簡易水道事業
末端給水事業
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公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄類似団体と比較して依然として低い水準で推移しており、これは厳しい地域経済を反映しているものである。今後も企業誘致の促進や税の徴収率向上に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄分子となる経常充当一般財源は、扶助費や公債費の増加により増となったが、それ以上に分母となる経常一般財源が地方消費税交付金や臨時財政対策債の増加により増となったため、前年度と比較して０．１ポイントの減となった。今後は、大幅な税収増が見込み得ない中、普通交付税において市町村合併に伴う経過措置が縮小する見込であるため、経常一般財源が下振れする可能性が高い一方、経常充当一般財源については扶助費が高齢化の進行や国の子ども・子育て支援制度創設等により増加していくものと予想されることから、指数が上昇する厳しい状況が懸念される。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄平成２０年度以降増加傾向にあり、今年度においても類似団体平均を上回り、前年度と比較すると７，１９７円の増となっている。これは、除排雪経費の増や委託料の増が主な要因である。 | ラスパイレス指数の分析欄※今年度数値が未公表であるため、前年度数値を引用しています。本市では「行財政再建プログラム」に基づき、平成１５年度から平成１８年度にかけて独自の給与カットや手当の見直しを行い、その後も特殊勤務手当の縮減を実施してきたが、近年は類似団体平均を上回って推移している。国家公務員の時限的な給与減額の影響により大きく上昇した平成２３、２４年度よりは減少したものの、今後も人事院勧告や県人事委員会勧告等を踏まえ適正な給与水準への見直し等を行っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄これまで外部委託の推進や任期付き短期時間勤務職員の活用、新規職員の抑制などにより職員数の削減に取り組んできたところである。今後も「定員管理計画」に基づき、さらなる人員削減へ向け取り組んでいく。 | 実質公債費比率の分析欄前年度より１．５ポイント減少し、年々着実に改善しているものの、類似団体平均と比較して高い水準で推移している。これは平成５～６年度にかけての国の景気浮上対策に基づく各種公共事業の実施など、過去の市債借入に対する償還額が高い水準で推移していることによるものであるが、「行財政再建プログラム」実施以降、新規市債発行額の元金償還額以下への抑制、公営事業に対する繰出金や一部事務組合への負担金の抑制などに取り組み、平成２２年度に１８％を下回った。今後も引き続き指数の改善を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄前年度と比較すると１．４ポイント増加した。これは、地方債の現在高及び退職手当負担見込額が増加したことに加え、充当可能基金の額が減少したことが主な要因である。「行財政再建プログラム」実施以降、新規市債発行額を元金償還額以下へ抑制する取り組みにより減少傾向にあるが、類似団体と比較すると高い水準で推移しているため、今後も引き続き指数の改善を図っていく。 |
人件費の分析欄前年度より０．８ポイント減少し、類似団体平均と比較して低い水準となった。これは、一般職の定年退職者の減が主な要因である。今後も定年退職者数の変動により年度によって一定程度の増減が生じるものと予想されるが、「定員管理計画」の目標値に向け、計画的に人件費縮減の取り組みを進めていく。 | 物件費の分析欄前年度より０．４ポイント増加しているが、類似団体平均との比較では低い水準で推移している。今後、民間委託の推進等により増加する見込みであるが、引き続き、必要性・有効性の観点から見直しを行い、適正な管理に努めていく。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を下回っているが、前年度より０．９ポイント増加している。今後も、扶助費については少子高齢化の進行等に伴い増加していくことが見込まれるが、健康増進対策の充実などにより、扶助費の適正化に努めていく。 | その他の分析欄前年度と同値であり、類似団体平均を上回っている。今後は高齢化の進行に伴い、後期高齢者医療特別会計や介護保険特別会計に対する繰出金の増加が見込まれる。 | 補助費等の分析欄前年度より０．１ポイント減少し、類似団体平均を下回っている。一部事務組合における廃棄物処理施設整備への負担に伴い、今後増加する見込みであることから、引き続き、必要性・有効性の観点から見直しを行い、抑制に努めていく。 | 公債費の分析欄前年度より０．５ポイント減少しているが、類似団体と比較すると高い水準で推移している。これは平成５～６年度にかけての景気浮揚対策に基づく各種公共事業実施の市債借入に対する償還によるものである。今後も「公債費負担適正化計画」の進行管理を行いながら、公債費の適正な管理に取り組んでいく。 | 公債費以外の分析欄前年度より０．４ポイント増加したが、類似団体平均と比較して低い水準で推移している。今後も社会経済状況等に応じた事業の実施により一定程度の変動が生じるものと見込まれる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額において、最も構成割合の高い項目は民生費であり、住民一人当たり１６５，２５４円で、類似団体平均よりも高い水準で推移している。これは、施設型給付費・地域保育給付費や、生活保護費等の増が主な要因である。今後も少子高齢化の進行等に伴い増加していくことが見込まれるが、必要性・有効性の観点から見直しを行いながら民生費の適正化に努めていく。また、前年度と比較して大きく増減した項目は教育費で、住民一人当たり４９，４４９円（前年度比２６．０％増）となっている。これは、河東学園中学校建設事業費の増が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４２０，５１０円となっている。最も構成割合の高い項目は扶助費であり、住民一人当たり１０４，１１５円で、類似団体平均よりも高い水準で推移している。これは、施設型給付費・地域保育給付費や、生活保護費等の増が主な要因である。今後も少子高齢化の進行等に伴い増加していくことが見込まれるが、健康増進対策の充実などにより、扶助費の適正化に努めていく。また、前年度と比較して大きく増減した項目は普通建設事業費（うち新規整備）で、住民一人当たり２９，２７３円（前年度比８１．２％増）となっている。これは、ＩＣＴオフィス環境整備事業及び河東学園中学校建設事業の実施が主な要因である。 |
基金全体（増減理由）除排雪対策経費の財源として「財政調整基金」を取り崩したこと、繰上償還の財源として「減債基金」を取り崩したこと等により、基金全体では10億7,300万円の減となった。（今後の方針）新庁舎の整備に伴う「庁舎整備基金」の減により、基金全体は減少する見込みである。 | 財政調整基金（増減理由）除排雪対策経費の財源として取り崩しを行ったため。（今後の方針）今後も前年度決算剰余金の1/2の額を基本として積み立てるなど、財政調整基金残高の適正水準とされる標準財政規模の10％を安定的に確保することを目指した取り組みを継続していく。 | 減債基金（増減理由）繰上償還の財源として取り崩しを行ったため。（今後の方針）現時点では平成30年度以降の繰上償還を予定していないため、当面の間は積立てを行わない。 | その他特定目的基金（基金の使途）・庁舎整備基金：市庁舎の整備・国際的ふるさと会津創生基金：ふるさとづくり事業・公共施設維持整備等基金：公共施設の維持補修、保全、整備等（増減理由）・公共施設維持整備等基金：公共施設の維持整備の財源として7,800万円を充当した一方で、「公共施設等総合管理計画」の推進のため2億円を積み立てたことによる増。・国際的ふるさと会津創生基金：あいづっこ学力向上推進事業をはじめとするふるさとづくり事業に財源として充当したことによる減。・復興基金：戊辰150周年記念事業をはじめとする復興事業の実施に財源として充当したことによる減。（今後の方針）・庁舎整備基金：今後、新庁舎の整備が予定されているため、基金残高の減少が見込まれる。・復興基金：平成30年度に廃止予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄前年度と比較し、０．４ポイント増加となっている。類似団体平均は下回っているが、施設の老朽化が進んでおり、長寿命化や最適化を推進していく必要がある。 | 債務償還可能年数の分析欄類似団体と比較し、高い水準となっているため、公債費等の適正な管理に取り組んでいく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、類似団体と比較して高い水準で推移しているため、「公債費負担適正化計画」の進行管理を行いながら、引き続き公債費等の適正な管理に取り組んでいく必要がある。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を下回っているが、施設の老朽化が進んでおり、長寿命化や最適化を推進していく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率及び実質公債費比率については、類似団体と比較すると依然として高い水準で推移しているが、平成15年度の「行財政再建プログラム」実施以降、新規市債発行額を元金償還額以下に抑制する取り組みを継続してきたため、減少傾向となっている。今後も計画的な公債費負担及び将来負担の低減に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較すると、学校施設・公民館については、耐震化事業に伴い建替えを行った施設があるため、減価償却率が低くなっているが、児童館については、古い施設が多く、減価償却率が高い水準となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館については、平成２２年度に図書館と中央公民館を複合し、新しい施設を建設したため、減価償却率が低くなっている。一般廃棄物処理施設・庁舎の減価償却率については、類似団体平均より高い水準となっており、今後、施設の建替えが予定されている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から829百万円の増加となった。金額の変動が大きかったものは事業用資産であり、学校建設事業や市営住宅建設事業の実施などにより、1,723百万円増加した。また、負債総額は、前年度末から1,382百万円の増加となった。これは、大規模事業の実施により地方債の借入が増加したことや、預り金が増加したことによる影響が大きい。水道事業会計や国民健康保険特別会計などを加えた全体では、資産総額は、前年度末から1,800百万円増加し、負債総額は、前年度末から2,081百万円増加した。資産総額は、上水道管などのインフラ資産が加わるため、一般会計等と比べて37,170百万円多くなっているが、負債総額も17,664百万円多くなっている。会津若松地方広域市町村圏整備組合などを加えた連結では、資産総額は、前年度末から1,929百万円増加し、負債総額は、前年度末から1,943百万円増加した。資産の構成割合でみると、流動資産の割合が、一般会計等では4.2%であったのに対し、連結では6.4%となり、流動資産の比率が高くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は44,063百万円となり、前年度と比較して、1,988百万円の増加となった。これは、物件費や社会保障給付の増加が主な要因である。経常費用のうち最も金額が大きいのは、物件費等(13,424百万円)、次いで社会保障給付(10,155百万円)であり、経常費用の53.5%を占めている。経常収益は、1,227百万円であり、前年度と比較して、84百万円の増加となった。全体では、経常費用は70,331百万円となり、前年度と比較して2,667百万円の増加となった。経常費用のうち最も金額が大きいのは、補助金等(32,378百万円)であり、46.0%を占めている。これは、主に、国民健康保険などの特別会計と合わせたことにより、福島県国民健康保険団体連合会などへの負担金が加わり、補助金等が大幅に増加したためである。連結では、経常費用は84,075百万円となり、前年度と比較して、2,361百万円の増加となった。経常費用のうち最も金額が大きいのは、補助費等(42,086百万円)、次いで物件費等(18,181百万円)であり、経常費用の71.7%を占めている。純行政コストは、一般会計等と比較して、35,479百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コスト(43,166百万円)が税収等の財源(42,570百万円)を上回ったことから、本年度差額は▲596百万円となり、純資産残高は552百万円の減少となった。これは、純行政コストの増加(前年度比+2,146百万円)に対して、財源の増加(前年度比+771百万円)が少なかったためである。全体では、純行政コスト(66,280百万円)が税収等の財源(65,894百万円)を上回ったことから、本年度差額は▲386百万円となり、純資産残高は281百万円の減少となった。国民健康保険特別会計の保険税や、介護保険特別会計の保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて、税収等が14,965百万円多くなっている。連結では、純行政コスト(78,645百万円)が税収等の財源(78,533百万円)を上回ったことから、本年度差額は112百万円となり、純資産残高は14百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務支出が40,528百万円、業務収入が42,405百万円となり、業務活動収支は1,806百万円となった。支出の内訳では、社会保障給付の金額が多く、次いで物件費等、人件費となっている。前年度と比較すると、物件費等や社会保障給付の支出が増加しており、収支は1,231百万円の減少となった。投資活動収支については、投資活動支出が5,433百万円、投資活動収入が3,509百万円となり、1,924百万円となった。前年度と比較すると、基金の取り崩しが多かったため、558百万円の増加となった。財務活動収支については、地方債発行収入(5,024百万円)が地方債等償還支出(4,807百万円)を上回ったことから、207百万円となっており、本年度末資金残高は、前年度末から89百万円増加し、2,208百万円となった。全体では、業務支出が64,985百万円、業務収入が68,649百万円となり、業務活動収支は3,591百万円となった。投資活動収支については▲2,960百万円、財務活動収支については、地方債発行収入(5,680百万円)が地方債等償還支出(5,524百万円)を上回ったことから、150百万円となっており、本年度末資金残高は、前年度末から781百万円増加し、5,053百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額と歳入額対資産比率は、類似団体平均を下回っており、資産の形成度が低いと言える。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を下回っているが、施設の老朽化が進んでおり、長寿命化や施設保有量の適正化を推進していく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っており、類似団体より負債の割合が高いと言える。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っているため、地方債の適正管理に努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を上回っており、また、前年度と比較しても増加している。純行政コストにおいては、物件費等や社会保障給付の占める割合が大きくなっており、今後、少子高齢化の進行に伴い、社会保障給付の増加が見込まれるため、健康増進対策の充実や制度の見直しなどにより、社会保障給付の適正化に努めていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を上回っているため、地方債の適正管理に努める必要がある。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、▲807百万円となっており、類似団体平均を下回っている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して公共施設等の整備を行っているためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は、比較的低くなっている。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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