末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄平成２７年度以降ほぼ横ばいで推移しており，類似団体を０．０４ポイント上回っている。令和元年度は前年度と比べ，基準財政需要額は９５．９百万円増加する一方，基準財政収入額は１２．１百万円減少し，単年度では減少した。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比べ０．２ポイント上昇し，類似団体平均を８．２ポイント上回っている状況である。また，２年続けて１００％を超え，経常的経費を経常的収入で賄えていない状態である。人件費及び繰出金に係る経常経費充当一般財源の比率が高くなっており，給与水準の適正化を図る必要がある。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度と比べ２１，１９９円減少したが，類似団体平均を１１，３７５円上回っている。昨年度同様，平成３０年７月豪雨災害の影響により，物件費等が増加したことによる。 | ラスパイレス指数の分析欄令和０１（令和２．４．１現在）のラスパイレス指数は，職員の給料調整を行ったことにより，前年度と比べ１．６ポイント低下し，類似団体平均を０．２ポイント下回ることとなった。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄常備消防業務やごみ処理業務を他団体への委託や一部事務組合で行い，新規採用の抑制等により前年度と比べ０．３１人減少した。今後も適正な定員管理等実施していくが，人口減少が続いていることから，今後も増加することが考えられる。 | 実質公債費比率の分析欄前年度と比べ０．２ポイント減少し，類似団体平均を０．４ポイント下回っている。今後，平成３０年７月豪雨災害関連の地方債元利償還金が多額となる見込みである。 | 将来負担比率の分析欄前年度と比べ２６．４ポイント悪化し，類似団体平均より３５．１ポイント悪化している。平成３０年７月豪雨災害関連の多額の地方債発行により，地方債現在残高が増加したことに加え，組合負担等見込額の増加により将来負担額が増加したため，将来負担比率が上昇した。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は２６．６％で，前年度と比べ０．８ポイント減少したものの，依然として類似団体平均より４．３ポイント上回っており，今後も経常経費削減のため，人件費の抑制に取り組む必要がある。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は１６．５％で前年度と同水準であり，類似団体平均を１．２ポイント上回っている。今後は，公共施設の整理統合等，物件費の抑制に向けた取組を推進する必要がある。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は９．２％で，前年度と比べ０．１ポイント上昇したが，類似団体平均を０．１ポイント下回っている。今後も高齢化の進展による経費の増加が見込まれるため，介護予防等により健康増進の支援などに取り組む必要がある。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は１９．７％で，前年度と比べ０．４ポイント上昇し，類似団体平均を５．１ポイント上回っている。今後も引き続き，経常経費の抑制に取り組む必要がある。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は１４．２％で，前年度と比べ０．６ポイント上昇し，類似団体平均を０．５ポイント上回っている。今後も引き続き，経常経費の抑制に取り組む必要がある。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は１４．４％で，前年度と比べ０．１ポイント低下し，また，類似団体平均を２．８ポイント下回っている。今後は，元利償還金の増加により，比率のさらなる高まりが見込まれるため，将来負担を考慮した地方債の発行に努める必要がある。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は８６．２％で，前年度と比べ０．３ポイント上昇し，依然，類似団体平均を大きく上回っている。引き続き，経常経費の抑制に向けた取組を継続する必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別の住民一人当たりのコストのうち，類似団体平均を上回っているのは議会費，民生費，労働費，商工費，消防費，災害復旧費である。平成３０年７月豪雨災害の影響で，災害復旧費等が大きく増加している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄性質別の住民一人当たりのコストのうち，類似団体平均を上回っているのは人件費，維持補修費，扶助費，普通建設事業費（うち新規整備），災害復旧事業費，貸付金，繰出金である。平成３０年７月豪雨災害の影響により，災害復旧事業費が前年度と同様に高水準で推移しているほか，竹原市立こども園の新設等により普通建設事業費が大きく増加した。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金やふるさと応援寄附金等，計105百万円を積み立てたものの，財源調整，及び特定目的基金の活用可能な事業に952百万円を取り崩したため，前年度と比べ847百万円減少した。（今後の方針）これまでの決算においても，市税等の一般財源の減少や社会保障関連経費，施設の老朽化への対応経費などにより赤字基調が続いているところであるが，引き続き，平成３０年７月豪雨災害関連の災害復旧・復興事業の実施が必要であるため，基金残高は減少する見込みである。こうした中で，平成３１年１月に財政健全化計画（令和元年度から令和５年度まで）を策定し，計画期間中に単年度収支（投資的経費を含み，基金繰入金を除く。）を黒字化することを目標とするとともに，基金残高については，過去１０年間の当初予算で予算化した基金繰入金の最大値である１２億円を令和５年度末の基金残高として確保することを目標としている。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金を76百万円積み立てたものの，財源調整のために680百万円を取り崩したため，前年度と比べ600百万円減少した。（今後の方針）基金が減少傾向にある中で，必要な事業においては活用可能な特定目的基金の取り崩しを実施することにより，財政調整基金残高を一定規模確保し，予期しない収入減や災害などの不測の支出増加に備えることとしている。 | 減債基金（増減理由）前年度から横ばいで推移している。（今後の方針）令和２年度及び令和３年度においては，基金の積立（基金運用収入の積立を除く。）及び取崩は予定していない。 | その他特定目的基金（基金の使途）地域福祉基金：障害者，高齢者及び児童福祉その他の社会保障施策に要する経費の財源に充てるため都市基盤整備基金：都市基盤整備の振興を図り，産業，経済，環境施設等の総合的な発展と住民福祉の増進に寄与するため地域振興基金：高齢者対策その他の社会福祉施策及び地域資源を活用した街づくりに要する経費の財源に充てるため（増減理由）都市基盤整備基金：災害復旧事業等に250百万円取り崩したため，前年度と比べ248百万円減少した。（今後の方針）基金が減少傾向にある中で，財政調整基金残高を一定規模確保するため，必要な事業においては活用可能な特定目的基金の取り崩しを実施することとしている。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は，平成３０年度で類似団体平均を１３．０ポイント上回っている。それぞれの公共施設等について個別施設計画を策定中であり，当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進める必要がある。令和０１は整備中 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は，類似団体平均を６９１．１ポイント上回っている。経常一般財源等に対し経常経費充当財源等が多額であるため，分母が小さくなり，債務償還比率が高くなっている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析H30将来負担比率は類似団体平均を上回っており，有形固定資産減価償却率についても類似団体平均を大きく上回っている。公共施設等総合管理計画において，令和２８年度までに公共施設等の延べ床面積を約38％削減するという目標を設定し，市営住宅の集約化など今後も計画を実行していく必要がある。R01は整備中。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は，災害復旧に係る地方債残高が増加したこと等により，前年度と比べ26.4ポイント上がった。実質公債費比率は，地方債の元利償還金が減少したこと等により，前年度と比べ0.2ポイント下がった。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄平成３０有形固定資産減価償却率については，橋梁・トンネル及び公民館を除いて類似団体平均より高くなっている。また，一人当たり面積は，学校施設，公営住宅及び公民館が類似団体平均を大きく上回っている。令和０１は整備中。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄平成３０有形固定資産減価償却率については，図書館，体育館・プールを除いて類似団体平均より高くなっている。市民会館の平成３０有形固定資産減価償却率１０．０％は誤りで正しくは１００．０％。令和０１は整備中。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から243百万円の減少(△0.8%)となった。金額の変動が大きいものは基金であり、財源調整のために取り崩したこと等により基金(流動資産)が121百万円減少した。今後,財政調整基金繰入金に依存しない財政運営に向けた取組を継続する必要がある。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては,経常費用は14,464百万円となり、前年度比2,383百万円の増加(19.7%)となった。うち,業務費用は1,882百万円増加しており、物件費等の経費が増大している。今後は事業の見直し等により、経費の抑制に努める必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(11,586百万円)が純行政コスト(12,582百万円)を下回っており,本年度末の純資産残高は996百万円の減少となった。地方税の徴収業務の強化等により、税収等の増加に努める必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては,業務活動収支は△748百万円であり,投資活動収支については△28百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことにより920百万円となり、本年度末資金残高は前年度から145百万円増加し、288百万円となった。行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり,行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額や歳入額対資産比率が類似団体平均を大きく下回っているが,本市の道路等は取得価額不明のため備忘価額1円で評価しているものが大半を占めていることによする。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を14.4%下回っている。純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から2.7%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため,人件費の削減などにより,行政コストの削減に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、純行政コストが前年度と比較し2,486百万円増加した影響で,10.6万円増加し,類似団体平均を18.5万円上回った。人件費の削減などにより,行政コストの削減に努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支のうち,業務活動収支は赤字で△748百万円となり、投資活動収支は3年度連続で赤字となり△28百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは,地方債を発行し、平成30年豪雨災害による災害復旧事業やこども園の整備事業を行ったためである。今後の事業については災害復旧等優先度の高いものに限定するなど赤字分の縮小に努める必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は,経常費用が前年度と比較し2,382百万円増額した影響で、前年度から4.1%減少し,類似団体平均を上回っている。今後公共施設等の使用料の見直しを行うとともに,公共施設等の利用回数を上げるための取組を行うことなどにより、受益者負担の更なる適正化に努める必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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