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財政力指数の分析欄概ね横ばい傾向にある。これは、堅調な人口増加や宅地開発等の影響により、市民税及び固定資産税の増加によるものである。しかし、類似団体平均を０．０７ポイント下回っていることから、今後も更なる課税客体の把握に取り組み、引き続き財政基盤の強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄分母である経常一般財源等の市税、法人事業税交付金等が増加した一方、物件費、扶助費の増加に伴う一般財源等充当経常経費の増加が影響し、前年度の８７．６％から８９．１％へ１．５ポイント悪化している。今後、国の社会保障制度におけるサービスの多様化や普通建設事業に係る起債の償還に伴う扶助費及び公債費の比率が上昇することが予想されるため、経常的な一般財源の確保に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和５年度においては１１６，４８０円となり、類似団体平均を１９，８５３円上回っている。これまで実施してきた行政改革プラン等の取組みにより人件費等の縮減がなされてきた結果、現在においても類似団体平均を上回る水準で推移している。今後も定員適正化計画、行政改革プランに取り組み、現水準の維持に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は、国家公務員（大卒）において経験年数２０年以上の職員分布が多いのに対し、経験年数１０年以上の若年層の職員分布が多く、国の水準及び全国市平均との比較において、下回っている状況である。今後も国の給与制度動向を正確に把握し、給与制度の運用及び給与制度の適正管理に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たりの職員数は、類似団体内平均に近く、安定してきたと分析する。今後も行政改革を推進し、行政需要に応じた事務事業の見直し及び効率化を図り市民サービスの更なる向上を目指すとともに、適正な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、学校関連施設等に係る公債費等の増のため、前年度より元利償還金の額も増加し、類似団体内平均を上回った状況で推移している。今後も道路・街路、公園、学校施設等整備事業等に係る地方債償還が予定されていることから、元利償還額の増加が見込まれる。事業の優先度に応じた事業の絞り込みや緊急性及び必要性をしっかりと見極め、地方債の新規発行の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、豊崎中学校整備事業の新規借入に伴う将来負担額の増や将来負担額から控除する充当可能財源等が減少したため、前年度より１７．４ポイント悪化した。類似団体平均を上回る要因として、新庁舎及び消防庁舎建設事業、学校建設事業など、近年大型事業が集中したことによる地方債残高の増が主な要因となっている。今後も、小中学校の長寿命化事業、給食センター整備事業、防災型立体駐車場整備事業等の大型事業が控えていることから、地方債残高の増加が見込まれるため、新規地方債発行の抑制に努めていく。 |
人件費の分析欄前年度より０．２ポイント増加し、類似団体平均値を０．６ポイント下回る２３．６％となった。人口増加に伴う行政ニーズの多様化、行政需要の高まりに対応すべく、第５次豊見城市行政改革アクションプランにおいて、職員定数の随時見直しが図られている。今後も引き続き事務事業全般の見直しを行うと伴に、定員適正化計画の取組みに努めていく。 | 物件費の分析欄前年度より１．０ポイント増加し１１．６％となった。類似団体と比較して５．３ポイント大幅に下回っているが、物価高、労務単価等の増加に伴い経費の増加が見込まれる。今後も管理経費等の見直しを図りコスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄前年度より１．２ポイント増加し、類似団体平均を９．２ポイントと大幅に上回る２２．４％となり、類似団体中２番目に高い水準である。主な要因として、障がい福祉サービス費等給付費、生活保護費、法人立認可保育園給付費負担金の増加が挙げられる。 | その他の分析欄前年度より０．１ポイント増加し１１．１％となり、類似団体平均を１．８ポイント下回った。その他経費については、主に道路や学校の維持補修費や国民健康保険事業特別会計への繰出金が挙げられる。今後は、維持補修費の緊急性及び必要性をしっかりと精査する等、適正化を図るよう努めていく。 | 補助費等の分析欄前年度より１．２ポイント減少し、６．０％となった。人件費、扶助費、公債費等の増により相対的に減少したと考えられる。類似団体平均を６．４ポイント下回る結果となっているが、義務的な補償費等は削減が困難であるが支出水準の妥当性、事業効果を見極めていく。 | 公債費の分析欄前年度より０．２ポイント増加し、類似団体平均を０．４ポイント上回る１４．４％となった。主な要因は、学校関連施設等に係る償還開始によるものである。今後も、近年の学校新築及び改築事業等の起債償還が順次開始されることから、普通建設事業費の緊急性及び必要性を精査し、引き続き起債発行額が将来の財政運営に支障を及ぼすことのないよう努めていく。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を４．９ポイント下回る７４．７％となっている。本市における当該経費については主に人件費、扶助費が占めており、人件費については類似団体平均とほぼ同水準となっているものの、扶助費については類似団体平均と比べ大幅に高い水準となっていることから、今後も更なる適正化を図る必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、前年度より減少し、類似団体より低い水準となっている。文化観光創出事業（豊見城城址跡地整備等）の減が大きな要因となっている。民生費は、前年度より減少したものの、類似団体内より高い水準となっている。減少の主な要因は子育て世帯等臨時特別支援事業の皆減や、国民健康保険特別会計繰出の減となっている。教育費は、前年度より増加し、類似団体内より大幅に高い水準となっている。豊崎中学校建設事業の増が大きな要因となっている。公債費の伸びはほぼ横ばいで現時点では類似団体内平均と同水準にあるものの、豊崎中学校建設事業等により将来的には増加が見込まれることから、各事業の緊急性及び必要性を精査のうえ、将来の財政運営に影響を及ぼすことがないよう努めていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は、住民一人当たり５８，９２０円と前年度より増加したが、現在においても類似団体平均を下回る水準で推移してきている。今後も行政需要に応じた事務事業の見直し及び効率化により市民サービスの更なる向上を目指すとともに、定員適正化計画の取組みを図っていく。扶助費は前年度より５，４１３円増加し、住民一人当たり１８２，４８０円と類似団体内において３番目に高い水準となっており、特に障がい福祉サービス費等給付費、生活保護費等が増加している。普通建設事業費（うち新規整備）は、住民一人当たり７９，６１３円と前年度より大幅に増加しており、豊崎中学校建設事業や保育所等施設整備事業等の皆増等が大きな要因となっている。繰出金は、住民一人当たり２８，７５２円と前年度より減少した。減少した主な要因は国民健康保険特別会計への繰出金の減であり、今後も国民健康保険税の適正化を図ることなどにより、普通会計の負担額を抑制するよう努めていく。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金は人件費、扶助費、公債費の増や物価高騰等の影響、教育関連施設等整備基金は豊崎中学校等の普通建設事業費の増加による影響で、基金全体として７７５，３０７千円の減となっている。（今後の方針）豊崎中学校建設事業等の大規模事業終了に伴い収支は改善されていくと思われるが、今後も学校の長寿命化事業や防災施設等の建設事業を予定している状況であり、これらの事業の起債償還が始まると公債費の負担も大きくなることが予想される。また、堅調な人口の伸びにより、子育て支援に係る扶助費等も増加傾向にあるため、今後はより一層、財政調整基金の取崩しを抑制し、計画的に積立額の増加に努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）人件費、扶助費、公債費の増や物価高騰等の影響により５００，０００千円を取り崩したため、２，３２６，２２５千円となった。（今後の方針）豊崎中学校建設事業等の大規模事業終了に伴い収支は改善されていくと思われるが、今後も学校の長寿命化事業や防災施設等の建設事業を予定している状況であり、これらの事業の起債償還が始まると公債費の負担も大きくなることが予想される。また、堅調な人口の伸びにより、子育て支援に係る扶助費等も増加傾向にあるため、今後はより一層、財政調整基金の取崩しを抑制し、計画的に積立額の増加に努めていく。 | 減債基金（増減理由）条例分１０，０００千円（減債基金条例において毎年度１０，０００千円以上積み立てることとなっている）および臨時財政対策債償還基金費分５０，６２１千円等の積立を行ったが、公債費の増加により財政負担の平準化を図るため取崩したことにより、４８７，９８４千円となった。（今後の方針）今後も公債費の増額が見込まれるため、それに備え毎年度計画的に積み立てる。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさとづくり基金：豊見城市に心を寄せ、又は豊見城市のまちづくりに共感を持つ個人及び団体から寄附金を募り、豊見城市の将来像である「ひと・そら・みどりがつなぐ響（とよ）むまちとみぐすく」の達成に資する事業に充てるため。こども未来基金：親と子が健やかに暮らすことができる切れ目のない子育て支援施策の充実を図る事業に充てるため。教育関連施設等整備基金：教育関連施設等整備に要する資金に充てるため。（増減理由）ふるさとづくり基金：ふるさとづくり寄附金が減額となった。こども未来基金：令和３年度より創設し、ふるさとづくり寄附金等を財源としてを積立ていたが、ふるさとづくり寄附金の減額に伴い減となった。教育関連施設等整備基金：学校建設事業に要する資金に充てるため、積み増しを行い増額となった。（今後の方針）ふるさとづくり基金：寄附額が減少傾向にあるので、更なる返礼品の充実を図り本市の魅力等をＰＲし、積立を継続していく。こども未来基金：ふるさとづくり寄附金のほか個人及び法人・団体等からの寄附を募り、子育て支援施策の充実を図るため積立を継続していく。教育関連施設等整備基金：今後も教育関連施設等の整備が予定されているため、計画的な基金の運用に努めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄児童・生徒の増による学校施設等の新設及び増改築の実施により、有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値及び県平均を大幅に下回っている。近年では、新庁舎、新消防庁舎の建設や、上田小学校及び豊見城中学校の改築を行った。また、令和４年度から豊崎中学校の建設を行っていることから、有形固定資産減価償却率は今後も低い値で推移することが予想される。 | 債務償還比率の分析欄児童生徒数の増加に伴う学校施設等の増改築、新庁舎及び新消防庁舎建設を行った影響により、地方債借入額が増加し、債務償還比率は県平均の約１．５倍の値となっている。今後も、小中学校の長寿化事業、給食センター整備事業等が予定されているため、地方債発行額は増加する見込みであるが、普通建設事業費の精査を行い、発行抑制に努めていく。併せて、経常一般財源の確保に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析児童生徒数の増加に伴う学校施設等の新設、増改築や、新庁舎及び新消防庁舎建設を行った影響により、地方債借入額が増加したが、財政調整基金等の増加により、R4年度はR3年度に比べ将来負担比率の値は減少した。一方、老朽化施設の除却及び新規固定資産の割合が高いことで、有形固定資産減価償却率の値は低い値となっている。今後も、公共施設等の整備により地方債発行額の増加が見込まれるが、普通建設事業費の精査を行い、将来の財政運営に支障がないよう努めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析学校施設等の新設、増改築や新庁舎及び新消防庁舎建設に伴い、類似団体と比べ、特に将来負担比率が高い値であり、今後も公共施設等の整備により、平成30年度以降のように同程度の高い数値で推移する見込みである。普通建設事業費の精査を行い、将来の財政運営に支障がないよう努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄ほとんどの類型において、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているものの、児童館、港湾・漁港及び公民館については上回っている。港湾・漁港については、漁港機能保全計画に基づき、緊急性の高い航路や泊地、船揚場等の定期点検及び修繕等を適切に行っていく。公民館については、老朽化が進んでいることから、維持管理等を適切に進めながら、今後の方向性など必要な検討を行う。学校施設については、上田小学校、豊見城中学校をはじめとする各学校施設の改築及び豊崎中学校の新設等が行われていることから、今後も地方債の発行及び維持管理費の増加に留意しつつ、引き続き子育て環境等の整備に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率について、類似団体平均と比較して値が高くなっている施設は、一般廃棄物処理施設と図書館である。一般廃棄物処理施設については、新炉建設が計画され令和１９年に供用開始を目指しており、減価償却率は一時的に上昇するものの、新炉建設に伴い減少する見込みである。また、老朽化が進む糸豊清掃施設については、新炉建設の供用開始まで適切に維持管理を進めていく。図書館については、新たな個別施設策定計画に基づき、適切に維持管理を進めていく。体育館・プールについては、平成２６年度に豊崎総合公園市民体育館を建設したため、有形固定資産減価償却率は低い値で推移している。消防施設及び庁舎については、平成３０年度に完成したことから、有形固定資産減価償却率は低い値となっている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,702百万円の増加(+3.1%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が93.3%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化及び長寿命化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また、一般会計等においては、負債総額が前年度から820百万円増加(+2.7%)しており、負債の増加額のうち最も金額が大きいものは、地方債の28,378百万円であり、前年比866百万円増加している。水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から2,410百万円増加(+2.1%)した。上下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて26,367百万円多くなり、負債総額も水道事業等の地方債(固定負債)等により、19,625百万円多くなっている。市町村総合事務組合、南部広域行政組合等を加えた連結では、資産総額は前年度末から2,597百万円増加(+2.2%)し、負債総額は、前年度末から662百万円増加(+1.3%)した。資産総額は、市町村事務組合が保有している基金等や事業用資産である建物に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて32,005百万円多くなり、負債総額も一部事務組合の地方債等があることから、22,434百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において経常経費は、28,664百万円となり、前年度比496,374百万円の減少(△1.7%)となった。そのうち人件費等の業務費用は11,383百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は17,281百万円である。移転費用のうち、最も金額が大きいのは補助金等(9,359百万円、前年度比+391百万円)、次いで社会保障給付(7,028百万円、前年度比+408百万円)であり、純行政コストの60.1%を占めている。社会保障給付は今後も福祉サービス等の需要拡大により、増加していくことが見込まれる。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,824百万円多くなる一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が6,469百万円多くなり、純行政コストは7,008百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が2,050百万円多くなっている一方、補助金等が14,152百万円多くなることなどにより、移転費用が13,337百万円多くなり、純行政コストは15,191百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源が29,120百万円(前年度比△265百万円)となったが、純行政コストの27,245百万円(前年度比△487百万円)を上回ったことから、純資産残高は59,009百万円、前年度比1,882百万円の増加となった。今後も、地方税徴収の強化等に努める。全体では、国民健康保険特別会計等の国民健康保険税等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が1,601百万円多くなっており、純資産残高は6,743百万円多くなっている。連結では、後期高齢者医療広域連合への補助金等が財源に含まれていることから、一般会計等と比べて国県等補助金が9,281百万円多くなっており、純資産残高は9,571百万円多くなっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況投資活動支出として、公共施設等整備費支出で5,620百万円、基金積立金支出で846百万円となっている。主な投資活動収入としては、公共施設整備に係る補助金が2,551万円、基金の取崩が1,613百万円となっている。財務活動収支は市債の償還と発行に関連しており、市債発行額が市債償還額を上回ったことから、921百万円となっており、賃借対照表の負債の部である地方債の増加に影響している。地方債償還額による財政の硬直化を招かないよう、地方債現在高を減少させる行財政改革を更に推進する必要がある。全体では、令和元年度より下水事業会計が法適用へ移行されたこと及び国民健康保険税や水道料金等が含まれていることから、業務活動収支は一般会計等より306百万円多い1,958百万円となっている。投資活動収支は、国民健康保険特別会計にて基金積立を行っており、210百万円少ない△2,494百万円となった。連結では、市町村総合事務組合、南部広域行政組合等の保有している基金等や事業用資産である建物に係る資産の業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より739百万円多い、2,391百万円となっている。投資活動収支は、市町村総合事務組合の基金積立支出等を行っており、411百万円少ない、△2,695百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、令和4年度に比べ令和5年度は増加したが、類似団体平均も増加したため、変わらず下回っている。なお、児童生徒数の増加による学校施設等の増改築事業により、有形固定資産減価償却率は、類似団体内平均値を大幅に下回っている。今後も学校施設の長寿命化などが予定されており、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値より低い値で推移することが予想される。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率については、類似団体平均を下回っているが、対前年度比0.1%増加し、令和5年度は65.5%に転じた。将来世代負担比率は公共施設設備投資の為に借入した地方債発行額が償還額を上回ったことにより、地方債残高が増加に転じ、対前年度比が0.8%増加し、令和5年度は28.2%となった。今後は適正な比率を維持することで、世代間の負担公平性を図る必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体と同程度であり、平均的な行政運営が行われていると分析する。業務費用に占める物件費等の割合が59.8%と高いため、公共施設等総合管理計画等に基づき、施設の集約化・複合化及び長寿命化を進めるなどして、公共施設等の適正管理に努める。また、移転費用のうち補助金等については、前年度比391百万円増加し、社会保障給付についても前年度比408百万円増加していることから、福祉・教育サービス等の需要拡大によるところが大きく、今後も増加していくことが見込まれる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均値を上回っており、児童生徒数の増加に伴う学校施設の増改築や都市化による道路整備事業、新庁舎及び新消防庁舎建設事業等による負債額が増加傾向にある。基礎的財政収支は、近年基金取崩収入及び基金積立金支出を除いた、投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回っていたが、学校施設等設備投資の為に多額の地方債を発行したため、△1,230百万円となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、近年では類似団体平均をやや下回っている状況であったが、令和3年度から経常収益が増加し、類似団体平均を上回る結果となった。今後も公共サービスの費用に対する受益者負担の考え方を明らかにするとともに、税負担の公平性や透明性の確保に努め、適正な受益者負担比率の確保を図る。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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