大分県中津市の財政状況（2013年度）

平成25年度は、市町村民税や市町村たばこ税等の増収により、基準財政収入額が前年度比525,289千円増加した一方で、基準財政需要額が前年度比182,806千円減少したため、財政力指数は昨年度より0.02増となった。類似団体平均より依然低い数値となっており、今後も不断の改革を行っていく必要があることから、「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」（平成24年度～平成28年度）に沿って、自主財源の確保や財政基盤の強化に取り組む。

普通交付税等の減により、歳入経常一般財源が672,657千円減となったことで、前年度に比べ0.6ポイント増加した。依然、類似団体平均を下回る数値で推移している。今後、社会保障関係経費の増加により財政の硬直化が見込まれることから、「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」に沿って、自主財源の確保及び人件費等経常経費の削減を図る。

前年度に比べ平成25年度は3,304円の削減を図ることができたが、依然人口１人当たりの金額が類似団体平均を上回っている。これは、積極的な事業展開による委託料等の増による物件費増などが要因となっている。今後とも、事務事業の見直し、改善等により経費の削減に努める。

平成17年度より特別職給与8～10％カット、平成18年度より一般職員給与4％カット及び管理職手当20％カットを実施、また平成18年度と平成22年度において、給与構造の見直しを行い、さらに平成25年度まで、特別職給与を従前の率でカットし、一般職員においても0.5～2％のカットを行っている。今後も「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」に沿って、給与の適正化を図る。

平成17年3月1日に市町村合併を行ったことにより職員数が増となったため、類似団体平均を上回る職員数となっている。今後も「中津市定員適正化計画」及び「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」に沿って、職員年齢構成の平準化を考慮した職員採用等により、適正な定員管理を行う。

合併特例債等により地方債の元利償還金が増加傾向であるが、このうち基準財政需要額に算入される額も比例して増加している。よって市の実質的な負担が軽減され、実質公債費比率は前年度に比べ0.8％減と、類似団体平均と比べ良好な数値となっている。今後も良好な数値を維持しつつ、適切な財政運営に努める。

地方債発行額の抑制による地方債現在高の減、また団塊世代における退職者増の傾向ではあるが「中津市定員適正化計画」及び「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」に沿って新規採用職員を抑制していることから、退職手当負担見込額が抑制されており、将来負担比率が類似団体平均より良好な数値で推移している。今後も継続して当該比率の適正な推移に努める。

平成17年3月1日に市町村合併を行ったことにより、職員数が増となったため、類似団体平均よりも悪い水準となっているが、「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」の遂行により、前年度より0.4ポイントの改善を図ることができた。今後とも同計画に沿った人件費削減を行い、経費の抑制を図る。

積極的な事業展開による委託料等の増により、前年度より100,720千円減少したが、0.7ポイント悪化した。今後とも、事務事業の見直し、改善等により物件費の削減に努める。

扶助費歳出総額は、前年度より118,963千円減少しており、経常一般財源も130,006千円減少したことで前年度と比較すると0.3ポイント良化した。前年度に続き類似団体平均よりも良好な数値となっている。

前年度と比べ0.9ポイント悪化しており、類似団体平均より悪い水準で推移している。これは、繰出金の増加が主な要因であり、他会計繰出における赤字補てん的要素が強くなっている状況である。引き続き、「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」に沿って公営企業・特別会計等の経営健全化により、削減を図る。

大河ドラマ「軍師官兵衛」推進協議会補助金の増等により、前年度と比べ0.5ポイント悪化したが、過去平成19年、20年、22年度と3度にわたり、補助金評価を実施し、その結果、統合又は統一したものが40件、廃止又は組み替えたものが29件、予算縮小したものが138件となったことにより、補助費の抑制が図られ、類似団体平均よりも大幅に下回る良好な状態で推移している。今後とも、補助費等の適正化を行い、さらなる削減に努める。

平成18～19年度発行した住民参加型市場公募債の満期一括償還が終了したため、平成25年度は前年度から0.8ポイント改善した。今後ともプライマリーバランスに留意した、公債費の適正管理に努める。

前年度と比較し1.4ポイント悪化したが、類似団体平均を上回る良好な数値を維持している。今後も「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」に沿って、経常経費の削減等に取り組む。

歳出決算額は平成24年度国の1号補正事業の積極的な活用による普通建設事業費の増、大河ドラマ「軍師官兵衛」推進協議会補助金の増等により、前年度比487,004千円の増、翌年度へ繰り越すべき財源は、前年度比532,406千円の減という状況から、実質単年度収支は、前年度比753,334千円の増となった。今後とも「第2期中津市行財政改革5ヶ年計画」に沿って、自主財源の確保や経常経費の削減等に取り組む。