簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
漁業集落排水
特定地域生活排水処理
内港東
帝人通り
円一町
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財政力指数の分析欄財政力指数は０．５４と長期的に微減傾向となっており，類似団体内平均より０．１８ポイント下回っている。法人市民税は前年度に比べて５６．１％減となっており，地方税全体でも前年度に比べて３．８％減となっているため，財政状況は依然として厳しい状況である。今後も税収の確保に努めるとともに，事務事業の見直し等により歳出削減に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度に比べ人件費（２．１％増）及び扶助費（２４．５％増）のいずれも増加しており，義務的経費が増加している。経常一般財源等（５．５％増）が増加しているため，経常収支比率は９１．３％で前年度より３．９ポイント減少したものの，類似団体内平均を４．０ポイント上回っている。今後も地方債の積極的な繰上償還の実施により，公債費の縮減を図り，経常収支比率を９０％未満にすることを目標とする。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度に比べ，人件費（２．１％増），物件費（８．２％増）及び維持補修費（３８．２％増）がいずれも増加したことにより，人口１人当たり人件費・物件費等が増加している。今後も引き続き，定員管理適正化計画の着実な実施等による人件費の削減や，指定管理者の拡大，民間委託，事業の抜本的な見直し等により物件費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄市町村合併を機に国の制度に準拠した給料表の見直しを行ったことや，平成１８年４月に給与構造改革に基づく給料表を導入したことにより，全国市平均以下となっている。今後も給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄広域消防事務について受託していることから，類似団体内平均より多い９．４１人となっている。今後とも，効率的な行政組織の確立を実現するため，定員管理適正化計画に基づき，事務事業の見直しや民間委託等に積極的に取り組む。 | 実質公債費比率の分析欄任意の繰上償還とならない地方債の一部繰上償還に伴い，元利償還金が増加したことにより，前年度と比べ１．０ポイント悪化し，類似団体平均と比較してもを１．１ポイント上回っている。今後も借入額と償還額のバランスを図りながら，財政的に有利な地方債を借り入れ，繰上償還については，財政状況を考慮しつつ積極的に実施し，実質公債費比率の低下に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度に比べて６．６ポイント改善しているが，３４．０％と類似団体・全国平均を上回っている状況が続いている。普通建設事業費が減少したことに伴い，償還額より借入額が少なかったことにより，将来負担額となる地方債現在高が２，９６８百万円（４．４％減）減少したものであるが，今後も積極的な繰上償還の実施や行財政改革を進め，財政健全化に努める必要がある。 |
人件費の分析欄類似団体より高い２４．４％となっているのは，広域消防の事務委託を受けていることによるものである。今後は定員管理適正化計画の着実な実施及び民間委託等により，人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄前年度より０．７ポイント減の１２．３％であり，類似団体・全国平均以下となってる。今後も事務事業を見直し，公共施設等総合管理計画に基づき施設規模の適正化を図るとともに，指定管理者の導入施設の拡大や民間委託等を積極的に行い，物件費の抑制を図る。 | 扶助費の分析欄類似団体・全国平均より低い８．６％となっており，前年度と比較しても０．５ポイント減少している。引き続き扶助費に対する資格審査等の適正化を推進し，減少傾向となるよう努める。 | その他の分析欄類似団体内平均より高い１２．３％であるが，前年度より０．５ポイント減少となっている。下水道事業の出資金の減少が主な要因である。今後も普通会計の負担額が減るよう，経費の節減等により各公営企業会計の健全化を図っていく。 | 補助費等の分析欄前年度と同ポイントの１１．１％であり，類似団体平均以下となっている。今後も関係団体等への負担金及び補助金については，適切に執行するとともに，事務事業の見直しを進めていく。 | 公債費の分析欄類似団体・全国平均より高い２２．６％となっているのは，市町村合併に伴う新市建設計画に基づく事業実施によるものである。本年度は，普通建設事業費が減少したことから，地方債現在高も減少している。今後も事業の選択と集中により，借入額と償還額のバランスを考慮しながら，積極的な繰上償還を実施することにより，将来負担の軽減を図る。 | 公債費以外の分析欄前年度から２．８ポイント減の６８．７％となっており，類似団体・全国・県内平均とも下回っている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は，住民一人当たり６７，４０９円と前年に比べ８８，３２２円減少しているのは，新型コロナウイルス感染症関係の給付金及び経済対策に要する経費が減少したことにるものである。民生費は，住民一人当たり１９７，１７２円と類似団体平均より高くなっている。これは，子育て世帯及び生活困窮者への給付金に要した経費によるものである。教育費は，住民一人当たり４９，２９７円と類似団体・全国・県内平均より低くなっている。これは，令和２年度でＧＩＧＡスクール事業や空調ＰＦＩ事業が完了したことによるものである。災害復旧費は，住民一人当たり３５，２３２円と類似団体・全国・県内平均より高くなっている。これは，平成３０年度７月豪雨災害及び令和２年豪雨災害に対する災害復旧工事費の増加によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は，住民一人当たり５９０，４４４円となっている。主な構成項目である人件費は，住民一人当たり８８，１７３円と類似団体及び全国・県内平均より高くなっているのは，広域消防の事務委託を受けていることによるものである。扶助費が，住民一人当たり１２５，４１１円と前年から２６，５６４円の増加似団体平均より高くなっているのは，子育て世帯及び生活困窮者への給付金に要した経費によるものである。補助費等は，新型コロナウイルス感染症関係の給付金及び経済対策に要する経費が減少したことにより，住民一人当たり６０，８９３円と前年の１７７，９０５円から１１７，０１２円下がっている。普通建設事業費は，住民一人当たり５４，７１２円と類似団体とほぼ同額となっており，全国・県内平均より低くなっている。これは，規模が大きい施設の建設・改良事業がある程度完了したことによるものである。今後も個別事業の取捨選択や事業費を精査することで，事業費の減少を図る。公債費は，住民一人当たり７７，５９０円と類似団体及び全国・県内平均よりも高くなっている。今後は事業の選択と集中により，借入額と償還額のバランスを考慮しながら，積極的な繰上償還を実施することにより，将来負担の軽減を図る。 |
基金全体（増減理由）賀茂第2クリーンセンター解体事業として過疎地域持続的発展特別事業基金から79百万円取り崩したが，財政調整基金を584百万円積み立てたため，基金全体としては585百万円増額となった。（今後の方針）財政調整基金は災害等への備え等のため，今後も現状数値を維持する。減債基金，その他特定目的基金については，目的の必要に応じて取崩しを行う。 | 財政調整基金（増減理由）税収の増，災害復旧事業費の減及び後期高齢者医療費の減等により生じた余剰金を基金に積み立てたことにより，前年度から584百万円増額となっている。（今後の方針）災害等への備え等のため，今後も現状と同程度の数値を維持する。 | 減債基金（増減理由）預金利子を1百万円積み立てたことにより増額となった。（今後の方針）地方債の償還計画を踏まえ，必要に応じて取崩しを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・合併特例基金新市建設計画に位置付けられた事業に要する経費・大規模事業基金市の発展の基盤となる大規模事業を円滑に推進するための経費・地域福祉基金高齢者保健福祉の増進を図り，高齢者保健福祉施策を推進する経費・みはらふるさと夢基金三原市の夢ある未来づくりに要する経費・過疎地域持続的発展特別事業基金過疎地域の持続的発展に必要な施設整備や集落の維持・活性化等に要する経費（増減理由）・合併特例基金，大規模事業基金，地域福祉基金預金利子を積み立てたことによる増額・みはらふるさと夢基金ふるさと納税を積み立てたことによる増額・過疎地域持続的発展特別事業基金賀茂第2クリーンセンター解体事業のため，取り崩したことによる減額（今後の方針）各事業の進捗状況を踏まえ，必要に応じて取崩しを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄前年度から１．２ポイント増加しており，類似団体と比較しても２．９ポイント高くなっている。比率は年々上昇しており，資産の老朽化が進んでいることが分かる。 | 債務償還比率の分析欄前年度から１４２．７ポイント減少しているが，類似団体と比較しても１１８．８ポイント高くなっている。全国平均より高く，類似団体内の順位も下位に位置し，債務の償還能力は低下している。平成３０年７月豪雨災害の復旧に対する借入や令和２年度までに実施した新庁舎建設事業及び新斎場建設事業等の大型事業に対する借入による地方債現在高の増加が主な要因となっている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率（前年度から6.6ポイント減少），有形固定資産減価償却率（前年度から1.2ポイント増加）ともに類似団体内平均値を上回っている。将来負担比率が減少した主な要因としては，新斎場建設事業及び不燃物処理工場建設事業等の大型事業が令和2年度に完了し新発債が減少したことより，地方債発行額が地方債償還額を上回り，地方債現在高が減少したためである。有形固定資産減価償却率については，年々上昇しており，施設の老朽化が進んでいる状態であるため，将来の公共施設等の修繕や更新等への財政負担を軽減するため，公共施設等総合管理計画に基づき，公共施設等の集約化・複合化を進めることで，施設保有量の適正化に取り組む必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率（前年度から6.6ポイント減少），実質公債費比率（前年度から1.0ポイント増加）ともに類似団体内平均値を上回っているものの，ここ数年の積極的な繰上償還や充当財源の増加等により大幅に改善されている。今後も引続き繰上償還の実施や行財政改革を進め，財政健全化に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路，橋りょう・トンネル，公営住宅，児童館，公民館の有形固定資産減価償却率は，類似団体内平均を上回っており，老朽化が顕著な施設として課題となっている。特に公営住宅については，有形固定資産減価償却率は７５．０％と高く，公共施設マネジメントや個別施設計画等に基づき，施設の長寿命化，集約化・複合化を進めていく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館，一般廃棄物処理施設，市民会館及び庁舎を除く４項目の有形固定資産減価償却率は，類似団体内平均を上回っており，老朽化が顕著な施設として課題となっている。消防施設については，三原西消防署庁舎整備事業や消防団屯所統廃合・集約化事業を実施しており，今後，有形固定資産減価償却率が減少する見込みである。他の項目においても，引き続き公共施設マネジメントや個別施設計画等に基づき，施設の長寿命化，集約化・複合化を進めていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において,資産総額のうち有形固定資産が95.27%を占めている。有形固定資産は,継続的な維持管理や将来の更新等の支出を伴うものであることから,公共施設等総合管理計画に基づき,施設の集約化や複合化を進めるなど,公共施設の適正管理に努める必要がある。また,下水道事業,漁業集落排水事業,農業集落排水事業,小型浄化槽事業については,地方公営企業法の適用に向けた作業が完了したため、令和2年度決算から全体財務書類及び連結財務書類の対象団体に含めたため増額となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において,経常費用は45,975百万円となり,前年度比6,723百万円の減少となった。そのうち、補助金や社会保障給付等の移転費用は20,861百万円となり、前年度比8,672百万円の減少となった。この要因は、前年度の全市民を対象にした特別定額給付金が減少したためである。物件費等は経常費用の35.17%(前年度比6.84ポイント増加)を占めており、施設の集約化・複合化事業に着手するなど,公共施設等の適正管理に努めることにより,経費の縮減に努める必要がある。また,純行政コストは47,450百万円となり,前年度比6,638百万円の減少となった。特に、前年度の全市民を対象にした特別定額給付金に係る補助金等が前年度比8,760百万円減少したことが主な要因である。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等の財源46,260百万円が純行政コスト47,450百万円を下回っており、本年度差額は△1,190百万円となり,純資産残高は130,545百万円となった。また、令和元年度から令和2年度の全体及び連結の本年度差額、本年度純資産変動額及び純資産残高の額が増額となったのは、下水道事業,漁業集落排水事業,農業集落排水事業,小型浄化槽事業が,地方公営企業法の適用に向けた作業が完了したため、令和2年度決算から全体財務書類及び連結財務書類の対象団体に含めたためである。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において,業務活動収支は6,647百万円であったが,投資活動収支は,新斎場建設事業,学校空調設備整備事業等が完了し,公共施設等整備費支出が3,483百万円(前年度比2,966百万円減少)としたことにより,△3,500百万円となっている。財務活動収支については,地方債の発行額3,812百万円が地方債償還額6,730百万円を下回ったことから△2,918百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は,類似団体平均を上回っている。また,有形固定資産減価償却率も,類似団体平均を上回っており、施設の老朽化が進んでいる状態である。将来の公共施設等の修繕や更新等への財政負担を軽減するため,公共施設等総合管理計画に基づき,公共施設等の集約化・複合化を進めることで,施設保有量の適正化に取り組む必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率社会資本等の形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は,類似団体平均を上回っている。そのため,新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、積極的な繰上償還を実施するなど,地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは,平成29年度では類似団体平均を若干上回っている状況であったが,令和3年度は平成30年7月豪雨災害等の復旧事業を臨時損失の災害復旧事業費として3,185百万円,新型コロナウイルス感染症拡大防止対策として各種団体に実施した補助金等を10,906百万円計上したため,住民一人当たり行政コストでは類似団体平均を11.3万円上回っている。また、経常費用の中でも減価償却費や維持補修費を含む物件費等が35.17%を占めており,公共施設等総合管理計画に基づき,公共施設等の適量化や長寿命化を図りながら,コスト削減を図る必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を大幅に上回っているが、負債合計は前年度比△176,640万円となっている。これは,新斎場建設事業学校空調設備整備事業等の完了による合併特例債(△2,061百万円)や不燃物処理工場建設事業の完了による一般廃棄物処理事業債(△1,055百万円)などの新発債が減少したためである。これらの地方債は,交付税措置のある財政的に有利なものであるものの、負債であることから,今後も繰上償還の実施や、新発債の抑制など,地方債残高の縮小に努める必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は,経常費用45,975百万円計上し,前年度比6,723百万円の減少となったことにより,3.9%(昨年度比0.5ポイント増加)となった。また,減価償却費が経常費用の16.4%を占めているため,公共施設等総合管理計画に基づき,公共施設等の適量化や長寿命化を図りながら、受益者負担の原則に基づき,公共施設等の使用料の見直しを行う必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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