簡易水道事業
末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
都留市立病院
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財政力指数の分析欄令和２年度については基準財政収入額の地方消費税交付金の増加はありましたが、基準財政需要額のその他教育費等が増加したため、類似団体内平均を下回っている。今後も引き続き、歳出削減を積極的に進めるとともに、市税の徴収率向上を図り、歳入の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度の決算値を前年度と比較すると分子となる人件費が会計年度任用職員制度の導入に伴い増加し、分母である臨時財政対策債が減少したことなどにより経常収支比率は対前年度比０．７ポイント増加した。類似団体内平均と比較すると、各年度とも平均値を下回っているが、今後も引き続き、行財政改革への取り組みを通じて義務的経費の抑制を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄令和２年度の決算値においては、前年度と比較し、人口１人あたりの人件費、物件費は増加となっている。これは、人件費は、会計年度任用職員制度の導入や退職者の増加に伴う退職手当の増により増加、物件費は、ふるさと応援寄附金事務費の委託料や新型コロナウイルス感染症対策事業等に係る費用が増加したためだと考えられる。類似団体内平均と比較すると、各年度とも平均値を下回っているが、今後も引き続きコスト削減に取り組み、経費の抑制を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度より０．７ポイント減となる９７．８となっており、類似団体内平均と比較すると令和２年度において、０．３ポイント上回っている状況にあり、今後も行財政改革に努め、給与水準の適正化を図る。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体内平均と比較すると、０．１８人高い状況にあり、増加する業務量との均衡を保つ中で引き続き適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和２年度決算においては、実質公債費比率を下げる要因となる標準財政規模や地方債元利償還等に係る交付税算入額が前年度に比べ増加したこと等により０．５ポイント改善した。類似団体内平均と比較すると令和２年度において、２．３ポイント高い状況にあることから、適正な起債管理を実施し、公債費の縮減に努める。 | 将来負担比率の分析欄令和２年度の決算値においては、普通交付税の増加により分母となる標準財政規模が増となったこと、またふるさと応援寄附金が増加したことにより分子が減少し１５．４ポイント改善した。類似団体内平均と比較すると令和２年度において、３３．１ポイント下回っている状況であるが、今後とも行財政改革を進め、財政の健全化に努めるとともに、後世への負担を少しでも軽減するよう地方債の計画的な発行により起債を抑制し、地方債残高の減少を図る。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率については、会計年度任用職員制度の導入による増加や退職者の増に伴う退職手当の増加等により、前年度と比較し２．３ポイント増加し、１９．９％となった。類似団体内平均と比較すると令和２年度において、４．６ポイント下回っているが、今後も人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率については、前年度の決算値と比較すると、ふるさと応援寄附金事務業務委託料等の増加はしたものの、会計年度任用職員制度の導入により会計年度任用職員の給与費等が物件費から人件費へ計上することとなったため、前年度と比較し１．６ポイント減少し１１．３％となった。類似団体内平均と比較すると令和２年度において、２．３ポイント下回っているが、今後も物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率については、前年度と比較し０．５％減少し、８．３％となった。類似団体内平均と比較すると、令和２年度において、０．１ポイント下回っている。今後、子育て世帯への支援対策や経済的弱者への対策等により、扶助費の増加が見込まれているため、その動向を注視する。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率については、下水道事業会計、簡易水道事業会計繰出金を補助費へ計上したことに伴う減少により、前年度と比較し５．４ポイント減少し、９．０％となった。類似団体内平均と比較すると令和２年度において、３．９ポイント下回っている。前年度より減少したが、引き続き適正化を図るなど、普通会計の負担を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率については、下水道事業会計及び簡易水道事業会計への繰出金を補助費へ計上することになったことや、病院事業会計への繰出金の増加等により、前年度と比較し６．７ポイント上昇し２９．３％となった。類似団体内平均と比較すると令和２年度において、１４．４ポイント上回っており、ここ数年においても最も平均値との乖離がみられる。大学運営費交付金や下水道事業会計、病院事業会計への繰出金については、経営努力を促していくことで、運営費の適正管理を目指す。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率については定時償還金の減などにより、前年度と比較し０．８ポイント減少し、１１．７％となった。類似団体内平均と比較すると令和２年度において、５．５ポイント下回っているが、今後も引き続き公債費の縮減に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率については、人件費や補助費の増加により、前年度と比較し１．５ポイント増加し、７７．８％となった。類似団体内平均と比較すると令和２年度においては、３．７ポイント上回った。今後、重点的に補助費を削減するとともに健全な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、住民一人当たり２０１，７７４円となっており、令和２年度においては、特別定額給付金事務費及びふるさと応援寄附金事務業務費等により、前年度比１３４，５３３円増となった。民生費は、住民一人当たり１３８，４１６円となっており、平成２４年度から類似団体内平均値と比較して一人当たりコストが低い状況となっている。これは、類似団体と比べ社会福祉費や生活保護費等が低いことが要因と思われる。農林水産業費については、住民一人当たり１２，６２０円となっており、令和２年度においては中山間地域総合整備事業及び林業生産の基盤整備・山林の保全・災害予防を目的とする林業施設事業等により前年度比５，０１０円増となっているが、類似団体平均値を大きく下回った。教育費は、住民一人当たり９２，３２９円となっており、平成２４年度から類似団体内平均値と比較して高止まりで推移している。これは、主に公立大学法人運営費交付金によるものが要因と思われ、令和２年度については、ＧＩＧＡスクール構想に係る費用による増加もあるが、市内小中学校の空調設備設置の完了及び都留文科大学用地拡張事業に伴う補償金、県有財産売買代金等に係る費用による減少の影響で対前年度比２，７３８円減となった。災害復旧費については、住民一人当たり８５１円となっており、令和２年度については大きな災害がなく、対前年度比５５６円の減となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり６３８，６９３円となっている。主な構成項目である普通建設事業費は、橋梁修繕事業や防災行政無線デジタル化整備事業等の増加はあるが、公立大学法人都留文科大学用地拡張に伴う移転補償協定に基づく補償金及び県有財産売買代金等に係る費用の減少や小中学校の普通教室へのエアコン設置費用等の減少のため前年度比１９，４２６千円減となった。しかし住民一人当たりの費用は人口減少に伴い５８，８１２円となっており、前年度比４８４円の増となり類似団体平均値を下回った。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、事業の取捨選択を徹底していくことで、適正な執行を目指していく。扶助費は、住民一人当たり８８，３７８円となっており、類似団体内平均値と比較して一人当たりのコストが上昇傾向にある。これは、市内保育施設において類似団体と比べ民営が多く、委託児童運営費が多額となること等により高い水準となっている。今後も引き続き、運営費削減に向けて経営努力を促し、適正な運営費管理を目指す。人件費は、住民一人当たり７３，７３１円となっており、平成２４年度からは類似団体内平均値と比較して一人当たりのコストが低い状況となっている。令和２年度については会計年度任用職員制度の導入に伴い、前年度比８，５０７円の増となっている。補助費等は、住民一人当たり２１９，７１２円となっており、類似団体内平均値を上回っている。これは、主に公立大学法人運営費交付金によるものであると思われる。令和２年度は、下水道事業会計や病院事業会計への繰出金の増加などにより、類似団体平均値より高くなっている。今後も運営費削減に向けて経営努力を促していくこと等により、補助費等全体の減少を目指す。 |
基金全体（増減理由）基金全体としては、令和２年度末基金残高は8,258百万円となり、前年度比889百万円の増となった。主な要因としては、財政調整基金は積立額より取崩額の方が多くなり減少となったが、その他目的基金のふるさと応援基金等への積立額が大幅に増加したことにより前年度より増加となった。（今後の方針）財政状況を注視する中で基金の目的に沿い、将来を見据えた計画的な運用を行う。 | 財政調整基金（増減理由）本市では、決算剰余金の1/2を下らない額を財政調整基金へ編入することとしており、そのルールに準じて積立を行っている。令和２年度においては決算剰余金等による積立てより、取崩し額の方が大きくなったため減少となった。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るため、特定目的基金への積立を行うなど、財政状況を注視していく中で、適正な運用を行う。 | 減債基金（増減理由）減債基金については、平成26年度の取崩し以降積立を行っていないため、以降の増減はない（今後の方針）地方債の適正管理に努め、必要に応じて積立を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公立大学法人都留文科大学運営基金：大学の用地取得、教育研究費用や施設の建設費などに充てる資金を積み立て、公立大学法人都留文科大学の健全な財政運営を図ることを目的とした基金・ふるさと応援基金：ふるさと納税による寄附金を活用し、魅力あるまちづくりを推進するための基金・都留市公共施設整備基金：都留市長期総合計画に定める公共施設の老朽化による大規模修繕や更新などの将来的に発生する公共施設整備費に必要な資金を積み立てることを目的とした基金・都留市社会福祉基金：住民が主体となって行う福祉活動の活発化、その他福祉事業を推進することを目的とした基金・都留市職員退職手当金支給準備基金：都留市職員の退職手当に関する条例に基づき、職員の退職手当の資金を準備することを目的とした基金（増減理由）その他特定目的基金については、令和２年度末においては、5,708百万円となっており、前年度比1,083百万円の増となっている。主な増加要因としては、ふるさと応援寄附金の増加に伴うふるさと応援基金への積立額の増加や大学施設整備基金、公共施設整備基金が増加したことにより前年度から増加となった。（今後の方針）公共施設個別施設計画に基づく公共施設の大規模改修や更新などの財政負担に備え、公共施設整備基金への積立を行うなど、その他特定目的基金についても基金の目的に沿った計画的な運用を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、６６．６ポイントと類似団体内の平均値に比べ４．８ポイント高い数値となっている。これは、建築から相当年経過している建物が有形固定資産の大部分を占めているため、減価償却率が増加する傾向が続いていることが要因と思われる。令和２年度に個別施設計画を策定し、令和３年度に公共施設等総合管理計画の更新を行ったので、今後は計画に基づいた長寿命化改修や除却等を進める予定である。 | 債務償還比率の分析欄債務償還可能年数については４５７．２％と類似団体内平均値に比べ１９２．３ポイント低い数値となっている。全国平均及び山梨県平均と比較しても低い数値となっている。充当可能財源に当たる充当可能基金の増加や市債発行の抑制等が要因と考えられる。今後については建設費用に係る起債の発行や基金の繰入れによる充当可能基金の減が想定されるため数値を注視し、引き続き類似団体内平均値を上回らないよう、取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、4.2ポイントと類似団体内平均値に比べ低い数値にあり、有形固定資産減価償却率については、66.6ポイントと類似団体内平均値に比べ高い数値となっている。有形固定資産減価償却率については、近年、施設の長寿命化を図る修繕等を多く予定しており、建築から相当年経過している建物が有形固定資産の大部分を占めているため、高い数値となっており、今後、長寿命化を含めた大規模改修を検討していく中で、建設費用に係る起債の発行や基金の繰入れによる充当可能基金の減により、将来負担比率についても増加することが想定されるため、今後の新規の市債発行の抑制や公共施設整備基金への計画的な積み立てを行い、数値の健全化に向けて取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、類似団体内平均値に比べ低い数値であり、実質公債費比率については、類似団体内平均値より高い数値となっている。地方債の元利償還金については、類似団体よりも少なく、また普通交付税算入公債費も少ないことが地方債残高の減少を妨げているものと考えられ、類似団体に比べて実質公債費比率が高くなっている要因であると思われる。また、将来負担比率については充当可能基金の増額や分母である標準財政規模の増額、公営企業債等繰入見込額の減少に伴い減少しているものの、地方債の新規発行については有利な起債の発行に努めることとし、将来負担比率・実質公債費比率の数値の健全化を図っていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄橋梁・トンネルの有形固定資産減価償却率については、８１．９％となっており、類似団体内平均値に比べ１６．８ポイント高い数値となっている。これは、市内の橋梁について、令和１３年度には市内橋梁の約半数が建築後５０年を超えることとなるが、橋梁点検等に基づき橋梁の長寿命化を図ることとしており、合理的な維持管理を行うため、老朽化が進む橋梁が増加していることが要因であると考えられる。公営住宅の有形固定資産減価償却率については、６８．０％と類似団体内平均値に比べ６．２ポイント高い数値となっており、一人当たりの面積については類似団体内平均値より高い数値となっている。これは、平成１１年度の田原団地３号棟の新築や平成１７年度の古渡団地新築によるものと思われ、いずれの数値についてもプラス要因として働いているものと思われる。また、保育所においては、私立の保育所が多く、市立の保育所が１つのみとなっており、市立保育所が築２０年以上を経過しており、耐用年数を超過しているため、１００％となっている。また、学校施設においては、有形固定資産減価償却率が８１．０％となっており、類似団体内平均値に比べ、１８．９ポイント高い数値となっている。これは、市内の小中学校のほぼすべての施設が築３０年以上を経過していることが要因であり、今後、個別施設計画の中で優先順位を付けた長期的な長寿命化を図っていくこととしているため、今後も数値は増加傾向が続くものと思われる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館については、有形固定資産減価償却率が９９．０％となっており、類似団体内平均値と比べ４８．７ポイント高い数値となっている。これは、市内で唯一の市立図書館を有するまちづくり交流センターが建設から４０年以上を経過していることから、類似団体と比べ高い数値となっていると思われる。庁舎については、有形固定資産減価償却率が９９．７％となっており、類似団体内平均値と比べて４７．１ポイント高い数値となっており、また一人当たりの面積も０．１５８ポイント類似団体内平均を若干下回っている。これは、市役所庁舎が建築から５０年以上経過し、施設の老朽化が進んでいることが大きな要因として考えられ、一人当たりの面積については、人口は減少傾向にあるものの類似団体の庁舎と比べ、施設の面積自体が大きくないと思われることが要因であると考える。ただし、人口が減少傾向にあるため、数値（１人当たりの面積）は増加していくものと思われる。消防施設については、有形固定減価償却率が３０．３％となっており、類似団体内平均値と比較して２９．１ポイント下回っている。これは、平成２１年度に新庁舎へ建て替えを行ったことによるものであると考えられる。有形固定資産減価償却率については、庁舎、図書館及び体育館・プールについては類似団体内平均を大きく上回り、庁舎及び図書館については有形固定資産減価償却率９０％台となっている。施設の老朽化が進んでおり、令和２年度策定の個別施設計画、令和３年度更新を行った公共施設等総合管理計画を踏まえ、建て替え・長寿命化を含めた大規模改修・除却等を長期的な計画に基づき、適時対応していく必要があるものと考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産合計が89,207百万円となっており、対前年度比1,095万円の増となった。その内、固定資産が85,420百万円で対前年度比951百万円の増、投資その他の資産の基金が5,914百万円で前年度比1,083百万円の増となっている。内訳としては土地・建物等の有形固定資産が73,325百万円(資産全体の82%)となっており、中でも事業用資産としての土地が44,379百万円であり、次いでインフラ資産としての工作物が35,778百万円、有形固定資産のうち事業用資産の建物が30,271百万円となっている。また、他団体への出資金等の投資その他の資産が11,974百万円となっており、資産全体の13.4%を占めている。負債については、14,479百万円で対前年度比400百万円の増となった。固定負債としての地方債が10,977百万円で対前年度比226百万円の増となっており、負債合計の75.8%を占めている。建物は、老朽化が進み、維持管理等の将来的支出を伴うため、公共施設整備基金への計画的な積み立てを行うとともに、個別施設計画及び公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また、全体では、水道事業会計の水道管や病院事業会計の医療器具類等が有形固定資産に計上されることなどから、資産総額は一般会計等に比べ21,588百万円多い110,795百万円となり、負債については、企業会計の地方債等を加えることにより、一般会計等に比べ16,563百万円多い31,042百万円となっている。連結では、都留文科大学施設や土地開発公社の用地等が有形固定資産に計上されることなどから、資産総額は一般会計等に比べ28,995百万円多い118,202百万円となっており、負債は連結対象団体の地方債を計上するため、一般会計より18,427百万円多い32,906百万円となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は、16,904百万円となり、対前年度比4,453百万円の増となった。理由としては特別定額給付金給付事業により補助金等が対前年度比3,496百万円増加したためである。経常費用のうち、人件費等の業務費用は、6,766百万円、補助金等の移転費用は、10,138百万円であり、移転費用の方が業務費用より多くなっている。最も金額が大きいのは、補助費等が6,946百万円、次いで物件費が2,464百万円、社会保障給付が1,663百万円であり、3項目で純経常行政コスト16,475百万円の67.2%の割合となる。全体では、経常費用について、水道事業における給水収益や病院事業収益等を使用料及び手数料に計上しているものの、人件費等の業務費用が一般会計等より4,686百万円多い11,452百万円で対前年度比1,780百万円の増、補助金等の移転費用についても国民健康保険の負担金や介護保険の給付費等を計上しているため、一般会計等よりも3,962百万円多い14,100百万円で対前年度比2,629百万円の増となり、純経常行政コストは、5,341百万円多い21,816百万円となっている。連結では、連結対象団体の事業収益等を経常収益に計上したものの、物件費等の対前年度比1,540百万円の増により、純経常行政コストは、一般会計等から6,089百万円多い22,564百万円となっている。今後も高齢化が進むことによる補助費等の増加や、施設の老朽化に伴う施設更新や大規模修繕等の費用も増加することが想定されるため、継続的な経費削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源17,157百万円が純行政コスト16,461百万円を上回ったことから、本年度差額は696百万円増となり、純資産残高は74,728百万円となった。本年度は純行政コストが対前年度比4,549百万円増となったものの、税収等の財源が対前年度1,537百万円の増、国県等補助金の財源が新型コロナウイルス感染症の影響により対前年度3,953百万円の増により、純資産が増加となった。全体では、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、税収は一般会計等から1,491百万円多い12,349百万円となっており、本年度差額は701百万円増となり、純資産残高は一般会計等から5,025百万円多い79,753百万円となった。連結では、財源は一般会計と比べて税収等が933百万円多い11,791百万円となっており、本年度差額は693百万円増となり、純資産残高は一般会計等から10,567百万円多い85,295百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は、税収等収入等の業務収入が業務支出を上回ったため、1,824百万円となっており、投資活動収支については、公共施設等整備支出等の投資活動支出が投資活動収入を上回ったため、▲2,032百万円となっている。財務活動収支については、地方債等発行収入が償還支出を上回り、247百万円となっており、本年度資金収支額は、39百万円となったことから、本年度末資金残高は426百万円となった。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の給水収益等の計上はあるが、業務活動収支は一般会計等より506百万円多い2,330百万円となっており、本年度末資金残高は、1,738百万円となっている。連結では、都留市土地開発事業における公有用地売却収入や都留文科大学における授業料収入等が業務収入に含まれるため、業務活動収支は、一般会計等よりも1,073百万円多い2,897百万円となっている。また、財務活動収支では、地方債等発行支出が償還支出を上回ったため、190百万円となっており、本年度末資金残高は、2,858百万円となっている。経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況であるが、投資活動収支においては支出の方が多い状況である。施設の老朽化が進み、今後も投資的支出は増加していくと思われるため、公共施設整備基金への施設計画的な積み立てを行うとともに、個別施設計画及び公共施設等総合管理計画に基づき、施設の長寿命化、除却等を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額は、298.5万円と対前年度比7.1万円の増、類似団体平均値215.6万円を大きく上回っている。算定に用いる人口については、前年度より354人減となっており、人口は前年より低い数値となっている。歳入額対資産比率については、4.50年と対前年度比1.64年の減、類似団体平均値1.34年より高くなっている。新型コロナウイルス感染症の影響により、臨時的な歳入の増加により歳入額対資産比率が減少した。また、有形固定資産減価償却率については66.3%と対前年度比0.5%増、類似団体平均値62.2%より4.1%高くなっており、整備から30年以上経過する施設を多く抱えるため、減価償却率が進んでいることが要因であると考えられる。今後も個別施設計画、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、計画的な長寿命化、除却等を進めていくなど、公共施設の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、83.8%と対前年度比0.2%減、類似団体平均値71.2%より12.6%高くなっている。純資産及び資産合計を構成する項目のうち、数値としては大きな増減はなくほぼ横ばいとなっている。将来世代負担比率は、8.2%と対前年度比0.5%増、類似団体平均値18.0%より9.8%と大きく下回っており、類似団体に比べて地方債等の負債が比較的少ないことが要因であると考えられる。今後も地方債の新規発行額の抑制に努め、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、55.1万円と対前年度比15.7万円増、類似団体平均値56.0万円を0.9万円下回っている。特別定額給付金の影響により補助金等が増加し、行政コストが大幅に増加となった。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、48.4万円で対前年度比1.8万円増、類似団体平均値62.1万円を13.7万円下回っており、固定負債である地方債が類似団体と比較して低いこと等が、住民一人当たりの負債額が低くなっている要因であると考えられる。基礎的財政収支の業務活動収支については、税収等の業務収入で業務支出を賄えている状態であり、黒字となった。しかし、投資活動収支は赤字となった。基礎的財政収支は業務活動収支の増加により、885百万円増となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、2.5%であり対前年度比1.8%減であり、類似団体平均値を1.0ポイント下回っており、使用料及び手数料等の経常収益が類似団体より低いこと等が要因であると考えられる。今後も業務の見直し等を行うことで経常費用の抑制に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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