個別排水処理施設
末端給水事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
電気事業
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄財政力指数は、前年度と同じ０．２９となった。令和５年度の基準財政収入額、基準財政需要額とも前年度よりも増となっており、単年度数値でみても前年度とほぼ同じ状況にある。財政力指数はここ数年、低い状況が続いており、今後において財政力指数を上げていくためには、町税、寄附金などの自主財源の確保に努め、財政力強化及び財政健全化を図っていく必要がある。 | 経常収支比率の分析欄前年度よりも０．７ポイント増となったものの、経常収支比率としてはある程度低い値を維持しているといえる。地方交付税を含む経常一般財源は対前年度比０．７％増であることから、費目別の主な増の要因は、人件費の＋０．４％、扶助費＋０．６％にある。町税、地方交付税など経常一般財源の維持・確保が厳しい中にあっては、引き続き効率的な行政運営のもと経常経費削減に努めていく必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口一人当たりの人件費・物件費は、前年度より２．２％の増となった。これは、職員人件費の増、物価高騰の影響による行政コストの増が主な要因として挙げられる。類似団体平均よりも比較的少ないコストではあるが、今後も増加傾向が見込まれることから、より効率的な行財政運営を行っていく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄令和４年度よりも０．６ポイント増となった。類似団体、県内平均との比較においては、近年低い水準を維持しているものの、その差は小さくなってきており注視が必要である。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員数については、基本的に欠員補充による増員のみであり横ばいが続いているが、概ね類似団体平均と近い状況が続いている。今後も定員管理の適正化に努めるとともに、業務のアウトソーシング、ＤＸの推進などにより改善を図っていく必要があるが、業務の多様化、行政サービスの拡大などにより、業務量のスリム化までには至っておらず、定員数削減は依然として難しい状況である。 | 実質公債費比率の分析欄前年度よりも０．４ポイント改善し、類似団体の値にさらに近づいた。下水道事業への公債費負担が年々減少していることが主な要因である。近年の起債においては、できるだけ交付税措置の高い合併特例債、過疎債を活用しているものの、今後予定されている大型起債事業により、実質公債費比率はまた上昇に転じる見込みである。財政負担軽減のため、より計画的な財源確保策を講じていく必要がある。 | 将来負担比率の分析欄前年度よりも、８．５ポイント改善した。しかしながら、類似団体平均、鳥取県平均値よりも依然として高い状況にある。下水道事業会計への公債費負担が大きいことが主な要因であるが、下水道事業会計の既発債の起債残高の減少により年々改善していく見込みである。一方、一般会計における新たな起債事業による負担増が今後見込まれることから、将来負担比率を適正に維持していくため、基金等による財源確保に努めるともに、できるだけ交付税措置の高い起債を利用するよう取り組んでいく必要がある。また、更なる行政の効率化など負担軽減の取り組みや歳入確保の取り組みも併せて行っていく必要がある。 |
人件費の分析欄前年度よりもやや増加し、類似団体の中でも高い位置にある。要因としては、主に会計年度任用職員への報酬、期末手当の支給にかかる増のほか、任期の無い常勤職員の給与増が挙げられる。今後もさらに基本給の増が見込まれることから、他の費目も含め定員管理及び経費縮減に努めていく必要がある。 | 物件費の分析欄前年度並みの割合で推移しているものの、物件費総額としては物価高騰の影響もあり物件費をはじめとする行政経費は増加している。ふるさと納税寄付金収入が８億円規模となり、物件費に充当できる財源が増えていることから、経常一般財源充当額は前年度並みとなった。引き続き、需用費や委託費などの物件費の抑制を進めていくことが必要である。 | 扶助費の分析欄扶助費の割合は近年減少傾向にあったが、令和５年度は生活困窮世帯等への物価高騰支援給付金（国）の支出があったことから増加に転じた。、類似団体も同様の傾向となっているが、類似団体よりもやや高い状況は変わっていない。扶助費については、義務的支出が多く、今後も高齢化等に伴う増大も懸念されることから、財源確保が重要である。 | その他の分析欄その他については、類似団体比較、県内平均との比較では低い数値となっている。ただし、繰出金については前年度よりもやや高くなった。介護保険特会への繰出金にかかる経常経費が増となったことが主な要因である。 | 補助費等の分析欄前年度と増減なしであったが、県内平均と比較するともまだ高い位置にある。主に産業振興、環境衛生、移住定住に関する各種補助金が影響している。補助費等の経常収支比率に占める割合は人件費に次いで高く、経常収支比率に大きく影響する費目であることから、引き続き注視しておく必要がある。 | 公債費の分析欄公債費は平成２２年度をピークに減少してきており（任意の繰上償還を除く）、その占める割合も少しずつ低くなってきている。しかしながら、近年、合併特例債、過疎債を活用した普通建設事業が増加傾向にあることから、今後しばらくは公債費の大幅な減少は見込めず、数年後には増加に転じることも予想される。今後も注視が必要である。 | 公債費以外の分析欄前年度よりも１．１ポイント高くなった。令和４年度のふるさと納税寄付金の増に伴い、ふるさと北栄基金からの財源充当が増えたことで、経常一般財源が縮小できたものの、それ以上に人件費の増、物価高騰の影響による行政経費が増となったことが主な要因として挙げられる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄各目的別歳出における住民一人当たりのコストについては、議会費、消防費、民生費、商工費、公債費について増となっている。コスト増の費目のうち、民生費の増は物価高騰支援給付金（国）の増に伴うもの、商工費の増は道の駅ほうじょう再整備事業の本工事実施に伴うもの、公債費の増は任意の繰上償還の実施に伴うものである。また、類似団体よりも高い費目は、民生費、商工費、土木費であった。総合的にみると、類似団体平均よりも低い状況にあることから、比較的効率的に令和５年度運営を行ったことが伺える。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄各性質別歳出における住民一人当たりのコストについては、総じて類似団体平均よりもやや低い状況にある。ただし人件費については、職員人件費の増などにより増加傾向にあるとともに類似団体よりも高いことから注視すべき点である。令和４年度に類似団体よりも高くなっていた補助費等、災害復旧費については、大規模補助金事業、災害対策事業の完了により減少した。投資及び出資金は、類似団体よりも大幅に高くなっているが、これは下水道事業会計に対する支出が大部分であり、今後は徐々に減少する見込みである。公債費については、令和５年度は任意の繰上償還を行ったため、住民一人当たりの支出額は増加する結果となった。公債費については、類似団体平均より低いものの、公共施設の高寿命化対策等により今後再び起債の活用が増える見込みであることから、財政健全化に向けさらに取り組んでいく必要がある。扶助費については、類似団体と同様に物価高騰支援給付金の臨時支出により増に転じている。 |
基金全体（増減理由）基金全体をみると、対前年度比で-5百万円とほぼ同額を維持した。このうち、ふるさと納税の積立金（ふるさと北栄基金）については、対前年度比68百万円増と決算額は年々増えてきていることから、積立金は年々増となっており、自主財源として非常に重要な役割を果たしている。（今後の方針）財政調整基金については、健全な財政運営・歳入確保に努める中で、財政運営に支障をきたさないようこれまでどおり一定額を維持する。減債基金については、将来の公債費負担増に備え、令和8年度まで毎年1億円を積み立てすることを予定している。特定目的基金は、毎年必要に応じて基金の目的に沿った使途において有効活用できるよう管理を行う。ふるさと納税の積立金（ふるさと北栄基金）については、自主財源として非常に重要な役割を果たしているところであるが不安定要素でもあることから、今後の収入確保には更に力を入れて取り組む必要がある。 | 財政調整基金（増減理由）令和5年度は、予算上の収入不足額が生じ、財政調整基金から164百万円を取り崩す結果となったが、財政調整の範囲内の減といえる。（今後の方針）財政調整基金については、近年安定して残額を維持しているところであるが、決して多い現在高とはいえず、今後も大規模事業等の負担増が見込まれ、また普通交付税の減額など町財政は当面厳しい見通しとなっていることから、計画的な基金の維持・確保及び歳出調整に努める必要がある。また、特定目的基金化（建設基金など）を行うなどの対応も具体的に検討していきたい。 | 減債基金（増減理由）令和5年度は、今後の財政運営の健全化、公債費負担の平準化のため減債基金へ1億円を積み立てた。（今後の方針）今後令和8年度までの4年間、毎年1億円を積み立てし、今後計画している大規模事業の起債により増となる公債費の財源とすることを予定している。 | その他特定目的基金（基金の使途）・合併に伴うまちづくりの振興に資する目的事業の財源としてまちづくり振興基金を維持する。・ふるさと北栄基金は町の発展及び町の豊かな自然環境の継承を願う個人又は団体から広く寄附金を募り、その寄附金を財源として、夢のある個性豊かなまちづくりに資することを目的とする。・風のまちづくり基金は、風力発電所を核とした周辺の砂丘地振興基本構想の具現化に伴う事業実施経費に充てることを目的とする。・新型コロナウイルス対策利子補助基金は、新型コロナウイルス感染症の影響により経営に深刻な影響を受けた中小企業者への貸付金の利子補助を行うことにより、資金繰り環境の円滑化を図ることを目的とする。・民間診療所新規開設継承支援基金は、民間診療所の新規開設の促進及び継承を円滑に進めることを目的とする。（増減理由）・ふるさと北栄基金は、前年度収入したふるさと納税寄附金を次年度の目的事業へ充当するため積立を行う基金として運用しているが、ふるさと納税寄附金の増加に伴い、積立額は年々増加している。・民間診療所新規開設継承支援基金は、支援財源としてさらに1千万円を積立したもの。（今後の方針）・各基金の目的に沿った使途となるよう適正な基金管理を行う。・まちづくり振興基金については、既に基金積立のための起債の償還も返済したことから活用を検討する時期に来ている。・ふるさと北栄基金）については、非常に大きな自主財源であることから今後も積み立て額を伸ばしていきたい。一方で、臨時的な減収の可能性もあることから、何らかの財源対策を今のうちに講じておくことも必要。・風のまちづくり基金は、風力発電事業の終了に伴い、令和9年度には基金残高はゼロとなる可能性がある。・民間診療所新規開設継承支援基金については、今後必要に応じて積立・取崩しを行うこととしている。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は昨年と同数値となった。老朽化施設が多いものの、更新・改良を順次進めてきており、近年、上昇傾向はやや緩やかになってきている。類似団体との差異も小さくなってきている。今後も老朽化は更に進んでいくことから、施設修繕、施設更新、統廃合等について順次計画的に進めていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄令和５年度は減債基金への１億円の積み立てなど、債務償還のための充当財源を増やしたこともあり、比率は更に減少した。また、過去に実施した下水道事業の公債費に対する負担（繰出金）は減少してきていることも大きな要因である。しかしながら、今後、公共施設の大型の再整備・改修を予定していることから、数年後には上昇に転じることが予想される。また、類似団体との比較ではまだ１３．６ポイント高い数値となったが、その差は年々小さくなってきていることもあり注視が必要である。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、類似団体平均に比べ依然として高いものの改善傾向にある。下水道事業への繰出金が減少傾向となったことが要因のひとつとして挙げられるが、今後、公共施設の再整備・改修が集中し、起債発行額が増える見込みであることから、将来負担比率は上昇に転じることが見込まれる。また、有形固定資産減価償却率は類似団体平均よりも低いものの、毎年上昇が続いている。これは、近年の公共施設等の改修以上に町内施設全体の老朽化が進行していることを示している。町内にはまだ多くの老朽化した公共施設があり、今後は施設改修のほか大型の施設更新も見込まれていることから、財政見通しのもと、計画的に公共施設等の再整備・改修を行っていく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率、将来負担比率ともに、ここ数年は改善の方向で推移している。しかしながら、類似団体との比較では、将来負担比率、実質公債費比率ともにまだ高い数値となっている。今後、大型の公共事業を計画している中にあって、指標の維持・改善のためには、自主財源の確保や補助金、交付税措置率の高い有利な起債の活用などにより実質的な公債費負担を減らすとともに、その他事務事業の見直しや効率化も併せながら、改善の努力を重ねていく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路橋梁施設については、全体的に老朽化が進んできているが、長寿命化計画のもと改良工事を順次進めているところであり、減価償却率は類似団体よりもやや低くなっている。公営住宅については、町営住宅（町内１箇所）の建て替えを行ったことにより減価償却率は類似団体よりも大幅に低くなっている。認定こども園については、耐用年数の残りが少なくなった園があることから減価償却率は上昇している状況であり、今後の施設の維持についても検討が必要となっている。児童館については、老朽化により減価償却率は類似団体よりもかなり高い状況にある。今後、大規模改修を計画していることから減価償却率は低下する見通しである。学校施設については、有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して低い数値となっている。学校施設長寿命化計画に従い順次大規模改修（長寿命化）を実施していることが要因であり、今後も減価償却率はやや低下する見通しである。公民館については、町内に２施設あるがいずれも耐用年数に迫っている。うち、１施設は来年度より建て替えを予定しており、減価償却率は今後低下する見通しである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館については、類似団体と大差なく推移しているが、年々老朽化が進んできている状況にある。建替え等を予定していない施設であることから、引き続き必要な改修（長寿命化）を行っていく必要がある。体育館・プールについては、減価償却率は類似団体よりもやや低い状況が続いている。昨年度、一部の体育館やプールについて、大規模改修により長寿命化を図ったことが要因である。今後も解体予定の体育館があることから更に低下する見込みである。消防施設は近隣市町との共有であるが、老朽化の状況が伺える。今後も地域防災計画に従い適正管理を図っていく必要がある。庁舎については、年々老朽化が進んできており、減価償却率は類似団体よりも高い数値となっている。建替え計画の無い施設であることから、適正な維持管理ものと引き続き改修等の長寿命化を図っていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額が前年度末から381百万円増加(+1.6%)となった。増額の主な要因としては、下水道事業への出資金のほか、流動資産である基金の増が挙げられる。また、負債総額は前年度末から113百万円の減額(△1.4%)となった。このうち金額の変動が最も大きかったものは地方債(固定負債)であるが、過疎債、合併特例債等地方債借入はあったものの、償還が進んだことが減額要因の一つである。・水道事業会計、下水道事業会計等を加えた全体では、資産総額は下水道施設の工作物や物品の減価償却累計額が増加したこと等により280百万円の減(+0.6%)、負債総額は固定負債(地方債等)が大幅に減少したことにより、1,132百万円減少(△4.8%)した。連結の状況については、鳥取中部ふるさと広域連合の資産総額は建物、現金預金の増加はあったものの水道事業会計、下水道事業会計等全体会計の減が影響し326百万円の減(△0.7%)、負債総額は、全体会計での減が大きく、前年度末から1,133百万円減少(△4.6%)となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等に係る純経常行政コストについては、経常費用は8,588百万円(△870百万円、△9.2%)、経常収益は425百万円(+138百万円、+48.1%)となり、前年度比615百万円の減額(△7.0%)となった。減額の主な要因としては、人件費の増があったものの、農業振興関係補助金事業等の実施にかかる移転費用(補助金等)の減が挙げられる。また、臨時経費については、災害復旧事業費の減と、町有地売却による財産収入の減が影響し、臨時損失が175百万円減となった。これらの結果、純行政コストは663百万円の減額(△7.3%)となった。・全体、連結における純行政コストについても、一般会計等の補助費の減が大きく影響し、純経常行政コスト、純行政コストとも減となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(8,902百万円)が純行政コスト(8,408百万円)を上回ったことから、本年度差額は+494百万円となり、純資産残高は前年度に引き続き増える結果となった。農業振興関係補助金事業等にかかる移転費用(補助金等)の減により純行政コストは減となり、税収等の財源も国県等補助金の減額により同じく減額となったものの、税収等は増加したことで純行政コストと比較して減額幅が小さかったことが主な要因といえる。・全体、連結の傾向については例年と大きな変動は無く、連結の純資産残高は昨年度と比較し807百万円の増となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等の業務活動収支は1,154百万円の大幅なプラスとなった。国県補助金等の業務収入が減となったものの、それ以上に物件費を含む事業費用支出のほか、補助金等支出が事業減により減少したことが要因である。また、投資活動収支については、△932百万円のマイナスであったが、投資活動支出がほぼ横ばいだったことに加え、投資活動収入が増となったことから、対前年度比では+103百万円と改善した。基金取崩収入と国県等補助金収入が増加したことが主な要因となっている。財務活動収支については、地方債償還支出額が地方債発行収入額よりも大きかったことから102百万円のマイナスとなった。これらの結果、本年度末資金残高は前年度末から121百万円増加し、549百万円となった。総合的にみると、投資的収支の減について、交付税等をはじめとする業務活動収支の増分で補っている状況がみえる。・全体、連結では、一般会計等の状況が大きく影響し、業務活動収支は例年並みのプラスとなった。一方、投資活動収支、財務活動収支はマイナスとなっており、業務活動収支が投資活動収支と財務活動収支のマイナスをカバーしている状況といえる。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額は増加となった。主な要因として、下水道事業への出資金や基金への積立、地方債残高が償還により減少したことなどが挙げられる。なお、類似団体平均を大きく下回っているが、この主な要因は道路の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが多いためである。歳入額対資産比率については、資産は増加し歳入総額は減少したが、比率としては増となった。なお、類似団体平均は減少した。歳入減の主な要因は、国庫支出金、県支出金、財産収入等が減少したことによるものである。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均と同じく増となった。公共施設の老朽化に伴い上昇傾向が続いている。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、計画的な予防保全による長寿命化や更新時に集約化等を図るなど、引き続き公共施設の適正管理に努めていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率については、出資金が増加し、地方債が減少したことなどから1.1%の増となった。近年は増加傾向にあるものの、類似団体平均はこれまでと同様に下回っている。今後も行政コストの削減に努める必要がある。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率については、前年度と比較し増加となった。本町は依然として高い状態にあり、これは、地方債の償還元金よりも借入額が増えたこと、しかしその反面、固定資産が老朽化等により増加していないことが主な要因といえる。引き続き、必要な事業の借入れについては交付税措置の高いものを活用するなど、将来世代の負担の減少に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たりの行政コストは、昨年度と比較し3.8ポイント減となった。これは、純行政コストが補助費の減少等により人口減以上に減少したことによるものである。現時点では、類似団体の平均を下回ってはいるものの、人口は減少傾向を続けており、また今後は高齢化が進むことなどにより社会保障給付の増加が見込まれることから、更なるコスト上昇が懸念される。引き続き行政改革による事務事業の見直しを行うなど、コストの縮減に努めていく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は、前年度より1千円減少し、類似団体平均を大きく下回った。公共施設の改修等による新規の地方債借入よりも償還が多かったことが負債額減の主な要因である。今後は大型事業により、負債額の増加が予定されるところであり、計画的な事業実施に留意し取り組んでいく必要がある。・基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字が大きかったため242百万円の黒字となった。これは当該年度において国県補助金等の業務収入が減となったものの、それ以上に物件費を含む事業費用支出のほか、補助金等支出が事業減により減少したことなどが主な要因である。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率については、経常費用の減少とあわせて経常収益が増加したことから、昨年度より増となった。ただし、類似団体平均を上回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合が比較的高い状況となっている。今後においては、公共施設の老朽化に伴い、維持補修費等の経常費用が増加していくことも見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき公共施設の適正な管理に努めることで、経常費用の削減に努めていく必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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