末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄類似団体平均より良好であり，令和３年度決算での自主財源比率は３８．１％，うち町税分は３０．２％となっています。今後も税収の徴収率向上を中心とする歳入確保に努めます。 | 経常収支比率の分析欄類似団体平均より良好であり，令和２年度に比べ３．９ポイント改善しています。改善した要因は，基準財政需要額の臨時費目創設及び国勢調査人口の増等に伴い普通交付税が増加したことによるものです。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を下回っています。令和２年度に比べ増加している要因は，新型コロナウイルスワクチン接種業務委託料の増などによるものです。 | ラスパイレス指数の分析欄令和３年度のラスパイレス指数は，類似団体平均とほぼ同程度となっています。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄これまでの退職者補充調整の取組などにより，類似団体平均を下回っています。今後も適正な定員管理を行っていきます。 | 実質公債費比率の分析欄令和３年度の実質公債費比率は５．７％，令和２年度と比べ０．７ポイントの減で，類似団体より良好となっています。減の主な要因は，普通交付税の増による標準財政規模の増によるものです。ただし，今後は，庁舎移転事業等の大規模事業の公債費償還により上昇が見込まれます。 | 将来負担比率の分析欄昨年度に引き続き，類似団体平均より良好です。平成２６年度以降は，令和元年度を除き，充当可能財源等が将来負担額を上回っているため，値が算出されていません。今後は，庁舎移転事業等に係る地方債の借入れにより，将来負担額の増が見込まれます。 |
人件費の分析欄給与体系の適正化，退職者補充調整などの取組により，類似団体平均を下回っています。引き続き適正な給与体系を維持します。 | 物件費の分析欄内部管理経費の削減や事務事業費の見直しなどにより，類似団体平均を下回っています。引き続き，内部管理経費の抑制を図っていきます。 | 扶助費の分析欄類似団体平均と比べて１．２ポイント高くなっています。これは広島県からの権限移譲により，平成２１年度から福祉事務所を開設したことに伴う特殊要因によるものです。 | その他の分析欄類似団体平均と比べて２．７ポイント高くなっています。なお，令和２年度に比べ１．０ポイント改善しています。その主な要因は，普通交付税の増等による経常一般財源総額の増により，経常収支比率計算の分母が増加したことによるものです。 | 補助費等の分析欄広域ごみ焼却場事業負担金等の増加により，一部事務組合に対する補助費等が増加しているものの，類似団体平均を下回っています。引き続き，経費の適正化を図っていきます。 | 公債費の分析欄類似団体平均と比べて０．９ポイント高くなっています。主な要因は，平成１４年度から平成１６年度にかけて多額の町債を財源に大型事業に取り組んだことから町債残高が急増し，それに伴って公債費負担も増加したことによるものです。なお，令和２年度に比べて０．４ポイント改善しています。その主な要因は，普通交付税の増等による経常一般財源総額の増により，経常収支比率計算の分母が増加したことによるものです。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均と比べて４．５ポイント低くなっています。なお，令和２年度に比べ３．５ポイント改善しています。その主な要因は，普通交付税の増等による経常一般財源総額の増により，経常収支比率計算の分母が増加したことによるものです。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は，住民一人当たり５７，７３７円と令和２年度に比べて１０７，９７３円減少しています。これは，特別定額給付金給付事業費の減等によるものです。民生費は，住民一人当たり１９３，２７９円と令和２年度に比べて４７，７１０円増加し，類似団体平均より高くなっています。これは，私立保育所等の整備支援に係る保育所整備事業費や子育て世帯への臨時特別給付金の増等によるものです。衛生費は，住民一人当たり３８，８５５円と令和２年度に比べて１１，７８７円増加しています。これは，新型コロナウイルスワクチン接種事業費の増等によるものです。公債費は，住民一人当たり５１，１８７円と令和２年度に比べて２１，０９４円増加し，類似団体平均より高くなっています。これは，海田公民館整備事業債に係る町債元金の繰上償還によるものです。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は，住民一人当たり４２９，７５４円となっており，特別定額給付金給付事業費の減等により，令和２年度と比較して減少しました。類似団体平均を上回る項目は，扶助費，普通建設事業費，災害復旧事業費，公債費，貸付金，繰出金です。住民一人当たりのコストがもっとも高い項目は扶助費で，住民一人当たりは１１７，１２６円となっています。令和２年度に比べて増加しているのは，子育て世帯への臨時特別給付金及び住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金の増によるものです。普通建設事業費（うち更新整備）は，住民一人当たり４４，６５６円と類似団体平均を上回っていますが，これは，庁舎移転事業費の増によるものです。公債費は，住民一人当たり５１，１８７円と類似団体平均を上回っていますが，これは，海田公民館整備事業債に係る町債元金の繰上償還によるものです。 |
基金全体（増減理由）・公共施設等整備基金については，海田町役場庁舎移転補償金を積み立てたことにより，令和2年度に9.2億円の増となりましたが，庁舎移転事業の財源として0.4億円を取り崩しました。財政調整基金については，令和2年度決算剰余金を2.8億円積み立てた一方，繰出金等の財源補てんに伴い，1.0億円取り崩し，1.8億円の増となりました。これにより，令和3年度の基金全体の残高は，令和2年度と比べて1.5億円の増となりました。（今後の方針）・財政調整基金残高については，海田町中期財政運営方針（平成30年度～令和4年度）において，平成元年度から平成28年度までの標準財政規模に対する基金残高の比率の全国平均が0.31（平成28年度の本町の標準財政規模約60億円に照らすと約19億円）であることを考慮しつつ，庁舎移転事業や広島市東部地区連続立体交差事業等の大規模事業を実施していくうえで，基金残高を確保することとしています。・今後は，公共施設等整備基金を大規模事業等の財源として取り崩すため，基金全体の残高は減少する見込みです。 | 財政調整基金（増減理由）令和2年度決算剰余金を2.8億円積み立てた一方，繰出金等の財源補てんに伴い，1.0億円取り崩したこと等により，1.8億円の増となりました。（今後の方針）・財政調整基金残高については，海田町中期財政運営方針（平成30年度～令和4年度）において，平成元年度から平成28年度までの標準財政規模に対する基金残高の比率の全国平均が0.31（平成28年度の本町の標準財政規模約60億円に照らすと約19億円）であることを考慮しつつ，庁舎移転事業や広島市東部地区連続立体交差事業等の大規模事業を実施していくうえで，基金残高を確保することとしています。・今後は，投資的経費等の財源として取り崩すため，基金全体の残高は減少する見込みです。 | 減債基金残高が表示単位未満のため，値が出ていません。 | その他特定目的基金（基金の使途）・海田町公共施設等整備基金：公共施設等整備事業に要する経費の財源に充てます。・海田町国際交流基金：国際化時代に対応して，国際交流事業を推進させ，町民の国際性を高めるとともに，開かれた地域社会の創造に資するものです。・織田幹雄スポーツ振興基金：海田町のスポーツ振興を目的とした事業に要する経費の財源に充てます。・海田町森林環境譲与税基金：森林整備及びその促進に資する事業に要する経費の財源に充てます。（増減理由）・海田町公共施設等整備基金：庁舎移転事業の財源として取り崩したことにより37百万円減少・海田町国際交流基金：海田町国際交流協会補助金の財源に充てたことにより微減・織田幹雄スポーツ振興基金：織田幹雄記念館整備及びスポーツ振興会補助金の財源に充てたことにより微減・海田町森林環境譲与税：森林環境譲与税を積み立てたこと等により2百万円増加（今後の方針）・海田町公共施設等整備基金：庁舎移転事業のため，取り崩す予定・海田町国際交流基金：海田町国際交流協会補助金の財源に充てるため取り崩す予定・織田幹雄スポーツ振興基金：織田幹雄スポーツ振興会補助金の財源に充てるため取り崩す予定・海田町森林環境譲与税基金：庁舎移転に伴う木材製品購入等に要する経費の財源に充てるため取り崩す予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄・有形固定資産減価償却率については，昭和５０年代以前に整備され，整備から４０年以上経過した施設があるため，類似団体より高く，上昇傾向にある。令和元年度は新公民館整備により減少したものの，その後は再び上昇し，類似団体より高くなっている。・公共施設等総合管理計画に基づき，今後，老朽化した施設について，点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど，公共施設等の適正管理に努める。 | 債務償還比率の分析欄・債務償還比率は類似団体平均を下回っている。・主な要因としては，①給与体系の適正化，退職者補充調整などの取組により，人件費が類似団体平均より低いこと，②内部管理経費の削減や事務事業費の見直しなどにより，物件費が類似団体平均より低いことが考えられる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析・将来負担比率については，令和元年度は，将来負担額が将来負担額に充当可能な財源を超え，将来の負担がプラスとなったため，値が出ているが，令和3年度はマイナスとなったため，値が出ていない。・有形固定資産減価償却率は，昭和50年代以前に整備され，整備から40年以上経過した施設があるため，類似団体より高く，上昇傾向にある。令和元年度は新公民館整備により減少したものの，令和2年度からは再び上昇し，類似団体より高くなっている。・公共施設等総合管理計画に基づき，今後，老朽化した施設について，点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど，公共施設等の適正管理に努めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析・将来負担比率については，令和元年度は，将来負担額が将来負担額に充当可能な財源を超え，将来の負担がプラスとなったため，値が出ているが，令和3年度はマイナスとなったため，値が出ていない。・実質公債費比率は，地方債の償還完了により減少し，類似団体より低くなっている。今後は一旦改善した後，庁舎移転事業や公民館整備事業等の大規模事業の公債費償還により再び上昇することが見込まれるため，公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は，児童館である。・類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は，保育所と公民館である。・公民館については，令和元年度に新公民館を整備したため，有形固定資産減価償却率が大きく低下している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄・類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は，図書館，体育館，一般廃棄物処理施設，保健センター，消防施設，庁舎である。・庁舎については，令和５年度に新庁舎を整備することとしている。・類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が低くなっている施設は，福祉施設である。・福祉施設については，福祉センターが平成１７年度供用開始と比較的新しい施設であるため，類似団体平均を下回っている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては,資産総額が前年度末から392百万円の増加(+1.3%)となった。金額の変動が大きいものは有形固定資産であり,庁舎移転事業によるものである。負債総額は、前年度末から219百万円減少(△2.1%)している。地方債の繰上償還によるものである。・水道事業会計,下水道事業会計等を加えた全体では,資産総額は減価償却はあるものの、一般会計等の有形固定資産の増等により、前年度末から439百万円増加(+0.9%)した。負債総額は一般会計等の地方債の繰上償還等により,前年度末から272百万円減少(△1.5%)した。・安芸地区衛生施設管理組合等を加えた連結では,資産総額は,減価償却はあるものの、一般会計等の有形固定資産の増等により,前年度末から359百万円増加(+0.7%)した。負債総額は一般会計等の地方債の繰上償還等により,279百万円減少(△1.5%)した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては,純経常行政コストは10,630百万円となり,前年度比743百万円の減少(△6.5%)となった。これは,令和2年度に交付された特別定額給付金の減による経常費用の減(△13.2%)や、庁舎移転補償金の減による経常収益の減(△79.7%)によるものである。・全体では,水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため,一般会計等に比べて、経常収益が955百万円多くなっている一方,国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため,移転費用が3,937百万円多くなり、純行政コストは4,205百万円多くなっている。・連結では,一般会計等に比べて,経常収益が991百万円多くなっている一方,移転費用が6,567百万円多くなり,純行政コストは7,324百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(11,499百万円)が純行政コスト(10,886百万円)を上回っており,本年度差額は613百万円となり,純資産残高は611百万円の増加となった。令和2年度に特別定額給付金により増となっていた国県等補助金の減により,前年度比で本年度差額が減少した。・全体では,国民健康保険特別会計,介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから,一般会計等と比べて税収等が1,842百万円多くなっており,本年度差額は775百万円となり,純資産残高は711百万円の増加となった。・連結では,後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから,一般会計等と比べて財源が7,430百万円多くなっており,本年度差額は718百万円となり,純資産残高は638百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては,業務活動収支は1,243百万円であったが,投資活動収支については,△957百万円となった。財務活動収支については、地方債の繰上償還により、償還支出が地方債発行収入を上回ったことから,△228百万円となった。・全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること,水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より741百万円多い1,984百万円となっている。投資活動収支は,△1,504百万円となっている。財務活動収支は、地方債の繰上償還により,償還支出が地方債発行収入を上回ったことから,△333百万円となり,本年度資金残高は147百万円増加し,1,175百万円となった。・連結では,業務活動収支は一般会計等より664百万円多い1,907百万円となっている。投資活動収支は,△1,531百万円となっている。財務活動収支は,地方債の償還額が地方債発行額を上回ったことから,△293百万円となり,本年度資金残高は76百万円増加し,1,275百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額(歳入額対資産比率)は,類似団体平均を下回っているが,特別定額給付金の減による歳入総額の減により,前年度より増加している。当団体では,①昭和40~50年代に整備された資産が多く,整備から40~50年経過していること②道路等の敷地のうち、取得価額が不明であるため,備忘価額1円で評価しているものがある。・有形固定資産減価償却率については,昭和40~50年代に整備された資産が多く,整備から40~50年経過していることから,類似団体より高い水準にある。・公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は類似団体平均を下回っているが,負債の大半を占めているのは,地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債である。臨時財政対策債等の特例的な地方債を除いた地方債残高を分子として,社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は,18.4%となっている。前年度と比べて減少した理由は,繰上償還によるものである。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っており、特別定額給付金による補助金等の減により,昨年度に比べると減少している。純行政コストの内訳としては,49%を占める移転費用や,33%を占める物件費等の割合が大きい。引き続き,改善取組を継続していく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。今後は庁舎移転事業等により増加が見込まれるが,繰上償還の実施等により,引き続き,地方債残高の抑制に努めていく。・基礎的財政収支は,投資活動収支が赤字となったものの,業務活動収支は黒字となり,435百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは,地方債を発行して,庁舎移転事業を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は,類似団体平均を下回っており,行政サービスの提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。令和2年度は,庁舎移転補償金により経常収益が一時的に増加したため、類似団体平均を上回っていた。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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