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簡易水道事業
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財政力指数の分析欄類似団体平均は上回っているが、全国平均及び静岡県平均を下回っている。財政力指数は年々減少傾向にあり、前年度比0.2ポイント減少。その主な要因として、人口減少や地価の下落による市税の減少の影響で基準財政収入額が減少している一方で、大型事業の実施による地方債残高の増加の影響で公債費が増加し基準財政需要額が増加していることが挙げられる。今後も歳入の増加は見込めないことから、歳出の抑制策などを推し進めるなど財政の健全化に努める。 | |
経常収支比率の分析欄経常収支比率はここ令和元年度まで増加傾向であったが、令和2年度に減少し、令和3年度においても4.4%と大幅に減少し類似団体平均、全国平均及び静岡県平均のいずれも上回った。その要因として、物件費や扶助費の経常経費が増加した一方で、新たな算定基準の追加による普通交付税の増や地方特例交付金の増など経常一般財源も増加したことによる。今後も既存事務事業の見直しを進め経常経費の削減に努める。 | |
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄1人当たりの人件費・物件費等決算額は、類似団体平均、全国平均及び静岡県平均のいずれも上回っている。その要因として、焼却処理委託料の増等により物件費が増加していること、また、合併以前から保有している公共施設が多く、その維持管理に費用を要していることや、広い市域面積により住民サービスを維持するため支所を配置していることにより、その人件費や維持管理費が増加していることが挙げられる。今後は公共施設再配置計画等に基づく施設の適正化を推進することにより、人件費や物件費の削減を図る。 | |
ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均および全国市平均と比較し低い数値となっている。令和2年度から横ばいとなっている一方で、類似団体平均数値は上昇し、当市との差が拡大傾向となっている。 | |
人口1,000人当たり職員数の分析欄町の合併により広い市域面積を有していることで、住民サービスが低下しないよう旧町地区ごとに支所を設置していることから職員数が多い傾向にある。今後も財政状況と住民サービスとの均衡を勘案しながら適正な定員管理を行っていく。 | |
実質公債費比率の分析欄類似団体平均は下回っているが、全国平均及び静岡県平均を上回っており、平成29年度から上昇傾向にあるものの、令和3年度においては0.1ポイント減少。主な要因として公営企業債の償還に係る繰出金の減少が挙げられる。今後、新市建設計画に基づく大型事業の実施により償還額が増加し、実質公債費比率が上昇することが見込まれるが、事業計画の精査等による起債額の抑制を図り、財政の健全化に努める。 | |
将来負担比率の分析欄将来負担比率は類似団体平均、全国平均及び静岡県平均のいずれも上回っており、令和2年度より1.2%増加している。その要因として、新ごみ処理施設整備事業及び公的病院移転新築事業による合併特例債の増などにより地方債発行額が償還額を上回ったため地方債現在高が増加したことが挙げられる。今後も引き続き、新市建設計画に基づく大型事業の実施により地方債残高の増加が見込まれることから、事業計画の精査等による起債額の抑制を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費における経常収支比率は前年度に比べて2.1ポイント減少し類似団体平均、全国平均及び静岡県平均のいずれも下回っている。主な要因としては、上位職級職員の定年退職等に伴い職員給が減少したことが挙げられる。 | |
物件費の分析欄前年度に比べ0.2ポイント減少しているものの、類似団体平均、全国平均及び静岡県平均のいずれも上回っている。主な要因として、合併により保有している公共施設が多いことに加えて老朽化が進んでいることにより、維持管理費に要する経費が多いことが挙げられる。今後は公共施設再配置計画に基づく施設の適正化を推進し、物件費の縮減を図る。 | |
扶助費の分析欄扶助費の経常収支比率は前年度に比べて0.2ポイント上昇しているものの、類似団体平均、全国平均及び静岡県平均のいずれも下回っている。主な上昇の要因として障害者サービスの利用増により障害者給付費が増加していることによる。 | |
その他の分析欄類似団体平均、全国平均及び静岡県平均のいずれも下回っている。前年度と比べて1.1ポイント減少している一方で、繰出金自体は増加している。増額の要因としては、介護保険給付費の増に伴う介護保険特別会計繰出金の増加が挙げられるものの、保険料の適正な設定など繰出金の抑制に努める。 | |
補助費等の分析欄全国平均値および静岡県平均値、類似団体平均値を上回っている。前年度と比べ補助費等一般財源が増額している一方で、経常収支比率は0.8ポイント減少している。主な増額要因として、広域廃棄物処理施設組合負担金の増額が挙げられるが、経常収支比率の全体の減少と併せ、扶助費の増額により経常収支比率の割合の変更となったものによる。 | |
公債費の分析欄公債費の経常収支比率は全国平均値および類似団体平均値、静岡県平均値を下回っており、公債費決算額は前年度と比べ増加している一方で前年度と比べて0.4ポイント減少している。主な要因として経常収支比率全体の減少や扶助費や補助費等の増額による構成比率の減少によるものである。 | |
公債費以外の分析欄類似団体平均、全国平均及び静岡県平均のいずれも下回っている。前年度と比べて1.1ポイント減少している一方で、繰出金自体は増加している。増額の要因としては、介護保険給付費の増に伴う介護保険特別会計繰出金の増加が挙げられるものの、保険料の適正な設定など繰出金の抑制に努める。 |
主な構成項目のうち、総務費は住民一人当たり138,911円となっており、前年度と比べて80,574円の大幅な減額となっている。主な要因としては、新型コロナウイルス感染拡大の影響による営業自粛協力金や特別定額給付金の皆減が挙げられる。衛生費は住民一人当たり152,376円となっており、前年度と比べて80,471円の増額となっている。主な要因としては、公的病院移転新築補助の新設や広域廃棄物処理施設組合の負担金の増が挙げられる。消防費は住民一人当たり50,580円となっており、前年度と比べて18,415円の増額となっている。主な要因としては、同報系行政無線整備や松原公園津波避難複合施設整備事業費等の増が挙げられる。教育費は住民一人当たり70,685円となっており、前年度と比べて15,811円の増額となっている。主な要因としては、新中学校整備事業費の増が挙げられる。公債費は、一人当たり56,416円となっており、平成29年度から逓増している。今後も新市建設計画に基づく大型事業の実施により地方債残高が増加することが想定されるため、事業計画の精査等による起債額の抑制を図り、財政の健全化に努める。
歳出決算総額は、住民一人当たり765,588円となっており、前年度に比べて33,238円の増額となっている。主な構成項目である補助費等は一人当たり188,809円となっており、類似団体平均値および静岡県平均と比べ高い数値となっているものの、前年度と比べ減少している。その要因として、広域廃棄物処理施設組合負担金の増額がある一方で、新型コロナウイルス感染拡大の影響による営業自粛協力金や特別定額給付金の皆減により全体として減少したことが挙げられる。物件費は一人当たり、106,587円となっており、平成30年度から逓増している。その要因としては、保有する公共施設の老朽化に伴う維持管理業務委託料が増加によるものであり、今後も公共施設適正化計画に基づく施設の適正化を図り、歳出抑制に努める。災害復旧事業費は、令和2年度に繰り越している令和元年度災害復旧工事が完了したことから令和3年度一人当たり6,649円と大幅に減少している。公債費は、一人当たり56,416円となっており、平成28年度から逓増しており、また、普通建設事業費(うち新規整備)についても令和3年度に繰越実施した同報系防災無線デジタル化工事費や新中学校整備事業費等により一人当たり38,305円に増額している。今後も新市建設計画に基づく大型事業の実施により地方債残高が増加することが想定されるため、事業計画の精査等による起債額の抑制を図り、財政の健全化に努める。
分析欄令和3年度は、令和2年度に引き続き、新型コロナウイルス感染症対策による臨時財政需要があったため歳入歳出ともに増加した。その結果、標準財政規模に対する実質収支額の比率は13.64%となり、前々年度から増加した前年度より、更に0.84ポイント増となっている。また、令和2年度決算剰余金増加に伴う財政調整基金積立額の増より、標準財政規模に対する財政調整基金残高の比率は40.12%となり、前年度と比べて5.12ポイント増となっている。実質単年度収支については、新型コロナウイルス感染拡大の影響による事業未執行などにより歳出が抑制されたことや、基金からの取り崩し額が減少したことにより、7.73%と大幅な増となった。 |
分析欄国民健康保険特別会計は、国民健康保険税の減があるものの、県支出金の増などにより歳入が前年度に比べて増加した一方で、保険給付費の増などにより歳出が前年度に比べて増加した。全体として歳入が上回り、実質収支額が前年度に比べて増加したことで標準財政規模比は0.92%と前年度に比べて0.24ポイント上昇した。介護保険特別会計は、保険給付費の増などにより歳出が前年度に比べて増加したものの、介護保険料の収入額の増および国庫支出金の増などにより歳入が前年度に比べて増加したことにより、実質収支額が前年度に比べて増加し、標準財政規模比で1.67%と前年度に比べて1.45ポイント増加した。水道事業会計は、流動資産の増により資金余剰額が前年度に比べて増加し、標準財政規模比で7.57%と前年度に比べて0.52ポイント増加した。下水道事業会計は、流動資産の増に加え流動負債の減により、標準財政規模比で2.39%と前年度に比べて0.31ポイント増加した。 |
分析欄元利償還金については、平成29年度に実施した土肥小中一貫校整備事業や令和2年度の消防ポンプ車購入事業に起債した地方債の償還開始に伴い増加した。一方で下水道会計の借入金償還額が減少したことにより、繰入金が減少した。算入公債費等については、算入対象となる道路橋梁費や下水道費などの地方債償還金が減少したことにより減額となった。今後、新市建設計画に基づく事業実施により地方債残高が逓増し、元利償還額も増加していくことが想定されるため、事業計画の精査等による起債額の抑制を図り財政の健全化に努める。分析欄:減債基金満期一括償還地方債は利用していない。 |
分析欄将来負担額は、広域廃棄物処理施設組合負担金や新中学校整備事業等に係る合併特例債の増などにより地方債現在高が増加したことに伴い前年度に比べて3,275百万円の増額となった。一方で充当可能財源等は、令和2年度剰余金の増による財政調整基金積立金のへ510万円積立てるなどにより充当可能基金が増加したことに伴い前年度に比べて2,432百万円の増額となった。今後は、新市建設計画に基づく事業の実施に伴う地方債現在高の増加に加えて、財源不足補填による基金の取り崩しにより将来負担比率の分子が増加することが想定されるため、事業の精査による地方債借入額の抑制と事務事業の見直し等による基金取崩額の抑制を図り健全な財政運営に努める。 |
基金全体(増減理由)令和3年度末の基金残高は、普通会計で9,463百万円となっており、前年度から610百万円の増加となっている。地域振興基金に係る起債の償還に充てるため減債基金を69百万円、ふるさと納税で寄附を受けた使途目的の事業に充てるためふるさと伊豆市応援基金を330百万円取り崩すなど基金全体で667百万円を取り崩しを行った一方で、決算剰余金やふるさと納税寄附金を積み立てたため、基金全体の積立額は1,277百万円となった。令和2年度決算剰余金の増加に伴い財政調整基金に691百万円、ふるさと納税で寄附を受けた使途目的の増額により、ふるさと伊豆市応援基金に529百万円積立てたことが主な要因である。(今後の方針)基金の使途を明確化するために、個々のその他特定目的基金への積み立てを優先する。 | |
財政調整基金(増減理由)令和3年度末の基金残高は、4,323百万円となっており、前年度から610百万円の増となっている。主な要因は令和2年度決算剰余金の増加に伴い決算剰余金の2分の1相当額681百万円を財政調整基金に積立たための増である。(今後の方針)災害等不測の事態への備えのため、20億円程度の基金残高を維持することとしている。 | |
減債基金(増減理由)令和3年度の基金残高は614百万円となっており、67百万円の減少となっている。主な要因は基金運用による利子2百万円を積立てたが、平成30年度に造成した地域振興基金に係る合併特例債の元利償還金の財源とするために、69百万円を取り崩したことにより減少した。(今後の方針)新市建設計画に基づく事業の実施により公債費の増加が見込まれるため、決算剰余金を積み立てていく。 | |
その他特定目的基金(基金の使途)・地域振興基金:市民の連帯強化又は地域振興に要する経費の財源に充てる。・ふるさと伊豆市応援基金:ふるさとへの愛着のある個人又は団体から寄附金を募り、その寄附金を活力に満ちた地域づくり事業の財源に充てる。(増減理由)・地域振興基金:地域づくり協議会への補助金等、地域振興に資する事業への充当により98百万円の減少となっている。・ふるさと伊豆市応援基金:令和元年度の寄附金の一部である330百万円を寄附者の指定する事業へ充当したことによる取崩を行ったが、寄附額の増額により529百万円積立てたことにより、199百万円の増となっている。(今後の方針)・地域振興基金:基金の運用益や借り入れた合併特例債の償還額の範囲内で地域振興に資する事業の財源に充てる。・ふるさと伊豆市応援基金:ふるさと納税に対する返礼品の拡充や寄附者に対する利便性の向上に取り組むことで積立金(寄附金)の増加を目指す。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市の有形固定資産償却率は全国平均、静岡県平均、類似団体平均と比較し低い比率となっており、合併以降のインフラ整備や施設整備などにより現状所有資産は比較的新しい資産が増加していることが原因となる。その反面、合併以前からの施設等も多く抱えていることや類似団体との有形固定資産減価償却率の差も縮小していることも踏まえ、今後公共施設等総合管理計画や統廃合の検討、長寿命化等の計画に基づき老朽化施設の早期解体の着手や改修を計画的に実施する必要がある。 | |
債務償還比率の分析欄伊豆市の債務償還比率は令和3年度全国平均および県平均を上回る率となった。原因として分子である将来負担額のうち地方債発行額の増が影響している。 | |
分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当市の将来負担比率は令和元年度に急増し、令和3年度は類似団体平均値が減少している中、当市については上昇しており、平均より高くなった。原因として大型建設事業費やインフラ整備に係る地方債発行増などのためである。有形固定資産減価償却率は類似団体平均よりも低いものの、減価償却累計額の増額と合わせ上昇している。今後も大型事業を抱える当市においては有形固定資産減価償却率の上昇も考慮すると、将来負担比率は上昇すると見込まれる。老朽化した資産の長寿命化も検討しつつ2つの数値も注視していく必要がある。 |
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分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析当市の実質公債費比率については類似団体平均よりも低いものの、前年比0.1ポイント減少。国の財政計画に基づく臨時財政対策債発行抑制などによる地方交付税の増などに伴い基金など起債充当可能財源の増が原因である。しかしながら、以降も新市建設計画に基づく大型事業も予定されており、税収等では賄うことができない財源は今後も起債等に頼らざるを得ないこともあり、将来負担比率は逓増していることから、今後の実質公債費比率は横ばいもしくは上昇が見込まれる。 |
当市では「認定こども園・幼稚園・保育所」については令和2年度にこども園新築が行われた一方で、令和3年度旧園舎に係る固定資産の除却控除を行ったため一人当たりの面積は減少となった。有形固定資産全体として人口減少により一人当たりの延長や面積は増加しているものの、「公営住宅」、「橋りょう・トンネル」において有形固定資産減価償却率が高く、特に「橋りょう・トンネルについては類似団体および県平均より数値が高いことから長寿命化の対策を講じる必要がある。「市営住宅」については従前からの施設等の更新は行われていないことにより令和3年度において有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回った。「学校施設」についても類似団体および全国、県平均より有形固定資産減価償却率は高い。多くの校舎は築年数が数十年経過しているものの、学校再編成により統合済みの学校については長寿命化等実施したものの有形固定資産減価償却率は逓増となっている。今後、統合など学校再編成方針に基づき長寿命化など施設改修を実施する必要がある。なお、「道路」については、平成16年の旧町合併後に整備した道路台帳を基準に固定資産台帳を作成したことにより、取得年度が平成19年度としているため比較的新しい施設として有形固定資産減価償却率が低い数値となっている。また、「港湾・漁港」施設については「道路」に区分できる固定資産について施設分類を令和3年度において見直したことにより、有形固定資産減価償却率の大幅増および一人当たり有形固定資産額は減少した。
施設一人当たり面積全体は人口減少に伴い逓増している。「図書館」については一部施設改修整備により有形固定資産減価償却率は減少している。当市における減価償却率については「市民会館」(86.0%)、続いて「福祉施設」(82.3%)、「体育館プール」(75.5%)の順に償却率が高く、特に老朽化が進んでいることが分かる。特に市民会館は86.0%と高い償却率となり早急に対策が必要である。体育館プールについては老朽化が著しい建物について整理を実施しているものの、未だ類似団体平均よりも有形固定資産減価償却率は高いことから、今後継続となる施設の長寿命化工事を順次行っていくなど適正管理に努める。
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