源の効率的な活用を図り、職員給与等においては、国や他県の状況、社会情勢を踏まえ、必要に応じて適切な見直しを行う。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は、平成２６年度と比べ０．９ポイント増加している。要因としては、平成２７年度からの給与制度の総合的見直しの際に、公民較差を給料で解消することとし、国に比べ、級号給に応じて１．６４％～１．８２％調整したことが考えられる。なお、平成２３年度及び平成２４年度のラスパイレス指数は、国家公務員の給与削減措置が講じられたことにより、相対的に上昇したものであり、削減措置の影響を除けば概ね横ばいに推移している。

人口10万人当たり職員数の分析欄

「行財政改革緊急プログラムＶｅｒ２．１」により、知事部局一般会計職員については、平成１６年４月１日を基準とし、平成２３年４月１日までに純減数５００名、純減率１４．２％を目標に取り組み、純減数５２２名、純減率１４．８％と目標を上回る成果がでたところである。ただし、同一グループの他団体と比べて人口規模が小さく、人口１０万人当たり職員数は相対的に高くなる傾向にあり、グループ内平均より多くなっている。このため、平成２３年１０月に策定した「佐賀県行財政運営計画２０１１」では、これまでのように数値目標を掲げたものとはせず、適正な定員管理や給与管理などにより総人件費の増嵩の抑制に努めることとし、平成２７年７月に策定した「佐賀県行財政運営計画２０１５」においても、効率的で機能的な人員配置により、限られた経営資源の効率的な活用を図ることとしている。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、都道府県平均、グループ内平均を下回っている状況にある。平成２７年度が０．９ポイント改善した主な要因は、国営土地改良事業負担金等の減少による公債費に準ずる債務負担行為等の減少である。今後も、将来の県債残高の動向に留意しながら、借換債を前提として償還期間の長期化等、公債費負担の平準化を図るとともに、地方交付税により後年度に財源措置のある地方債を活用することにより、実質公債費比率の上昇を抑えていく。

将来負担比率の分析欄

将来負担比率は、都道府県平均、グループ内平均を下回っている状況にある。平成２７年度が１．６ポイント改善した主な要因は、公共事業等債の減少による一般会計等に係る地方債残高の減少や、国営土地改良事業負担金の減少等による債務負担行為に基づく支出予定額の減少である。今後も、これまで同様、地方交付税により後年度に財源措置のある地方債を活用すること等により、県がコントロールできる県債残高を安定的に低下させるなど、将来の健全な財政構造を見据えた財政運営を行っていく。

人件費の分析欄

平成２５年度までは、改善傾向にあったものの、平成２６年度は、基本給や共済組合負担金などの増、平成２７年度は期末勤勉手当の増などにより、増加となった。グループ内平均に比べ高い割合で推移しているため、引き続き、総人件費の適切な管理に基づき、効率的で機能的な人員配置により、限られた経営資源の効率的な活用を図り、職員給与等においては、国や他県の状況、社会情勢を踏まえ、必要に応じて適切な見直しを行う。

物件費の分析欄

平成２３年度以降、ＩＣＴ関係経費などの増加に伴い増加傾向にあり、平成２７年度についても、対前年比０．３ポイント増加した。都道府県平均、グループ内平均に比べ割合が多くなっており、事業の選択と集中や効果的な事業執行、事業の見直しを行うことで、財政健全化を図っていく。

扶助費の分析欄

平成２５年度までは、社会保障関係経費の減少により改善傾向にあったものの、平成２６、２７年度は肝がん対策などの増により、対前年比０．１ポイントずつ増加している。グループ内平均と同じ割合であり、扶助費は直近５か年で見るとほぼ横ばいだが、今後は高齢化の進行などにより社会保障関係経費の増加することが見込まれる。

その他の分析欄

維持補修費などその他の経常経費については、都道府県平均やグループ内平均よりも低い割合となっている。また、平成２３年度以降ほぼ横ばいとなっている引き続き、平成２７年度に策定した「佐賀県ファシリティマネジメント基本方針」に基づき、県有施設の長寿命化を図り、適切な維持管理などに努めていく。

補助費等の分析欄

平成２３年度以降、社会保障関係経費の負担金の増加等の原因により歳出の決算額も上昇傾向にあり、毎年度増加が続いている。平成２７年度についても、子どものための教育・保育給付の増などにより、対前年比０．５ポイント増加となっている。都道府県平均、グループ内平均に比べ低い割合となっているものの、今後も増加傾向が予想されることから、これまで同様、事業の選択と集中において補助金等の重点化を行うことで、財政健全化を図る。

公債費の分析欄

借換債の活用による公債費の平準化などの取組により、年々改善傾向にあり、平成２７年度も対前年比０．４ポイントの改善となった。グループ内平均と比較しても低い割合となっているものの、臨時財政対策債の元利償還額は年々増加しているため、引き続き、県債残高やプライマリーバランスに留意しながら、県債の有効活用と公債費の平準化に取り組んでいく。

公債費以外の分析欄

平成２７年度は、補助費等（主に社会保障関係経費）や物件費（主にＩＣＴ関係経費）の増により、対前年比１．０ポイント増加した。都道府県平均よりも低いものの、グループ内平均よりも高い割合となっており、引き続き、「佐賀県行財政運営計画２０１５」に基づき、財政健全化を図っていく。

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率とも年々減少しており、グループ内平均と比較しても低くなっている。これは、収支不足を改善するために平成23年度及び平成27年度に策定した行財政運営計画において投資的経費の抑制を行っていることや、債務負担行為に基づく国営土地改良事業負担金が減少していること、更に公債費の償還を基本20年として起債運営を行っていることなどが主な要因と考えている。