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財政力指数の分析欄人口の増加に伴い基準財政収入額は伸びているものの、併せて教育費や扶助費の増加により基準財政需要額も伸びていることから財政力指数は微増の状況である。今後も人口の増加や施設整備に係る公債費の増加に伴う需要額のさらなる増加が見込まれるため、歳入の確保に努め財政基盤を強化する必要がある。 | 経常収支比率の分析欄会計年度任用職員制度改正による人件費の増加や新設小学校整備事業、防災行政無線デジタル化整備事業の元金償還開始に伴う公債費の伸びにより歳出が増加しているが、町たばこ税の大幅な減収などによる歳入の減少により経常収支比率は悪化した。類似団体平均値を上回っており、今後も歳出については人口増加の影響による物件費や扶助費の増加、また公債費についても新設中学校建設事業の元金償還開始に伴う増加が見込まれている。今後はさらなる業務の効率化を図り、経費削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費と物件費ともに増加し、前年度より人口１人当たりの決算額が大きく増加した。人件費の増加については、会計年度任用職員制度改正による増が要因である。物件費の増加については、ふるさと納税事務の拡大による委託料の増が大きな要因である。また、ＧＩＧＡスクール構想に伴う小・中学校情報機器整備事業による増も次いで大きな要因である。今後についても増加傾向が続くと考えられ、さらなる業務の効率化や経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄適正な給与体系を維持し、類似団体平均を上回らないように努めている。当町は職員数が少ないために、経験年数階層の変動の影響が大きい。令和２年度は職員の６号昇給、または昇格により平均給料が上昇したことが影響してラスパイレス指数が前年を上回った。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画による職員数の適正化に努めている。人口の増加に伴い増加した事務量や団塊の世代が後期高齢者となる２０２５年問題の対応に備え、令和元年度から令和５年度は職員数を増やす方針としている。今後も類似団体平均数値等に注視しながら、当町の実情に照らした定員管理を実施していく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、前年度から０．１ポイント増加した。新設小学校整備事業や防災行政無線デジタル化整備事業の地方債の元金償還開始に伴い、元利償還金が増加したことが要因となっている。現在も公園整備事業などの地方債を財源とした事業を実施しているほか、新設中学校整備事業の元金償還開始に伴う実質公債費比率の上昇が見込まれている。今後も普通交付税の算入率が高い地方債を活用するなど、急激な負担の増加にならないように努める必要がある。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、前年度と比較して２８．４ポイント減少している。これは、ふるさと寄付金の増加に伴いふるさと応援基金が増加したことや、減債基金が増加したことが影響している。今年度の将来負担比率は大きく減少したものの、人口の増加により新設小中学校の整備事業を行ったことなどにより、将来負担比率は依然高い水準となっている。そのため、地方債発行の抑制を行い地方債残高の圧縮に努めるなど、計画的な財政運営が必要である。 |
人件費の分析欄人件費は前年度から４．９ポイント増加しており、これは会計年度任用職員制度の改正に伴うもの及び経常的一般財源の減少によるものである。今後も同様の数値での推移が予想される。 | 物件費の分析欄物件費については、会計年度任用職員制度の改正に伴い減少となった。しかし、物件費が増加傾向であることには変わりなく、特にここ数年の人口増加により教育関係の物件費が増加している。平成２８年度は新宮北小学校の開校、令和元年度についても新宮東中学校の開校や中学校給食が開始されたことから物件費が大きく増加している。今後は更なる事務の効率化を図り、経費削減に努める必要がある。 | 扶助費の分析欄扶助費は前年度から１．４ポイント減少しており、これは児童福祉関係の扶助費が減少したためである。しかし、人口の増加などによる影響で扶助費が増加傾向であることに変わりはなく、特に障害者福祉関係などの社会福祉関係の伸びが顕著となっている。今後は人口の増加は落ち着いてくると見込まれ、児童福祉関係については減少傾向だと思われるが、社会福祉関係の動向については注視する必要がある。 | その他の分析欄その他の経費については、後期高齢者医療広域連合や介護保険広域連合への繰出金の増加により昨年度よりも増加している。平成３０年度に大きく減少しているのは、公共下水道事業の法適化により、繰出金から補助費へと負担金の支出の性質が変わったことによるものである。今後は施設の老朽化や人口増加に伴う公共施設の建設などにより維持補修費の増加が予想される。特別会計における経費の節減や公共施設の適正な管理により、類似団体平均を上回らないように努める。 | 補助費等の分析欄補助費については、一部事務組合に対する負担金が増加したが、公共下水道負担金や私立幼稚園就園奨励費補助金の減少により、昨年度と同様の数値で推移している。今後も適正な補助金等の交付など、経費の節減に努める必要がある。 | 公債費の分析欄ここ数年の新設小中学校及び周辺整備事業などの地方債を財源とした大型事業実施により公債費は増加傾向にある。今年度は新設小学校整備事業や防災行政無線デジタル化整備事業の地方債の元金償還開始により２．２ポイントの増加となった。現在も公園整備事業などの地方債を財源とした事業を実施しているほか、新設中学校整備事業の元金償還開始に伴う数値の上昇が見込まれている。計画的な財政運営により、公債費の抑制に努める必要がある。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の数値は３．９ポイント増加している。会計年度任用職員制度の改正により人件費が増加したが、併せて物件費は減少している。しかし、人件費の増加の方が大きいため経常収支比率を押し上げることとなった。また、一部事務組合への負担金の増加や、後期高齢者医療特別会計等への繰出金の増加なども要因となっている。人口増加の影響などにより今後も経常経費の増加が見込まれるため、業務の効率化や経費の節減に努めていく必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費の一人当たりのコストは、前年度と比較して１４４，７２９円増の２４７，８４０円となっており、全国平均及び福岡県平均を上回っている。大幅な増加の理由は特別定額給付金給付事業によるものが大きいが、併せてふるさと納税事業の拡大によるものも大きい。教育費の一人当たりのコストは、昨年度より１１，５６４円増加の６０，７２３円となっている。これはＧＩＧＡスクール構想による小中学校情報機器整備事業や通信ネットワーク整備事業を実施したためである。災害復旧費の一人当たりのコストは、１８，５９２円となっており昨年度から大幅に増加した。これは令和元年の台風１７号で被災した相島沖防波堤の災害復旧事業の影響によるものである。土木費の一人当たりのコストは、昨年度から１１，４５３円増加の５２，８１８円となっており、全国平均及び福岡県平均を上回っている。これは公営住宅整備事業を実施したためである。公債費の一人当たりのコストは、昨年度より３，６７８円増加の２８，０９６円となっている。これは新設小学校整備事業や防災行政無線デジタル化整備事業の元金償還が開始されたためである。今後は新設中学校建設時に借り入れた地方債の元金償還も開始されるため、更なる増加が見込まれている。諸支出金は本町の渡船事業への繰出金の増によるものであり、昨年度に引き続き高い値となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄物件費の一人当たりのコストは１３２，３６２円となっており、類似団体と比較して高くなっている。これは主にふるさと納税事業に注力しているため、事業の拡大に伴い委託料や使用料が増加したためである。しかし、ふるさと納税事業以外にも人口の増加による物件費の経常的費用の増加が見込まれるため、扶助費や補助費等とともに注視する必要がある。なお、補助費等の一人当たりのコストは１４７，２７３円で前年度から１０２，２０６円の増となっているが、これは特別定額給付金給付事業のためである。また、積立金の一人当たりのコストは４３，６７９円となっており、類似団体と比較して高くなっている。これもふるさと納税事業拡大に伴う基金への積立金の増加によるものである。現在も公園整備事業が行われていることに加え、更新整備に係る経費も増加してくることが予想されるため事業の取捨選択を徹底し、事業費の減少を目指す。 |
基金全体（増減理由）ふるさと応援基金を子ども医療対策事業や学童保育（放課後児童健全育成）事業等のため78百万円取り崩したが、財政調整基金の取り崩しは行っていない。また、財政調整基金を1百万円、ふるさと応援基金を1,167百万円、減債基金を300.2百万円、森林環境譲与税基金を2百万円積み立てたため、基金全体としては1,394百万円の増となった。（今後の方針）公園整備事業など今後も新規整備事業や施設更新事業を実施していく予定である。地方債の現在高、償還額等を考慮しながら、交付税算入率の高い地方債の活用とともに基金繰入金で財政運営していく。ふるさと応援基金の積み立てにより基金残高は増加傾向にあるが、今後の事業実施により減少していく見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）令和２年度の取り崩しはなく、運用益を1百万円積み立てたため、昨年度とほぼ横ばいであった。（今後の方針）今後も人口増加に伴う経常経費の増加や公園整備事業等の新規整備事業、施設更新事業の実施が見込まれており、地方債の活用と併せて、基金の残高等を勘案し基金繰入金で財政運営していく。令和元年度と令和２年度は財政調整基金の取り崩しを免れているが、今後基金残高は減少していく見込みである。 | 減債基金（増減理由）令和２年度は、300百万円及び運用益0.2百万円を積み立てたため増加となった。（今後の方針）令和４年度から始まる新設中学校整備事業の元金償還に備え減債基金を積み立てる方針である。新設中学校整備事業の元金償還に合わせて基金残高は減少していく見込みである。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさと応援基金：新宮町を応援するために寄せられた寄付金を適正に管理し、運用する。・災害対策基金：地震、風水害その他の災害から新宮町民の生命と財産を守り、その予防対策、復旧対策及び復興対策等を講ずる。・森林環境譲与税基金：森林環境税及び森林環境譲与税に関する法律に掲げる施策に使用する。（増減理由）ふるさと応援基金は、子ども医療対策事業や学童保育（放課後児童健全育成）事業等のため78百万円取り崩したが、1,167百万円積み立てたため1,090百万円増加した。森林環境譲与税基金は、2百万円増加した。（今後の方針）ふるさと応援基金については、ふるさと寄付金から経費等を除いた額を積み立て、次年度以降のふるさと応援基金条例及び同条例施行規則に定めた事業に充当する。森林環境譲与税基金については、森林環境譲与税を積み立て、森林環境税及び森林環境譲与税に関する法律に掲げられている事業を実施する際に充当する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、類似団体よりも低い水準となっている。これは、新設小学校整備時に歩道橋を新設したことなどにより橋りょうの償却率が他団体と比較して低いほか、新設小中学校や文化施設のそぴあしんぐうの償却率が低いこと、また、令和２年度に新しく緑ケ浜町営住宅が完成したことが影響していると考えられる。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、類似団体平均を上回っている。これは、平成２６年度から平成２７年度にかけて実施した新設小学校建設や平成２８年度から平成３０年度にかけて実施した新設中学校建設及びその周辺環境整備事業等の財源として発行した町債により、町債残高が増加したことによるものと考えられる。また、令和２年度の比率の上昇は、新型コロナウイルス感染症の影響により外国人観光客が減少したことによる町たばこ税の減収が影響している。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、令和２年度はふるさと寄附金の増収により基金残高が増加したため改善した。しかし、平成27年度から平成30年度にかけて実施した新設小学校及び新設中学校の建設事業や、その周辺環境整備事業で発行した町債の影響で、類似団体と比較して高い状況が続いている。有形固定資産減価償却率については、小中学校や町営住宅を新設したことにより類似団体よりも低い水準となっている。しかし、既存の小中学校や町営住宅についての老朽化に対する課題は解決していないため、個別施設計画等を踏まえ、計画的な更新が必要となっている。また、その他の有形固定資産減価償却率が高い施設については、施設ごとに更新、集約、転用、除却等の事業実施方法を見極め、事業を実施する際は、町債の発行をできるだけ抑え、将来負担比率の上昇に留意しつつ行っていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析平成27年度以降に実施した新設小中学校建設や、その周辺環境整備事業により町債の現在高が増加し、将来負担比率は類似団体と比較して高い水準となっている。また、実質公債費比率は、令和２年度は標準財政規模は拡大したが、新設中学校の整備に係る町債の元金償還が開始されたことなどから昨年とほぼ変わらず、依然として類似団体平均値より高い水準となっている。実質公債費比率は、今後の元金償還開始に伴い上昇していくことが予想されるため、事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は、橋りょうと学校施設及び公営住宅である。橋りょうと学校施設については、新設小中学校建設や通学路の歩道橋新設により率が低くなっている。学校施設に関しては、新設校を含む全体としては率が低くなっているが、既存の学校施設についての老朽化に対する課題は解決していないため、個別施設計画等を踏まえ、計画的な更新が必要となっている。公営住宅については、町内に３つの団地があり、それぞれ個別施設計画に基づき改修等を行っている。なお、耐用年限を超過していた雲雀ヶ丘団地については、令和２年度に非現地にて緑ケ浜町営住宅として建替事業が完了した。そのため全体の率が大幅に下がった。各施設の一人当たりの面積や道路延長については、類似団体平均を下回っている。今後、利用者からの施設整備の要望等があれば、維持管理費等の経常経費の増加に注意しつつ、検討していく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は体育館であり、低くなっている施設は市民会館である。町民体育館については、施設本体の老朽化が進んでいる状況であり、各箇所に不具合が例年生じている。即時対応可能な軽微なものについては修繕等で対応をしている。また、近年の改修状況としては、耐震補強工事や屋根改修工事等を行っている。個別施設計画の作成には至っていないが、今後も適正な施設管理を行い、施設の延命化に取り組んでいく必要がある。市民会館については、文化施設であるそぴあしんぐうの有形固定資産減価償却率が低い。しかし、率は低いものの、例年施設各箇所の改修を行う必要が生じている。今後も中長期的に適正な維持管理等を行っていくため、令和３年度に個別施設計画を作成する予定としている。各施設の一人当たりの面積については、ほとんど類似団体平均を下回っている。今後、利用者からの施設整備の要望等があれば、維持管理費等の経常経費の増加に注意しつつ、検討していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産が前年度から1,443百万円の増加(+3.2%)となっており、金額の変動が大きいものは事業用資産、インフラ資産及び基金である。事業用資産については、緑ケ浜町営住宅の建設事業や小中学校校内通信ネットワーク整備事業等の実施による資産の取得(+1,128百万円)が減価償却費等による資産の減少(△865百万円)を上回っている。インフラ資産については、新宮ふれあいの丘公園用地の取得や道路整備工事の実施による資産の取得(561百万円)が減価償却費等による資産の減少(△438百万円)を上回っている。また、基金についてもふるさと寄附金の影響により1,356百万円の増加となっている。負債は214百万円の増加となっており、主に地方債残高の増加(+197百万円)によるものである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストが前年度から5,275百万円の増加(+49.0%)となった。大幅な増加の要因となったのは移転費用の補助金等であり、前年度より3,596百万円の増加(+185.9%)となっている。これは特別定額給付金給付事業(3,369百万円)や子育て世帯臨時特別給付金給付事業(66百万円)が影響している。次いでの要因は業務費用の物件費等であり、前年度より1,065百万円の増加(+21.3%)となっている。これはふるさと納税事業の拡大によるものである。また、社会保障給付も前年度から106百万円の増加(+4.1%)となっており、これは平成28年度から一貫して増加し続けている。純行政コストは前年度から5,895百万円の増加(+54.7%)となった。これは上述の要因の他に、臨時損失の災害復旧事業費が616百万円増加(+6423.4%)したためである。これは主に相島漁港沖防波堤災害復旧事業(604百万円)によるものである。今後も公園整備事業に伴う物件費等の増加や、高齢化の進展に伴う社会保障給付の増加など、行政コストの増加傾向は続くことが見込まれるため、事業の精査等により経費の抑制に努める必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源(17,808百万円)が純行政コスト(16,667百万円)を上回ったことから、本年度差額は1,141百万円となり、純資産残高は1,230百万円増加の31,912百万円となった。これは、新型コロナウイルス感染症による訪日外国人の減少で町たばこ税が減収(△131百万円)となったが、ふるさと寄附金が1,531百万円の増加となったことなどが主な要因である。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は業務支出が5,049百万円増加(+50.7%)したが、税収等収入が1,367百万円増加(+15.1%)、国県等補助金収入が4,194百万円増加(190.6%)したことなどにより+2,000百万の収支となった。主にふるさと寄附金や特別定額給付金給付事業、子育て世帯臨時特別給付金給付事業等が影響している。投資活動収支は、ふるさと寄附金の増収により基金積立金支出が750百万円増加(+103.9%)し、基金取崩収入が△347百万円減少(△81.6%)したことが影響し△2,447百万円の収支となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が償還額を上回った(+197百万円)ことが影響し+180百万円の収支となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額は類似団体平均値を下回っている。本町では、取得価格が不明な道路等の敷地を備忘価格1円で評価しており、それが多く占めているためである。なお、平成28年度から平成30年度にかけて実施した新設中学校整備事業や令和2年度に完成した緑ケ浜町営住宅新築工事、現在継続中の公園整備事業などにより資産は増加している。・歳入額対資産比率は類似団体平均値を下回っている。今後は、公園整備事業の進捗等により増加していくことが見込まれる。なお、令和2年度は特別定額給付金給付事業費補助金や新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金等により歳入総額が増加した。有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を下回っている。これは新設小学校整備時に歩道橋を新設したことや、新設小中学校や文化施設のそぴあしんぐうの償却率が低いこと、また、令和2年度に新しく緑ケ浜町営住宅が完成したことが影響していると考えられる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は類似団体平均値を下回っている。しかし前年度と比較し純資産は増加しており、要因としてはふるさと寄附金の増加(+1,531百万円)が挙げられる。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を表す将来世代負担比率は、類似団体平均値を上回っている。新設中学校整備事業や道路整備事業、公園整備事業等を実施したため、平成28年度と比較して3.7%増加している。令和2年度は道路整備事業や公園整備事業等を実施したため地方債残高及び将来世代負担比率は増加している。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たりの行政コストは類似団体平均値を上回った。要因はふるさと納税事業の拡大によるものと考えられる。なお、行政コストの増加に対し、自主財源も増加している。また、令和2年度の行政コストの増加は、ふるさと納税事業のほかに、特別定額給付金給付事業(3,369百万円)や子育て世帯臨時特別給付金給付事業(66百万円)が影響している。今後は、社会保障給付が年々増加傾向にあることや公園整備事業の進捗に伴う経常経費の増加により、行政コストが高くなっていくことが懸念される。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は類似団体平均値を上回っている。令和2年度は道路整備事業、公園整備事業等を実施したため地方債残高が増加(+197百万円)した。今後は地方債残高を含めた負債の圧縮に努めていく。・基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資活動収支の赤字分を上回ったため1,008百万円の黒字となっており、類似団体平均値を上回っている。要因としては、ふるさと寄附金の増加により業務活動収支の黒字幅が拡大したことや、国県等補助金収入の増加により投資活動収支の赤字幅が縮小したことが挙げられる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・受益者負担比率は類似団体平均値を下回った。経常費用がふるさと納税事業や特別定額給付金給付事業、子育て世帯臨時特別給付金給付事業等により大きく増加(+5,113百万円)したが、経常収益が新型コロナウイルス感染症の影響により減少(△162百万円)したことが影響した。なお、令和2年度に社会体育施設の使用料の見直しを行い受益者負担の適正化を図った。今後も受益者負担の適正化を図りつつ、経常経費の削減に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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