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財政力指数の分析欄近年は類似団体平均との差がなく横ばいで推移していたが、平成２９年度は前年度より０．２改善され、類似団体平均を０．０４上回った。今後も、歳出の徹底的な見直しを実施するとともに、税収の徴収率向上対策を中心とする歳入確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄昨年度と比較すると横ばいであるが、前年度の９２．９％と比較すると０．１％悪化している。今後も事業評価等による事務事業の見直しを進め、優先度を厳しく点検し精査することで、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を下回っているのは、類似団体に比べて職員が少なく、人件費が大きく抑えられていることが原因である。しかしながら、物件費については類似団体平均を上回っているため、今後も経費の削減に取り組み、現在の水準を維持するように努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を上回る１００．３となっており、全国平均よりも高い水準にあるため、より一層の給与体系の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄過去からの職員数抑制対策により、類似団体平均を大きく下回る４．７９人となっている。今後も、住民サービスの向上に努めるとともに、より適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度の０．１％と比較すると０．９％悪化したものの、類似団体平均を大きく下回る１．０％となっている。第２土地区画整理事業など大規模の起債事業によるものである。今後も、緊急度、住民ニーズを把握し、的確な事業を選択することで、地方債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額よりも基金などの充当可能財源等が上回り、将来負担比率がない状況である。この理由としては、地方債の繰り上げ償還による地方債残高の減や、財政調整基金及び減債基金の積み立てによる充当可能基金の増額等が挙げられる。今後も公債費等義務的経費の削減を中心とする行財政改革を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄類似団体と比較すると、人件費に係る計上収支比率は２．０％を下回っている。これは、早くから業務の外部委託に積極的に取り組み、事務の効率化や職員定数の抑制に努めてきた結果である。今後も住民サービスを低下させることのないように配慮しながら、事務の効率化や適性な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均より率が高いのは、指定管理者制度の導入により、社会教育施設の管理・運営を教育振興公社に委託しており、本庁で管理・運営を行えば人件費に計上される経費が物件費で計上されていいるためである。 | 扶助費の分析欄年々増加傾向にあったが、平成２９年度は福祉医療費の中学生への対象拡大（町単独事業）により増となった。今後も社会保障と税の一体改革等による扶助費の上昇が懸念されるため、各種手当・サービス等の見直しを進めていくことで、より一層の改善に努める。 | その他の分析欄類似団体平均と比較すると、経常収支比率は０．９％下回っている。その他の経常収支比率はおおむね横ばいで推移している。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を１．９％上回ったが、昨年度から１．５％減少している。これは、消防事務委託費負担金や下水道会計補助金が減少したことことなどによる。 | 公債費の分析欄公債費にかかる経常収支比率は、今年度は類似団体平均を０．２％上回った。、大型事業のピークに差し掛かり、起債額の増加とともに償還額が増加していることが主な要因である。今後数年は公債費の増加が見込まれるが、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、地方債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均と比較すると、今年度の経常収支比率は．２．１％上回っている。今後も、事業評価等による事務事業の見直しを進め、事務事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事務事業については計画的に廃止・縮小するなど、経常経費の削減を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄土木費の金額が類似団体平均よりも高いのは、時津中央第２土地区画整理事業や日並左底線道路事業、子々川日並線道路事業など、大型のインフラ整備工事を進めているためである。商工費の金額が平成２７年度から高くなっているのは、主にふるさと納税関連事業の増額によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄類似団体平均と比較すると、人件費に係る住民一人当たりのコストは大幅に下回っている。これは、早くから業務の外部委託に積極的に取り組み、事務の効率化や職員定数の抑制に努めてきた結果である。また、障害者自立支援給付費の増加や福祉医療費の拡充などにより、扶助費が増加している。さらに、時津中央第２区画整理事業や日並左底線道路事業、子々川日並線道路事業など、大型のインフラ整備工事を進めているため、普通建設事業費も増加している。 |
基金全体（増減理由）減債基金を1億5,028万円積み立てたことなどにより、基金全体としては2億1,500万円の増となった。（今後の方針）景気の動向に伴う町税収入の変動や、公共施設の老朽化対策、社会保障関係経費の増大など、将来の歳入減少や歳出増加への備えとして基金を積み立てているものの、交付税の交付額の減少などにより今後は収支不足となる見込みで、基金を取り崩すこととしている。これからも長期的視野のもとで計画的に活用を行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）前年度決算剰余金を3,841万円、預金利子を10万円積み立てたことにより増加した。（今後の方針）複数年度にわたる大規模な建設事業の経費、年度間の財源調整や予測できない災害が発生した場合など、必要に応じて活用する。 | 減債基金（増減理由）前年度決算剰余金を1億5,000万円、預金利子を28万円積み立てたことにより増加した。（今後の方針）今後も町税収入の変動などにより、地方債の償還の財源が著しく不足した場合などに活用する。 | その他特定目的基金（基金の使途）用地取得等基金：土地の取得及び大規模な建設事業の施行に伴う財源に充てるため町有施設維持補修基金：公共施設の補修に伴う財源に充てるため地域福祉基金：地域福祉の向上を図るためとぎつっ子の夢を育む基金：子どもたちの夢を育む事業に充てるためふるさとづくり基金：まちづくりの活動の支援及びひとづくりを図るため（増減理由）用地取得等基金：財産売払収入を721万円、預金利子を34万円積み立てたことにより増加した。とぎつっ子の夢を育む基金：とぎつっ子の夢を育む補助金に689万円、とぎつっ子の教育環境を整備する基金に2,165万円、地域活動等支援事業に535万円充当した。一方で、環境整備協力費を4,329万円、預金利子を3万円積み立てたことにより増加した。ふるさとづくり基金：ふるさとづくり事業に244万円を充当したことにより減少した。（今後の方針）用地取得等基金：平成31年度に行う学校施設整備事業に充当する予定である。とぎつっ子の夢を育む基金：平成31年度にとぎつっ子の夢を育む補助金、とぎつっ子の教育環境を整備する基金、地域活動支援事業に充当する予定である。ふるさとづくり基金：平成31年度のふるさとづくり事業に充当する予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２８年度の有形固定資産減価償却率は類似団体より低い水準となっているが、１９７０年代から１９９０年代に整備された建築物が多いことから、今後１０年間に大規模改修等の補修時期を迎えるものが多いと予想される。本町では平成２９年３月に公共施設等総合管理計画を策定しており、計画に基づいた施設の維持管理を進めている。 | 債務償還可能年数の分析欄本町の債務償還可能年数は類似団体よりも低くなっている。平成２９年度以降も大規模な事業を予定しており、平成２８年から地方債現在高が増加に転じているため、必要な地方債のみの発行に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を下回っている。また、将来負担額よりも基金などの充当可能財源等が上回り、将来負担比率がない状況である。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、前年の0.1％から0.9％悪化したものの、類似団体平均を大きく下回っている。今後も、緊急度、住民ニーズを把握し、的確な事業を選択することで、地方債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄平成２８年度において類似単体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設や保育所等であり、特に低くなっている施設は、道路、橋りょう・トンネルである。学校施設については更新時期を迎えている施設もあるため、今後策定予定である個別施設計画に基づき整備を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄平成２８年度において有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は図書館となっている。昭和５３年に取得したため耐用年数の５０年に近づいており、今後策定する個別施設計画に基づき、維持管理を行う。また、一般廃棄物処理施設の有形固定資産減価償却率が特に低くなっているのは、平成２７年に取得した「クリーンパーク長与」の未償却分が多いことによる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,601百万円の減少となった。金額の変動が大きいものは事業用資産とインフラ資産であり、事業用資産は、浄化槽整備事業特別会計へ資産を移管したことにより1,220百万円減少し、インフラ資産は、償却開始時期の変更を行っているため、減価償却費が増加したことにより、281百万円減少した。負債については、区画整理事業や道路事業等の大型のインフラ整備工事のため、新たに地方債を発行したことなどにより増加している。今後も、大規模事業を予定しているが、新規に発行する地方債の抑制を行い、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は10,754百万円となり、前年度比207百万円の増加(+2%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は5,087百万円、補助金や社会保障給費等の移転費用は5,667百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは補助金等(2,553百万円、前年度比▲60百万円)、次いで社会保障給付(1,390百万円、前年度比+60百万円)であり、純行政コストの36.6%を占めている。今後も高齢化などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(9,827百万円)が純行政コスト(10,383百万円)を下回っており、本年度差額は▲556百万円となり、純資産残高は2,035百万円の減少となった。引き続き、地方税の徴収業務の強化等による財源の確保に努める。純資産残高の減少は、一般会計から浄化槽整備事業特別会計に資産を移管したことなどによる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は33百万円となり、平成28年度の▲203百万円からプラスに転じた。これは、業務費用支出等は増加したものの、税収等収入の345百万円の増などにより、業務収入が562百万円増加したことによる。財務活動収支については、地方債の発行額地方債償還支出を上回ったことから、416百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から205百万円増加し、823百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況有形固定資産減価償却率については、昭和35年以降に整備された資産が多く、更新時期を迎えていないことなどから、類似団体より低い水準にある。老朽化した施設については、公共施設等総合管理計画に基づく長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、類似団体を下回っており、また、昨年度と比べて1.3%増加している。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、財政的に有利な地方債を活用するなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均より、上回っており、昨年度から増加(+22,092万円)している。施設型給付費や後期高齢者医療療養負担金など、社会保障給付が増加しているため、事業の見直しなどによりコストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が基金の取崩収入及び基金積立金支出を除いた業務活動収支の黒字分を下回ったため、68百万円となっている。類似団体を上回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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