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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄前年度に比べ０．０２ポイント減の０．７７ポイントとなり、近年では類似団体とほぼ同じ水準が続いている。基礎自治体として欠かすことのできない市民サービスの推進や、令和７年度から令和１０年度を計画期間とする総合計画第３期実行計画に沿った施策に予算を重点配分するとともに、財政健全性の維持に努めながら、まちづくりを推進していく。 | 経常収支比率の分析欄前年度に比べ１．５ポイント増の９２．４％となり、類似団体平均をわずかに下回っている。歳入では、臨時財政対策債等の減により、経常一般財源額は前年度比１．７％減少した。一方で、歳出においても、定年延長の影響による人件費減等により前年度比０．１％減となったが、経常一般財源額が減少したことにより、変動したものである。今後も、行政改革プラン２０２５に沿った取組を推進し、歳入の確保と歳出の適正化に努め、数値の向上を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度に比べ１，２６３円の増加となり、類似団体平均を上回っている。人件費では、令和７年度国民スポーツ大会・全国障害者スポーツ大会実施に向けた任期付採用職員等の雇用経費の増等により、前年度に比べて増加した。物件費は、新型コロナウイルスワクチン接種対策事業の減の影響が大きく、前年度に比べて減少した。今後とも、人件費については、時間外勤務の縮減等により、物件費については、発注、調達方法の見直し改善等により、コスト削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄大津市人事・給与構造改革としてポスト管理の徹底や給料の最高号給の引下げ等を行ったところ、ラスパイレス指数は着実に低下し、給与水準は国と同程度となっている。職員構成の変動等があったものの、わずかに１００．０を下回っており、引き続き改革を着実に推進するとともに、人事評価制度に基づく給与制度の運用を継続し、職員給与費の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄年度当初の採用計画において、退職者数の見極めを行い、結果として類似団体平均を下回っている。今後も行政サービスが低下しないよう、適正かつ効率的な人員配置に努める。 | 実質公債費比率の分析欄対前年度比０．１ポイント増の－０．４％となったが、類似団体平均を下回っている。上水道事業会計への償還に対する繰出額の増加や、都市計画事業関連の地方債の償還に充当される特定財源の減少等が影響した。今後も、事業の緊急度や市民ニーズを的確に反映した事業の選択と集中を図り、指標の良化に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄一般会計等に係る地方債の現在高の減や、充当可能基金の増等により、早期健全化基準を大きく下回り、将来負担比率は算定されなかった。老朽化した公共施設の更新等にかかる多額の財政負担を見据え、今後も、新規事業に対する効果、優先性を評価、検証を行い、市債の発行抑制を図るとともに、市民病院が有する負債額等にも留意し、健全な指標の維持に努める。 |
人件費の分析欄経常収支比率の人件費分については、昨年度から僅かに低下したものの、依然として類似団体平均を上回っている。今後とも、長時間労働の削減、職員定数の適正化に向け、適切な民間委託の推進等により人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄対前年度比０．７ポイント増の１６．２％となり、類似団体平均を上回っている。新型コロナウイルスワクチン接種対策事業は減となったが、共通基盤システム・住基系業務システム運用保守委託等は増加しており、今後も競争入札などによるコスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄対前年度比０．４ポイント増の１５．２％となり、引き続き、類似団体平均を下回っているものの、全国平均及び県内平均を上回っている。児童手当支給事業費が減少した一方、障害福祉・障害児サービス費、生活保護事業費等は増加しており、全体としては社会的支援に対するニーズの増加が見て取れる。今後も、扶助費の増加が避けられないことから、市単独制度に基づく扶助費について、抑制に努める。 | その他の分析欄対前年度比０．８ポイント増の１４．７％となり、類似団体平均を上回っている。特別会計への繰出金では、国民健康保険・介護保険等で増加した。今後も、繰出基準に沿って、普通会計からの繰出規模の適正化に努める。 | 補助費等の分析欄対前年度比０．４ポイント減の６．５％となり、類似団体平均を下回っている。物価高騰対策緊急支援給付金等による増があり、経常経費充当一般財源額は増加しており、今後とも、平成２４年に策定した「補助制度適正化基本方針」に基づき、補助金の一層の適正化に努めていく。 | 公債費の分析欄対前年度比０．２ポイント増の１２．７％となリ、引き続き、類似団体平均を下回っている。市債の繰上償還を実行しなかったこと等により前年度に比べ増加した。償還に伴う財政負担と基金保有高との均衡に留意しながら、引き続き、比率の改善に努めていく。 | 公債費以外の分析欄対前年度比１．３ポイント増の７９．７％となり、類似団体平均を上回っている。物価高騰や金融資本市場の変動、能登半島地震の経済に与える影響もある中で、国庫補助金や県支出金の有効活用に努め、基金からの取り崩しに依存しない予算編成が実行できた。今後も、庁舎整備等に多額の費用を見込んでいるため、経済性を重視した事業手法の積極的な活用を進め、事業の効率化に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は、物価高騰対策緊急支援給付金支給事業費や障害福祉サービス費等の増加により、住民一人当たり対前年度比１１，９２９円増の１９７，３３１円となったが、類似団体平均を下回っている。衛生費は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置づけの変更に伴う感染症医療療養費事業費の減や、ごみ処理施設整備事業完了による減の影響が大きく、住民一人当たり対前年度比１４，０８２円減の３５，４６６円となり、類似団体平均を下回っている。教育費は、学校施設のトイレ改修事業を年２校から年４校へ加速化したことや、３人目以降の児童生徒に係る給食費の免除等により、住民一人当たり対前年度比５，６９７円増の５２，５８６円となり、類似団体平均を上回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり３９９，２１９円となっている。主要な構成項目である扶助費は、物価高騰対策緊急支援給付金の対象者の増や障害福祉費の増加の影響が大きく、住民一人当たり対前年度比１，８０１円増の１２６，８１４円となったが、類似団体平均を下回っている。今後も、扶助費の増加が避けられないことから、市単独制度に基づく扶助費について、抑制に努める。普通建設事業費は、小中学校の長寿命化事業等の増はあるものの、ごみ処理施設整備事業完了による減の影響が大きく、トータルでは住民一人当たり対前年度比４，３０８円減の３２，０７２円となり、類似団体平均を下回っている。公債費は、市債の繰上償還を実行しなかったこと等により、住民一人当たり対前年度比１，２８５円減の２９，４０６円となり、類似団体平均を下回っている。今後も一層の事業の選択と集中を行うことで事業費の適正化を図るとともに、新規の事業債発行の抑制により持続可能な都市経営に努める。 |
基金全体（増減理由）基金全体では、２４億２，００３万円を積立て、２億９，０２３万円を取崩す中、令和５年度末残高は、前年度末残高と比較して２１億２，９８０万円増加し、３３８億７，２６８万円となった。このうち、湖都大津まちづくり基金は、ふるさと納税の制度での運用の中で、３億８０５万円を積立て、２億４，８４４万円を取崩した。令和３年度に新設した交通安全基金は、６万円を積立て、９２４万円を取崩して、交通安全対策事業に充当した。（今後の方針）中期財政フレームにおいて、財政指標の目標値を設定している中、基金の取崩しにより充当可能財源が減少すれば、将来負担比率の上昇が避けられないことから、基金残高の保持は重要な要素と考えている。また、学校施設の長寿命化改良や庁舎整備のほか、災害復旧対応などの不測の事態に対応するために基金残高の保持に努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）令和５年度においては、取崩しはなく、運用利子分の積立て、決算剰余等の新規積立により７億８，２６７万円増加した。（今後の方針）災害対応などの不測の事態に対応するとともに、２０２５年開催予定の国スポ・障スポ大会に向けて積み増しを行った。今後も、国・県補助金などの財源活用と効率的・効果的な予算執行により、財政調整基金に依存しない財政運営に努めていく。 | 減債基金（増減理由）令和５年度においては、取崩しはなく、運用利子分の積立てにより微増した。（今後の方針）新規の市債発行を抑制し、中期財政フレームで定めた市債残高を超えないように努める等、今後も計画的な運用を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設等整備基金：大津市における義務教育施設、公益施設、清掃施設その他公共施設を整備するための基金学校給食運営費負担調整基金：学校給食事業の運営に要する経費の財源に充てるための基金地域振興基金：市民の連帯の強化及び地域の振興に要する経費の財源に充てるための基金庁舎整備基金：大津市の庁舎の整備に要する経費の財源に充てるための基金職員退職手当基金：大津市における職員の退職手当に必要な財源に充てるための基金（増減理由）小中学校長寿命化改良事業等の財源として、公共施設等整備基金に１０億２，３０３万円を積み立てた。新庁舎整備の財源として、庁舎整備基金に３億４万円を積み立てた。（今後の方針）老朽化する公共施設の整備等、多額の財政負担を見据え、持続可能な都市経営の実現に向けて、適切な特定目的基金の管理運営に努めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、全体では類似団体平均を３．３ポイント下回ったものの、認定こども園・幼稚園・保育所、一般廃棄物処理施設を除く全ての施設類型で令和３年度より上昇した。公営住宅や学校施設等の多くの建物で老朽化が進んでいることによるものであり、長寿命化計画に基づく取組みを進めていく必要がある。今後も将来の財政負担を見据え、インフラ施設等の個別計画の作成を推進し、これを基に施設等の総合的な整備・運営・維持管理を行っていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を下回っている。この要因としては、行政改革プラン２０２１に基づく市債の新規発行の抑制や発行済の市債の償還のほか、経常的な経費の見直し、時間外勤務の縮減等の取組みによる歳出の抑制が挙げられる。今後も、老朽化した公共施設等の大規模改修や改築更新に伴う財政負担の増加を前提に、起債の充当事業を適切に選択し、効果的な活用を行うこと等によって、指数の改善に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析公共施設の将来的な更新経費による財政負担を示す両指標のうち、有形固定資産減価償却率は令和3年度と比べて1.5ポイント上昇した。類似団体平均の伸びである0.9ポイントと比較すると固定資産の老朽化が進行しているといえる。多くの施設類型では老朽化に伴い数値が上昇しており、今後の維持補修費用や更新費用に留意する必要がある。将来負担比率については、充当可能財源等が将来負担額を上回っているため算定されていない。資産の形成に対する現世代と将来世代の負担の公平性に留意しながら、総合計画等に沿ったまちづくりと持続可能な都市経営を推進していく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、充当可能財源等が将来負担額を上回っているため算定されていない。実質公債費比率は、令和3年度に比べて1.9ポイント改善し、また類似団体平均を5.7ポイント下回っている。今後も行政改革プラン2021に基づき、事業の選択と集中を行うとともに、市債の効果的な活用に努め、健全な財政運営を維持していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄一人当たりの面積は、認定子ども園・幼稚園・保育所の施設類型において、類似団体平均と比べて０．０７８ポイント高くなっている。本市は、南北に４５．６キロメートルという細長い地理的な特性があり、各地域の子育て施設の需要の充足を図る中で、施設が広範囲に点在することとなったことが要因と考えられる。有形固定資産減価償却率が類似団体と比較して高いのは、学校施設、公営住宅が７０％台、児童館、港湾・漁港が８０％台と高い水準となっている。児童館については、多くが昭和５０年代に建設されたものであり老朽化が進んでいる。今後増加が見込まれる維持管理経費に留意しつつ、各施設の適切な整備手法等について検討を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、多くの施設類型で類似団体平均より高くなっており、特に図書館と市民会館は、類似団体平均と比べて２５ポイント以上の乖離がある。図書館、市民会館ともに昭和５０年代から平成初頭に整備された施設・設備の老朽化が進んできたもので、今後の維持管理経費の増加に留意しなければならない。また、一人当たりの面積は、多くの施設類型で類似団体平均より低い数値となっているが、市内において県立の図書館、体育館、ホールが存在するという特性もあり、総合的な観点から今後の更新検討を行う必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額は前年度末から1,564百万円の減少(-0.3%)となった。金額の変動が大きいものはインフラ資産と基金であり、インフラ資産は、寄附や有償取得等の増要因が例年より少なく、減価償却により1,723百万円減少し、基金は、寄附金の湖都大津まちづくり基金への積立や、将来の財政需要に備えた各種基金(庁舎整備基金、公共施設等整備基金、財政調整基金等)への積立により1,351百万円増加した。負債総額は前年度末から3,063百万円の減少(-2.0%)となった。新規の地方債(固定負債)が例年より少なく3,977百万円減少した。一般会計等に水道事業、下水道事業等の公営企業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から3,683百万円減少(-0.5%)し、負債総額は前年度末から43,781百万円増加(+21.0%)した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産の計上により、一般会計等に比べて214,204百万円多くなっているが、負債総額も下水道施設の老朽化に伴う建設費に地方債(固定負債)の発行を行ったこと等から、101,919百万円多くなっている。大津市社会福祉事業団や滋賀県後期高齢者医療広域連合等の関連団体を加えた連結では、資産総額は前年度末から5,415百万円減少(-0.7%)し、負債総額は前年度末から42,580百万円増加(+19.2%)した。資産総額は、各団体が保有する施設等の資産の計上により、全体に比べて20,618百万円多くなり、負債総額も各団体の未払金や退職、賞与等の引当金等の計上により、11,498百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は128,531百万円となり、前年度と比べて5,688百万円の増加(+4.6%)となった。経常費用のうち、人件費等の業務費用が62,261百万円、補助金等や社会保障給付の移転費用が66,270百万円であり、移転費用の補助金等(17,277百万円)と社会保障給付(39,091百万円)の金額が大きく、この2項目で経常費用の43.9%を占めている。純行政コストは前年度比5,335百万円の増加(+4.5%)となっているが、これは、国の交付金を活用した給付金等の補助事業の増加や社会保障給付の伸びが要因である。また、災害復旧事業や資産除売却損による臨時損失が計上されたことによる純行政コストと純経常行政コストとの差は272百万円となった。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が18,118百万円多くなっている。また国民健康保険や介護保険の扶助費等の計上により、移転費用が58,686百万円多くなり、純経常行政コストは60,794百万円多くなっている連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が29,952百万円多くなっている。また経常費用が137,821百万円多くなり、純経常行政コストは107,867百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等や国県等補助金を含む財源(122,740百万円)が純行政コスト(122,801百万円)を下回っており、その差が純資産の本年度差額の61百万円である。また、無償所管換等を含めた純資産残高は438,684百万円となっている。全体では、純資産の本年度差額が793百万円、純資産残高は550,968百万円となっている。一般会計等と比べて、財源が61,647百万円多くなっており、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計の国民健康保険料や介護保険料等が含まれている。連結では、純資産の本年度差額が335百万円、純資産残高は560,089百万円となっている。全体と比べて、財源が46,817百万円多くなっており、滋賀県後期高齢者医療広域連合の構成団体の分担金等が含まれている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は8,367百万円であり、補助金等支出、社会保障給付支出等の移転費用支出の増加により前年度比2,622百万円の減少となった。投資活動収支は△6,794百万円であり、前年度比3,013百万円の増加となった。公共施設等整備費の減少等により投資活動支出が減少し、基金取崩しや国県等補助金の投資活動収入の減少幅を上回ったことが要因である。財務活動収支は、臨時財政対策債や病院事業債を含む地方債発行が減少し、償還支出が発行収入を上回った結果、△2,899百万円となった。全体では、国民健康保険料や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料収入及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は、一般会計等より8,112百万円多い16,479百万円となっている。投資活動収支では、前年度と比べて5,742百万円増加し、△10,648百万円となった。財務活動収支は、前年度と比べて647百万円減少し、本年度末資金残高は前年度と比べて719百万円増加し、26,501百万円となった。連結では、業務活動収支が18,328百万円、投資活動収支が△9,500百万円、財務活動収支が△7,966百万円となっている。本年度資金収支額は862百万円となり、本年度末資金残高は35,409百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を上回っている。将来の財政需要に備えた各種基金への積立等を行う一方で、施設の減価償却が進み、前年度と比べて0.2万円減少した。将来の公共施設等の更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等の集約化・複合化をはじめとする施設保有量の適正化に向けた検討を進めることに取り組む。歳入額対資産比率は、前年度と比べると0.09年増加し、類似団体平均を0.97年上回っている。資産形成の施策がとられてきたことを表しているが、一方では今後、施設の大規模修繕、更新費用等が必要となってくる。有形固定資産減価償却率は、公共施設等の老朽化に伴い、前年度より1.5ポイント上昇した。類似団体と比べて、やや低い水準となっている。今後も、老朽化した施設について点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていき適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っており、前年度から0.5ポイント上昇した。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、前年度より0.1ポイント減少し、類似団体平均を下回っている。地方債は、事業の緊急度や重要度により充当する事業を適切に選択し、後年度の公債費負担に対する地方財政措置の有無などを考慮しつつ、効果的な活用に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、前年と比較し1.6万円増加しており、類似団体平均を3.2万円下回っている。今後も物件費等での経費の効率化を図るなど純行政コストの上昇の抑制に継続して取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度より0.8万円減少しており、病院事業特別会計の転貸債を含む地方債発行の減少が主な要因となっている。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資的活動収支の赤字分を上回ったため、4,514百万円となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、行政サービスの提供に対する受益者の負担の割合を意味する。令和3年度は、前年度に実施した特別定額給付金事業の影響により経常費用が大きく減少した結果、1.5ポイント上昇し、令和4年度は前年度に実施した子育て世帯への臨時特別給付事業の影響により0.1ポイント上昇した。令和5年度は前年度より0.4ポイント減少したが、類似団体平均値と比較して0.3ポイント高い。固定資産の老朽化が進めば、今後の維持補修費が増加することが見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき個別計画の策定を進め、効率的で効果的な財政の投資により、経常費用の縮減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,