特定環境保全公共下水道
簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
工業用水道事業
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄固定資産税（家屋・償却資産）の増により、基準財政収入額は増額となっている。また、公債費の減により、基準財政需要額も、減額となったことで、財政力指数は前年度と比較して減少している。類似団体内で比較すると、引き続き低い水準であるため、定住促進対策に努め、人口減少を抑制し、税収の確保を図る。 | 経常収支比率の分析欄歳出では、人件費、補助費等、公債費が減少しているものの、物件費、維持補修費、扶助費、繰出金で増加し、経常支出全体では増額となっている。歳入では地方消費税交付金及び普通交付税が減少しているものの、地方税、地方特例交付金が増加したことにより、経常収入全体では増額となり、経常収支比率は対前年度比１．１％増の９２．７％となり、昨年度に引き続き、類似団体平均を下回った。普通交付税が合併算定替の逓減により減少していく中で、今後も良化した水準を維持するため、さらなる行財政改革を進め、財源の確保や経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たり金額は、依然として類似団体平均を下回っているが、対前年度比では７．８％増となった。定員適正化計画に基づく取組等により人件費は年々減少しているものの、物件費及び維持補修費が増加したことによる。当市は、合併前の旧町ごとに保有していた施設等が多く、さらに老朽化も進んでいることから、今後も点検や更新、維持補修に多額の経費がかかることが見込まれるため、中長期的な視点に立った行財政運営に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均値を０．１ポイント上回っているが、類似団体が前年度とより０．２ポイント増加したのに比べ、本市は前年度に比べると０．２ポイント減少しており、これは、５５歳以上の昇給停止や若い世代の採用を積極的に行うなど総人件費の抑制を図った効果である。今後も職員年齢構成の平準化や職務・職責に応じた給与水準の適正化を更に推進していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄昨年度と比べほぼ横ばいであるが、平成３０年度から第４次職員適正化計画を策定し、適正規模に留意しつつ、職員数削減と望ましい職員年齢構成の平準化を実施している。今後も行政経営の観点から適正な人員管理を進めていく。 | 実質公債費比率の分析欄昨年度に引き続き、定期償還額が減少したことにより、１．３ポイント改善し、類似団体平均を下回った。合併特例債を活用した公共施設等の整備も一段落したことで、今後も引き続き、実質公債費比率は改善していく見込みである。 | 将来負担比率の分析欄昨年度に引き続き、地方債現在高が減少したため、将来負担比率が算定されないマイナス値が継続している。合併特例債の借入もピークを過ぎ、今後も地方債の償還額が借入額を上回る見込みのため、将来負担比率「－％」が続くものと考える。新規事業等の実施についても、後世に過大な負担を残さないように、必要性や効果を検証し、活用できる財源等の総点検を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人事院勧告による給与引上げがあったが、採用による総人件費の抑制や退職手当負担金を償還したことによる削減効果により、数値は昨年度とほぼ横ばいで類似団体平均値を下回った。今後も職員適正化計画に基づく適正な人員管理と業務の平準化を図り、人件費の抑制・適正化に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、類似団体平均を大きく下回っている。今後も、旧町ごとに保有していた施設の統廃合による維持管理費の削減、照明等のＬＥＤ化など行財政改革に取り組み、物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、類似団体平均を若干下回っているものの、昨年度より０．２ポイント増えている。これは、障害者への給付費が増加したこと、子どものための教育保育給付費が増加したことなどが要因である。今後も、障害福祉、子育て支援だけでなく生活保護等の社会保障施策に対する給付費は年々増加する見込みであるため、事務の効率化や適正な制度の運用に努める。 | その他の分析欄維持補修費に係る経常収支比率は、０．７％と昨年度と比較して０．２％増加している。これは、老朽化施設を多く抱えているため、修繕費等が増加していることが要因である。今後も老朽化施設の集約・統合を図り、大幅な増額とならないよう努める。繰出金に係る経常収支比率は、昨年度から微増している。高齢化が進む中で、介護保険事業勘定特別会計への繰出金が年々増加しているためである。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っている。これは、一部事務組合に対する負担金が多額になっていることによるものである。各組合の財政状況を注視し、財政運営の健全化に向けて指導していく。また、下水道事業会計の法適化等により、今後も補助費等は大きく増加する見込みである。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回っているが、市債の償還が進んだことによる元利償還金の減少により、昨年度に引き続き改善している。市町村合併後の大規模な施設整備事業に充当した合併特例債等の償還がピークを過ぎ、今後は借入額も減ることから、公債費は年々減少する見込みである。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体平均を３．７ポイント下回っているものの、昨年度から１．７ポイント増えている。これは、物件費、維持補修費、扶助費と繰出金が増加したことが要因である。社会保障費は今後も増加が続く見込みであるため、行財政改革をさらに推進し、人件費、物件費、維持補修費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費は、類似団体平均を上回っているが、水道事業会計出資金・繰出金や一般廃棄物処理解体整備事業費が減少したことにより、住民一人当たり４３，２７０円となった。農林水産業費は、類似団体平均を下回っているが、経営体育成支援事業補助金や青洲の里の工事請負費が増加したことにより、住民一人当たり１８，７８７円となった。土木費は、類似団体平均を下回っているが、橋りょう維持修繕の工事請負費や主要幹線道路整備にかかる物件補償費及び水道補償費が増加したことにより、住民一人当たり３５，７４８円となった。教育費は、類似団体平均を下回っているが、昨年度に引き続き荒川中学校の校舎等改築事業を行ったこと、体育施設の工事請負費が増加したことにより、住民一人当たり５２，６７６円となった。公債費は、類似団体平均を上回っているが、市債の償還が進んだことにより、定期償還額が減少し、住民一人当たり６６，００９円となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄物件費は、類似団体平均を下回っているが、情報系システム構築委託料やふるさとまちづくり寄附金特産品等贈呈事業委託料などにより増加し、住民一人当たり６２，６７７円となった。補助費等は、類似団体平均を上回っており、プレミアム付き商品券事業負担金、紀の川フルーツ観光局補助金などが増加したことにより、住民一人当たり５１，７９８円となった。普通建設事業費は、類似団体平均を下回っているが、昨年度に引き続き合併特例債を活用した大型事業である荒川中学校改築工事を行ったことから増加し、住民一人当たり６１，５７８円となった。公債費は、類似団体平均を上回っているが、市債の償還が進んだことにより、定期償還額が減少し、住民一人当たり６６，００９円となった。積立金は、類似団体平均を上回っているが、特定目的基金の積立額が減額したことにより減少し、住民一人当たり１７，８６６円となった。 |
基金全体（増減理由）地方税及びふるさと寄附金の増収分、さらに平成30年度決算剰余金などの財源超過分を、財政調整基金、減債基金、地域福祉基金及び公共施設等整備基金に11億4百万円積み立てた。一方、財政計画に基づき、減債基金を3億円繰入れ、特定目的基金から3億2百万円を取り崩し、市単独で実施している子ども医療費助成事業等に充当した。最終的に、基金全体としては5億2百万円の増額となった。（今後の方針）平成29年度に策定した財政計画に基づき、中期的には標準財政規模の45％以上、長期的には標準財政規模の30％以上の基金残高の確保を目標として、計画的に財政運営を行う。 | 財政調整基金（増減理由）・新増築家屋の増加や企業の設備投資増加による固定資産税の増・ふるさと寄附金の増（今後の方針）平成29年度に策定した財政計画及び平成30年度に掲げた行財政改革推進計画に基づき、自主性・自立性の高い財政運営に取り組み、財政計画の最終年度である令和4年度には33憶円の残高を確保する。 | 減債基金（増減理由）・平成30年度決算剰余金を4億1,046万円積立てたことによる増・償還のため3億円取り崩したことによる減（今後の方針）前年度決算剰余金の2分の1を積み立てる。財政計画に基づき、毎年3憶円を目途に繰り入れる。 | その他特定目的基金（基金の使途）人材育成基金：国際化、情報化、高齢化社会を迎え、21世紀のまちづくりに必要な人材の育成地域振興基金：地域の振興地域福祉基金：地域福祉の推進を図り、高齢者が健康で生きがいを持ち、安心して生涯を過ごせる明るく活力ある地域長寿社会の形成公共施設等整備基金：公共、公益施設の計画的な整備の促進（増減理由）人材育成基金：中学生国際交流事業及び小学生スポーツ交流事業の財源として2百万円充当したことによる減地域振興基金：市単独の子ども医療費助成や貴志川線存続支援補助金の財源としてに2億2千万円充当したことによる減地域福祉基金：今後の地域福祉の更なる推進を図るため2億円を積み立てたことによる増高齢者のインフルエンザ予防接種費用助成の財源として4千万円充当したことによる減公共施設等整備基金：財政計画に基づく2億円及び財源超過分8億円の計10億1百万円を積み立てたことによる増公共施設マネジメント実施計画策定及び学校施設老朽化状況調査、鞆渕地区公共施設等再編事業の財源として4千万円充当したことによる減（今後の方針）特定目的基金全体：財政計画に基づき、各基金の使途に見合った事業の財源として、毎年3億円を目途に取崩す予定公共施設等整備基金：今後予測されるインフラ資産の更新を見据え、平成30年度から令和4年度の5年間で10億円を積立予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っているが、これは、５町合併により、類似団体と比べて、老朽化した公共・公用施設を多数保有しているためである。公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化や老朽化施設の除却に取り組んでいるが、それ以上に減価償却が進んでおり、毎年１％程度の上昇が続いている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率が類似団体平均を下回っているが、これは、平成２８年度から２９年度にかけて、約２２億円の繰上償還を行い、地方債残高が大幅に減少したことが大きく影響していると思われる。合併特例事業もピークを過ぎたことで、今後も借入額以上に償還が進んでいくので、一定の基金を維持していることもあり、年々低くなっていく見込みである。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体平均を大幅に下回っているが、これは、当市が借り入れている地方債の多くが交付税算入率の高いものであること、さらに、平成28年度から29年度にかけて行った繰上償還により、地方債残高が大きく減少したことが主な要因である。一方で、老朽化施設を多く抱えていることで、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回っている。これらのことから、将来負担比率は低くても、今後、計画的な施設の更新や再編に大きな財政負担が必要になることが分かる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析平成28年度から29年度にかけて地方債の繰上償還を行ったため、地方債残高の減少により将来負担比率が、また償還額の減少により実質公債費比率がともに減少している。類似団体平均と比較すると、実質公債費比率はほぼ同程度であるが、将来負担比率は大きく下回っている。これは、合併特例債を筆頭に、近年借り入れている地方債の多くが交付税算入率が高いため、地方債残高に対して充当される財源が多いことが要因である。つまり、交付税算入率の低い地方債の償還が進んでいる一方で、残っている地方債には一定の財源が確保されていることで、実質公債費比率が平均と同程度でも、将来負担比率は低いということである。合併特例事業もピークを過ぎたことで、借入額が減少傾向にあるため、実質公債費比率は年々低くなっていく見込みである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄分野別の有形固定資産減価償却率でも、類似団体平均を上回っている施設が多い。合併後に新設や改修を行っている道路や学校施設は、その差はまだ小さいが、橋りょうや公営住宅、児童館は、平均を大きく上回り、老朽化が著しいことが分かる。今後、橋りょうは計画的な改修、公営住宅は新築と除却、児童館は再編等に向けて調査・検討しているところである。一人当たり面積は、類似団体平均を大きく上回っている分野が多い。これは、合併前の５町それぞれに同等の公共施設があり、人口減少が続く中でも、十分な再編が進まず、そのまま市内に点在していることが大きな要因である。今後も、公共施設等総合管理計画に基づき、適正配置に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率が類似団体平均を大きく上回る分野が多い中で、合併後に新築したり、大規模改修して長寿命化を図ったりと、平均以下の水準となっている分野もある。特に、ごみ処理施設は、広域による一部事務組合を新設し、旧町からの４施設を計画的に除却したため、類似団体平均を大きく下回っている。また、市民体育館・市民プールも新設したため、同様に低い水準である。保健センターの一人当たり面積が類似団体平均を大きく上回っているのも、合併前に旧町ごとにあった建物がそのまま残っているためである。支所機能を保健センター内に移転することで複合化を図ってきているが、人口減少が進む中においては高い水準が続く見込みである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況【資産】一般会計等においては、資産総額が前年度末から215百万円の減少となった。減価償却による資産の減少が進んでいることから、インフラ資産を筆頭に有形固定資産1,162百万円の減少となった。合併特例債の活用による建設工事もピークを過ぎたことで、今後も有形固定資産は減少を続ける見込みである。一方、流動資産は、決算剰余金を財政調整基金に積立てたことなどにより、767百万円の増加となった。【負債】一般会計等においては、負債総額が前年度末から776百万円の減少となった。金額の変動が最も大きいものは地方債であり、定期償還が進んでいることから、固定負・流動負債あわせて777百万円減少した。今後も償還額が借入額を上回る予測のため、負債総額は年々減少していく見込みである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が24,958百万円となり、前年度と比べて581百万円の増加となった。人件費、物件費等の業務費用は513百万円増加し、補助金等社会保障給付の移転費用は68百万円増加した。子育て支援の充実及び高齢化の進展などにより、今後も社会保障給付は増え続けると予測されるため、経常費用である物件費や人件費の抑制が必須である。平成29年度に策定した財政計画に基づき、財政健全化に向けた取組みにより、経費の削減のみならず、使用料の適正化・減免制度の見直しなど収益の確保にも努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(25,616百万円)が純行政コスト(24,705百万円)を上回ったことから、本年度差額は911百万円(前年度比258百万円増)となり、純資産残高は561百万円の増加となった。前年度と比べ純行政コストは増加しているが、それ以上に財源が増加したためである。今後も引き続き経常費用である物件費や人件費の抑制に努める。また、全体会計及び連結会計の純資産変動額は、平成30年度は水道事業会計に簡易水道を統合したことによる全体会計相殺により大幅な減額となったことを除いては、ほぼ横ばいで推移している。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は3,677百万円であったが、投資活動収支については、荒川中学校校舎等改築工事による公共施設等整備費の増加や後年度に多額の費用が必要と予測される公共施設更新に備えた公共施設等整備基金の積立てを行ったことから、▲2,528百万円となっている。また、財務活動収支については、償還額が借入額を上回ったため、777百万円となった。よって、本年度末資金残高は、前年度から373百万円増加し、1,358百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を下回っている。これは、固定資産台帳整備の際、道路や水路の敷地について、取得価額不明により備忘価格1円で評価したものが大半を占めたためである。また、有形固定資産の減価償却以上に人口減少が進んだため、前年度末に比べて2.2万円増加している。歳入額対資産比率は、類似団体平均を下回っている。資産は前年度と同様に減少し、歳入総額は増加したため、前年度末に比べて0.14ポイント減少している。有形固定資産減価償却率は、類似団体平均を上回っている。これは、合併前に旧町ごとに整備した多数の老朽化施設を保有しているためである。公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化や老朽化施設の除却に取り組んでいるが、それ以上に減価償却が進んでおり、毎年1%前後の上昇が続いている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っている。しかしながら、地方債の償還により、負債が減少したことや税収等の財源が純行政コストを上回ったことで純資産も増加したことから、純資産比率は上昇し、類似団体平均とほぼ同水準となった。将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っている。これは、合併特例債の活用により、地方債残高が類似団体と比べて高いためである。しかしながら、地方債償還が進み、償還額が借入額を上回る予測のため、減少していく見込みである。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を下回っている。しかしながら、職員用の情報系システムの構築委託などにより物件費が増加したため、前年度と比べて1.1ポイント増加している。今後も、行財政改革により、人件費や物件費など経費削減に努め、さらに効率的な財政運営に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、類似団体平均を下回っている。今年度は人口減少以上に地方債償還が進んだため、住民一人当たり負債額も減少している。今後も、償還額が借入額を上回る予測のため、減少していく見込みである。基礎的財政収支は、類似団体平均を大きく上回っている。しかしながら、業務活動収支が税収等収入及び国県補助金収入により増加する中で、投資活動収支が荒川中学校校舎等改築工事による公共施設等整備費により大幅に減少したため、前年度より479千円減少している。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、平成30年度以降、類似団体平均を大きく下回っている。経常費用が職員用の情報系システムの構築委託などの物件費により582百万円増加し、経常収益も143百万円減少したことで、受益者負担比率が前年度より0.6ポイント減少している。今後は、公共施設使用料の減免基準の見直しに取り組むなど、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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