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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄景気の緩やかな回復により市民税等は増収傾向にあることから、基準財政収入額は増加傾向にある。一方で、市町村の姿の変化に対応した交付税算定の見直し等により、基準財政需要額も増加傾向にあるため、指数は前年度から変化していない。現在、自主財源確保のための積極的な企業誘致や、市税の徴収率向上に取り組んでいるところであり、今後も引き続き、財政基盤の強化を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄退職手当の増加による人件費の増や、私立保育園への運営委託費の増加に伴う福祉関係経費の増等により、比率は悪化している。財政運営健全化計画や定員管理計画に基づき、市税等の自主財源の確保や事務事業の見直し、内部管理経費等をはじめとする経常的経費の削減及び適正な定員管理に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を上回っているのは、主に人件費が要因となっている。退職者の増加による退職手当の増加等が影響している。定員管理計画に基づき、適正な定員管理に努めるとともに、内部管理経費の節減に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄職員給与水準の適正化のため、一般職員の給料を職責に応じて０．８％～２．５％減額する給料抑制措置を行い、類似団体平均と同水準を維持している。今後も引き続き、適正な給与水準を維持できるよう努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄退職者の不補充など、職員数の抑制に取り組んできたが、平成２２年１月に阿東町と合併し、職員数が増加したことなどが主な要因となり、類似団体平均を上回る７．８１人となっている。今後も引き続き、定員管理計画に基づき適正な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄公債費は増加しているものの、交付税措置の割合が増えたことから、比率は改善している。今後は、大型建設事業実施の影響から公債費は増加する見込みであるが、建設事業の平準化や事業費の圧縮、交付税措置率の高い有利な起債を活用することにより、公債費の圧縮に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄充当可能基金の増により、比率は年々改善している。一方、地方債の現在高や退職手当負担見込額は増加しており、将来負担額は上昇傾向にある。今後、大型建設事業実施の影響から地方債残高はさらに増加し、各基金の活用により基金残高は減少する見込みであることから、比率が悪化すると予測されるが、事業費の精査、交付税措置の高い有利な起債を活用することにより、将来負担の軽減に努めていく。 |
人件費の分析欄定員管理計画に基づき、適正な定員管理を行っているが、退職者の増加に伴う退職手当の増により平成２８度から０．５ポイント増加している。今後も引き続き適正な定員管理に努めていく。 | 物件費の分析欄財政運営健全化計画に基づき、内部管理経費の縮減に取り組んできたことから、類似団体平均を下回る１３．５％となっている。今後も引き続き、物件費の縮減に努めていく。 | 扶助費の分析欄国施策の臨時福祉給付金制度の終了等、減額要因があったものの、定員拡充などから私立保育園運営費等が増加となり、数値は０．８ポイント上昇している。しかし、類似団体と比較すると、数値は低い水準を維持しており、今後も、社会情勢の変化や市としての役割を踏まえ、適正な執行に努めていく。 | その他の分析欄基準内の繰出を原則とし、特別会計の健全化に取り組んできたことから、類似団体平均を下回る１３．２％となっている。今後も基準内繰出金を原則とし、縮減に努めていく。 | 補助費等の分析欄補助金見直し基準に基づき、適正な執行に努めてきたことから、類似団体平均を下回る７．６％となっている。今後も引き続き、適正な執行に努めていく。 | 公債費の分析欄償還期間を圧縮した借り入れ等の実施により、公債費の縮減に取り組んでいるものの、類似団体平均を６．５ポイント上回る１９．６％となっている。これは、平成１７年度の合併以降、合併特例債を活用したした事業を多数行っていることや、近年、大型の整備事業が集中したこと等が影響し、地方債の現在高が増加したためである。今後も将来の財政見通しを踏まえ、建設事業の平準化や事業費の圧縮などにより、公債費の縮減に努めていく。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均と比較して、８．２ポイント下回っており、物件費や扶助費などが類似団体より少ないことが影響していると考えられる。今後も引き続き適正な執行と人件費の削減、内部経費の縮減などに努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄農林水産業費は、住民一人当たり１５，８９９円となっており、類似団体の中で最も高い水準となっている。また、商工費についても、住民一人当たり１６，８６７円となっており、類似団体の中では比較的高い水準となっている。これらは、畜産農家支援事業や中山間地域活性化対策事業等に係る支出や、ふるさと産品営業推進事業等に係る支出が大きな割合を占めており、いずれも、重点施策として、地域資源を活用した経済の活性化に取り組んでいることによるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費は住民一人当たり６９，１０９円となっており、類似団体と比較して高い水準となっている。これは、平成２２年１月に阿東町と合併し、職員数が増加したことが主な要因である。これまで、退職者数の不補充など、職員数の抑制に取り組んできたが、今後も引き続き、定員管理計画や財政運営健全化計画に基づき、職員の定員適正化やＩＣＴの活用などを行い、縮減に努めていく。普通建設事業費についても、住民一人当たり６６，７５４円となっており、類似団体と比較して高い水準となっている。これは、地域交流センターの整備や新山口駅ターミナルパーク整備事業などの大規模な建設事業の増加によるものである。また、同様の理由で、公債費についても、高水準となっている。今後も、数年は大型建設事業実施が続く予定であり、普通建設事業費・公債費は高い水準で推移する見込みではあるが、建設事業費の圧縮や、交付税措置のある有利な起債を発行することで、実質的な負担を抑制していく。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金を財政調整基金に約3.8億円積み立て、減債基金に約3.5億円積み立てたことなどにより、基金全体では約9億円の増となった。（今後の方針）第二次総合計画における政策課題に対し、財政調整基金や特定目的金を有効活用していくこととしており、基金残高は減少していくものと見込んでいる。 | 財政調整基金（増減理由）平成22年度から、財源不足を補うための財政調整基金取り崩しは行わず、各年度の決算において生じた剰余金等を計画的に積み立ててきたことから、残高は年々増加している。平成29年度は、決算剰余金により約3.8億円を積み立てた。（今後の方針）総合支所の機能強化など、第二次総合計画における政策課題にしっかりと対応するため、計画的かつ有効に活用することとしており、残高は減少していくものと見込んでいる。 | 減債基金（増減理由）３月補正時に積立金の増額を行い、残高は約3.5億円増加している。（今後の方針）今後、地方債残高増加に伴う公債費の増が見込まれる中、償還期間の圧縮等の影響額に対して基金を充当していくこととしており、残高は減少していくものと見込んでいる。 | その他特定目的基金（基金の使途）・合併特例基金：市民の連帯の強化及び地域振興等の推進・長寿社会対策基金：長寿社会対策として、快適な生活環境の形成及び地域における福祉活動の促進・こども基金：こども支援施策の推進（増減理由）・長寿社会対策基金：福祉優待バス乗車証交付事業等に充当するため、約1.4億円を取り崩したことによる減少・こども基金：今後の住民ニーズへの対応として、こども子育て支援施策を充実させるために、約3億円を積み立てたことによる増加（今後の方針）・合併特例基金：合併特例債が平成31年度で発行限度額に達するため、今後は、合併後の一体性の確立、地域全体の均衡ある発展および地域住民の福祉向上を図るといった、新市建設計画に掲げた目的達成のために、有効活用していくこととしており、残高は減少していくものと見込んでいる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄近年の大型建設事業の実施による影響から有形固定資産減価償却率は、類似団体より低くなっていることが考えられる。今後年数を経過することにより、有形固定資産減価償却率が高くなることが予想されるため、老朽化した施設の建替えにあたっては複合化など、機能を維持しつつ施設規模の効率化について検討していくこととしている。 | 債務償還可能年数の分析欄近年の大型建設事業の実施による影響から債務償還可能年数は類似団体より長くなっている。今後、将来負担比率が悪化し、さらに債務償還可能年数が長くなると予測されることから、事業費の精査、交付税措置の高い有利な起債を活用するなど、将来負担の軽減に努めていくこととしている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、類似団体に比べて高いが、交付税措置のある有利な地方債の活用や、将来に備えた基金の積立等の取組みにより、近年下降傾向にある。また、有形固定資産減価償却率については、類似団体に比べ低くなっているのは、近年、大型建設事業の実施による影響が考えられる。今後年数を経過することにより、有形固定資産減価償却率が上昇していくことが予想されるため、山口市公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や除却などを進めていくこととしている。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率、将来負担比率ともに類似団体と比較して高い水準にあるが、交付税措置のある有利な地方債の活用や、将来に備えた基金の積立等の取組みにより、近年下降傾向にある。今後、大型建設事業実施の影響から地方債残高は増加する見込みであり、両指標ともに上昇することが考えられる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、児童館であり、特に低くなっている施設は、学校施設である。公営住宅については、令和４年度までに管理戸数の４割程度が耐用年数を迎え、老朽住戸の更新が必要となるが、近年の社会情勢や本市の財政状況を踏まえると、短期での大量な住宅更新の実施は困難であることが予想される。そのため、建替えや用途廃止、改善・修復等の手法を適切に選択し、実施していくこととしている。また、市主体での建替事業等による供給・管理だけではなく、民間事業者や公的活動団体などとの連携・活用による効率的な事業実施を検討しているところである。児童館については、建築後３０年以上経過した建物もあり、類似団体に比べ、有形固定資産減価償却率が高くなっている。老朽化に伴い、利用者の安全性を確保するため大規模な改修を行う必要があり、利用者のニーズや利便性、人口動態などを踏まえ、他施設との複合化や廃止等を行っていくこととしている。また、学校施設の有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回るのは、老朽化が進んだ施設が多くある中で、耐震化への集中的な取組を行ったことによるものと考える。今後は、児童生徒数の推移や国の動向等を見定め、老朽化した学校施設の長寿命化対策に取り組んでいくこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、市民会館、庁舎であり、特に低くなっている施設は図書館、一般廃棄物処理施設である。市民会館については、建築後４０年以上経過しており、全体的に老朽化が進行しているが平成２４年に中長期保全計画を策定し、本計画に基づき適切に日々の修繕を行っているため、使用上の問題はない。庁舎については、建築後５０年以上経過しており、施設や設備の老朽化が進行しているものの、耐震改修を平成２８年度に実施しており、使用する上での問題はない。図書館については、合併前の旧自治体地域に１館ずつ、６館ある。このうち３館を合併後に整備を行っていることから類似団体と比べ有形固定資産原価償却率が低い数値となっている。しかしながら、一人当たりの面積については類似団体内平均値が高い数値となっているため維持管理にかかる経費の増加に留意しつつ、図書館環境整備を取り組むこととしている。今後、歳入の減少や普通建設事業の減少が見込まれるが、改修や更新コストが増加する見込のため、施設の建替えにあたっては、複合化など機能を維持しつつ施設規模の効率化について検討することとし、総延床面積についても縮減していくこととしている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,746百万円の増加(+0.7%)となった。ただし、資産総額のうち有形固定資産の割合が85.4%となっており、これらの資産は将来的に維持管理・更新等の経費が生じることから、公共施設等総合管理計画や個別施設計画等に基づいた集約化や複合化を進めるなど、公共施設等の適正管理に努める。また、負債総額においては、新山口駅ターミナルパーク整備事業等大型建設事業の実施に伴い、地方債の発行額が償還額を上回ったことから地方債残高が1,806百万円増加し、負債総額についても2,132百万円の増加(+1.8%)となった。全体においては、資産総額は前年度末から3,396百万円増加(+0.9%)し、負債総額は1,909百万円(+0.9%)増加した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて146,182百万円多くなるが、負債総額も、公営企業債の残高を計上していること等により、104,633百万円多くなっている連結においては、資産総額は前年度末から3,146百万円増加(+0.8%)し、負債総額は前年度1,800百万円(+0.8%)増加した。資産総額は、一般会計等に比べて150,299百万円多くなるが、負債総額も、105,489百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は64,801百万円となり、前年度比367百万円の増加(+0.6%)となった。そのうち人件費等の業務費用は37,739百万円となり、前年度比1,008百万円の増加(2.7%)となっていることから、事業の統廃合によるコストカットや定員管理計画に基づく適切な人員配置などを行うことで、経費の抑制に努める。全体では、一般会計等に比べて水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が5,540百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が33,850百万円多くなり、純行政コストは38,321百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて連結対象企業等の事業収益を計上しているため、経常収益が6,431百万円多くなっている一方、山口県後期高齢者医療広域連合の医療給付費等が補助金等に計上されているため、移転費用が55,484百万円多くなり、純行政コストは61,494百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(64,218百万円)が純行政コスト(63,353百万円)を上回ったことから、本年度差額は865百万円となった。しかしながら、行政コスト対税収等比率は98.7%と増加(+1.3%)しており、更に今後は合併算定替の終了による地方交付税の縮減や人口減少による市税等の減少が考えられることから、事業の統廃合等による行政コストの抑制に努める。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険料や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が27,081百万円多くなっており、本年度差額は2,394百万円となり、純資産残高は1,488百万円の増加となった。連結では、山口県後期高齢者医療広域連合の国県等補助金が財源に含まれていることから、一般会計等と比べて財源が62,826百万円多くなっており、本年度差額は2,196百万円となり、純資産総額は1,346百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は6,873百万円であったが、投資活動収支については、地方債を発行して新山口駅ターミナルパーク整備事業等大型建設事業を行ったことから、▲8,723百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が償還額を上回ったことから1,763百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から87百万円減少し、699百万円となった。全体では、国民健康保険料や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より4,469百万円多い11,342百万円となっている。投資活動収支では、公営企業債を発行して下水道施設の整備等を行ったことから、12,783百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が償還額を上回ったことから、2,206百万円となり、本年度末資金残高は前年度から765百万円増加し、6,697百万円となった。連結では、山口県後期高齢者医療広域連合の支払基金交付金や国県等補助金が業務収入に含まれることから、業務活動収支は一般会計等より4,303百万円多い11,176百万円となっている。投資活動収支及び財務活動収支は、全体とほぼ同額となっており、本年度末資金残高は前年度か638百万円増加し、8,099百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額及び歳入額対資産比率が類似団体平均値を下回っているが、当団体は資産のうち土地が類似団体と比較して少ないことから、資産合計が低いものと考えられる。一方で、建物や工作物については類似団体と比較して高く、有形固定資産減価償却率については類似団体平均値と同程度であることから、今後、施設の老朽化に伴う更新費用が類似団体よりも嵩むことが予測されるため、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づいた計画的な施設の長寿命化等に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体の平均値を下回っており、将来世代負担比率は類似団体の平均値を上回っているが、これは、当団体が合併特例債や過疎対策事業債など、充当率の高い地方債を活用して社会資本の整備を行ってきたためと考えられる。これらの地方債は交付税措置率も高いことから、有効的に活用することで将来世代への負担の抑制に努めてきたが、発行可能上限額等により今後は活用できなくなることから、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、施設の総保有量を適正に管理し、更新や改修に要する費用の抑制に努止める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均値を上回っているが、これは、類似団体と比較して業務費用が高いことに加え、業務費用に対する経常収益の割合が、類似団体と比較して低いためと考えられる。歳出においては、民間活力の積極的な導入、働き方改革の実践、ICTの積極的な活用などにより、経常費用の削減に努める。歳入においては、公共施設の使用料及び行政サービスに係る手数料のコスト計算を行い、適正な価格設定に向けた改定を検討していくとともに、活用していない公共施設の貸付け等を検討し、経常収益の増加を図る。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体の平均値を上回っているが、これは、当団体は建物や工作物が類似団体と比較して多いことから、建設事業を多く実施し、更に充当率の高い合併特例債や過疎対策事業債を活用したためと考えられる。今後も、市本庁舎建替え等の大型建設事業が予定されており、地方債発行額の増加傾向が続くことが見込まれるため、「山口市財政運営健全化計画」に基づき、交付税措置のある有利な地方債を有効活用するとともに、金利や償還期間等の借入条件も十分検討し、将来的な財政負担の抑制に努める。基礎的財政収支は、基金の取崩収入および基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、▲107百万円となっている。類似団体の平均値を下回っているが、投資活動収支の赤字が大きくなっているのは、新山口駅ターミナルパーク整備事業などの進捗により、公共施設等の整備に伴う地方債の発行が増加したためである。5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体の平均値を下回っており、行政サービスの提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっているが、これは、類似団体と比較して業務費用が高いことに加え、業務費用に対する経常収益の割合が、類似団体と比較して低いためと考えられる。「使用料・手数料の設定に関する指針」に基づき、公共施設の使用料等の見直しによる受益者負担の適正化を図るとともに、「山口市財政運営健全化計画」に基づく歳出の抑制と適正化により、経常費用の削減に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体の平均値を下回っており、行政サービスの提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっているが、これは、類似団体と比較して業務費用が高いことに加え、業務費用に対する経常収益の割合が、類似団体と比較して低いためと考えられる。「使用料・手数料の設定に関する指針」に基づき、公共施設の使用料等の見直しによる受益者負担の適正化を図るとともに、「山口市財政運営健全化計画」に基づく歳出の抑制と適正化により、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,