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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄前年度に比べ０．０２ポイント減の０．８０ポイントとなり、近年では類似団体とほぼ同じ水準が続いている。基礎自治体として欠かすことのできない市民サービスの推進や、令和３年度～令和６年度を計画期間とする総合計画第２期実行計画に沿った施策に予算を重点配分するとともに、財政健全性の維持に努めながら、まちづくりを推進していく。 | 経常収支比率の分析欄前年度に比べ３．２ポイント減少し８８．３％となり、類似団体平均をわずかに下回っている。歳入では、普通交付税や地方消費税交付金等の増加により経常一般財源は前年度比７．３％増加した一方で、歳出では、退職手当や時間外勤務手当等の増加により、人件費が増加し、経常経費充当一般財源額が前年度比４．０％増加したことにより、変動したものである。今後も行政改革プラン２０２１に沿った取り組みを推進し、歳出の適正化と歳入の確保に努め、数値の向上を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄対前年度比１０，７５８円の増加となったが、類似団体平均を下回っている。人件費は、退職者数の増化に伴う退職手当の増化や時間外勤務手当の増化などにより前年度に比べて増加し、物件費では新型コロナウイルスワクチン接種対策事業の増化による影響が大きく、学校給食費の増化などもあり、前年度と比べて増加した。今後とも人件費については、時間外勤務の縮減、民間委託の推進などにより、物件費については、発注、調達方法の見直し改善などによりコスト削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄大津市人事・給与構造改革としてポスト管理の徹底や給料の最高号給の引下げ等を行ったところ、ラスパイレス指数は着実に低下傾向を示している。職員構成の変動等により、わずかに１００．０を下回ったが、引き続き改革を着実に推進するとともに、人事評価制度に基づく給与制度の運用を継続し、職員給与費の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄年度当初の採用計画において、退職者数の見極めを行い、結果として類似団体平均を下回っている。今後も行政サービスが低下しないよう、適正かつ効率的な人員配置に努める。 | 実質公債費比率の分析欄対前年度比０．３ポイント減の１．４％となり、類似団体平均を下回っている。過去の建設事業債の償還の進捗と、元利償還金への都市計画税充当額の増加、標準財政規模の変動等が影響している。今後も、行政改革プラン２０２１に基づき、一層の事業の選択と集中を行うことで、市債の発行抑制に努め、さらなる指標の改善に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄普通会計や公営企業会計における起債発行抑制に努めてきたが、主要プロジェクトによる建設事業債が増加した一方で、普通会計において市債繰上償還を実施した効果や、公営企業等の繰入見込額が減少したほか、基金の増加により、早期健全化基準を大きく下回り、将来負担比率は算定されなかった。老朽化した公共施設の更新等にかかる多額の財政負担を見据え、今後も、新規事業に対する効果、優先性を評価、検証を行い、市債の発行抑制を図るとともに、市民病院が有する負債額等にも留意し、健全な指標の維持に努める。 |
人件費の分析欄経常収支比率の人件費分については、前年比０．８ポイント減の２７．３％となったものの、依然として類似団体平均を上回っている。働き方改革に鋭意取り組んできたところであるが、新型コロナウイルス感染症対応等により恒常的に時間外勤務が発生している。今後とも、長時間労働の削減、職員定数の適正化に向け、適切な民間委託の推進などにより人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄対前年度比０．６ポイント減の１４．７％となったが、類似団体平均を上回っている。新型コロナウイルスワクチン接種対策事業の増化や学校給食費の増化などで経常経費充当一般財源額は増加しており、今後も競争入札などによるコスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄対前年度比０．３ポイント減の１３．９％となり、引き続き、類似団体平均を下回っているものの、全国平均及び県内平均を上回っている。受給者数の減少により児童手当支給事業費が減少したものの、子育て世帯への臨時特別給付金や住民税非課税世帯等臨時特別給付金の増加による影響が大きく、全体としては増加傾向にある。少子高齢化の進行により、今後も、扶助費の増加が避けられないことから、市単独制度に基づく扶助費について、抑制に努める。 | その他の分析欄対前年度比０．４ポイント減の１３．７％となったが、類似団体平均を上回っている。繰出金のうち、特別会計への繰出金は母子父子寡婦福祉資金貸付事業で減少したものの、被保険者や支給者の増加に伴い、介護保険・後期高齢者医療事業等で増加し、企業会計への繰出金についても増加した。経常経費充当一般財源額全体で増加したが、経常一般財源も増となった。今後も、繰出基準に沿って、普通会計からの繰出規模の適正化に努める。 | 補助費等の分析欄対前年度比０．３ポイント増の６．６％となったが、類似団体平均を下回っている。特別定額給付金支給事業の皆減や小規模事業者等給付金給付事業、市民病院運営負担金は減となったが、経常経費充当一般財源額は増加しており、今後とも、平成２４年に策定した「補助制度適正化基本方針」に基づき、補助金の一層の適正化に努めていく。 | 公債費の分析欄対前年度比１．４ポイント減の１２．１％となリ、引き続き、類似団体平均を下回っている。過去の建設事業債の償還が進む一方で、臨時財政対策債の償還残高が増加する傾向にあるため、ほぼ横ばいの状況が続いている。臨時財政対策債は地方交付税の代替となる貴重な財源であるものの、償還に伴う財政負担と財源調達における依存性、並びに基金保有高との均衡に留意しながら、引き続き、比率の改善に努めていく。 | 公債費以外の分析欄対前年度比１．８ポイント減の７６．２％となったが、類似団体平均を上回っている。公共施設の長寿命化、適正化を見据えて、普通建設費を抑制する一方で、長寿命化改修などを適切に行うことで、費用の適正化を図ってきている。引き続き、本市が推進している重要課題であるごみ処理施設改築更新に対して費用の重点化を行うとともに、経済性を重視した事業手法の積極的な活用を進め、事業の効率化に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、特別定額給付金支給事業費の皆減が大きく影響し、住民一人当たり対前年度比９４，８９４円減の４１，９０１円となり、類似団体平均を下回っている。民生費は、サービス受給者増に伴う障害福祉サービス費・障害児サービス費の増のほか、子育て世帯への臨時特別給付事業費の増化が大きく影響し、住民一人当たり対前年度比２４，２８８円増の１９０，７７４円となったが、類似団体平均を下回っている。教育費は、新型コロナウイルス感染拡大による休校が減少し給食提供が増加したことに伴う学校給食運営費の増や、国民スポーツ大会開催事業費の増などにより、住民一人当たり対前年度比２，５２３円増の３９，９４２円となったが、類似団体平均を下回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４１８，２９７円となっている。主要な構成項目である扶助費は、子育て世帯への臨時特別給付金や住民税非課税世帯等臨時特別給付金が増加し、住民一人当たり対前年度比２３，６０８円増の１３０，６９３円となったが、類似団体平均を下回っている。少子高齢化が進む中で、今後とも扶助費の増加は避けられず、市単独制度に基づく扶助費について、適正化に努める。普通建設事業費は、皇子山総合運動公園整備事業や中消防署更新事業が増となった一方、新高機能消防指令システム更新整備事業が皆減となったほか、民間保育施設整備補助事業や通学路安全施設整備事業が減となり、住民一人当たり対前年度比１，２３５円減の４７，４７５円となり、類似団体平均を下回っている。公債費は、新規発行の借入時利率の低率化、既発行市債の元金償還が進んだ一方、将来の財政負担を見据えた臨時財政対策債の繰上償還の実施などにより、住民一人当たり対前年度比４５円増の２８，９９１円となったが、類似団体平均を下回っている。今後も一層の事業の選択と集中を行うことで事業費の適正化を図るとともに、新規の事業債発行の抑制により持続可能な都市経営に努める。 |
基金全体（増減理由）基金全体では、45億5,929万円を積立て、10億2,000万円を取崩す中、令和3年度末残高は、前年度末残高と比較して、35億3,928万円増加し、271億4,016万円となった。このうち、減債基金は、積立て2万円、取崩し4億631万円で、湖都大津まちづくり基金は、ふるさと納税の制度での運用の中で、積立て2億4,422万円、取崩し9,671万円、学校給食運営費負担調整基金は、496万円を積立て、5億円を取崩し、学校給食事業への充当、奨学基金は、462万円を取崩し、奨学資金への充当を行った。（今後の方針）中期財政フレームにおいて、財政指標の目標値を設定している中、基金の取崩しにより充当可能財源が減少すれば、将来負担比率の上昇が避けられないことから、基金残高の保持は重要な要素と考えている。また、学校施設の長寿命化改良やごみ処理施設改築のほか、災害復旧対応などの不測の事態に対応するために基金残高の保持に努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）令和3年度においては、取崩しはなく、運用利子分の積立て、決算剰余等の新規積立により増加した。（今後の方針）災害対応などの不測の事態に対応するために、温存させる必要があることから、国・県補助金などの財源活用と効率的・効果的な予算執行により、財政調整基金に依存しない財政運営に努めていく。 | 減債基金（増減理由）積立て2万円、取崩し4億631万円により前年度末残高と比較して減少した。（今後の方針）計画的な返済に充てる基金として、金融機関からの利率の提示などを通じ、もっとも確実かつ有利な形での運用と適切な市債管理に努める。また、市債の繰上げ償還の優位性を見極めたうえで、可能な限り繰上げ償還を実施する。 | その他特定目的基金（基金の使途）学校給食運営費負担調整基金：学校給食事業の運営に要する経費の財源に充てるための基金地域振興基金：市民の連帯の強化及び地域の振興に要する経費の財源に充てるための基金庁舎整備基金：大津市の庁舎の整備に要する経費の財源に充てるための基金職員退職手当基金：大津市における職員の退職手当に必要な財源に充てるための基金公共施設等整備基金：大津市における義務教育施設、公益施設、清掃施設その他公共施設を整備するための基金（増減理由）湖都大津まちづくり基金は、ふるさと納税の制度での運用の中で、積立て2億4,422万円、取崩し9,671万円、学校給食運営費負担調整基金は、496万円を積立て、5億円を取崩し、学校給食事業への充当、奨学基金は、462万円を取崩し、奨学資金への充当、公共施設等整備基金は、庁舎の整備に要する経費の財源として、取崩しはなく、26億6万円を積立てた。（今後の方針）老朽化する公共施設の整備等、多額の財政負担を見据え、持続可能な都市経営の実現に向けて、適切な特定目的基金の管理運営に努めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、庁舎では１．２ポイント改善し、一般廃棄物処理施設では、ごみ処理施設の改築更新により５９．５ポイントと大幅に改善した。これに伴い、全体では類似団体平均を３．９ポイント下回った。一方、公営住宅や学校施設等の他の施設類型では上昇しており、長寿命化計画に基づく取組みを進めていく必要がある。今後も将来の財政負担を見据え、インフラ施設等の個別計画の作成を推進し、総合的な整備・運営・維持管理を行っていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を下回っており、令和２年度と比べて１３７．２ポイント改善し、直近の５年間で最も低い数値となった。この要因としては、行政改革プラン２０２１に基づく市債の新規発行の抑制や発行済の市債の償還のほか、経常的な経費の見直し、時間外勤務の縮減等の取組みによる歳出の抑制が挙げられる。今後も、老朽化した公共施設等の大規模改修や改築更新に伴う財政負担の増加を前提に、起債の充当事業を適切に選択し、効果的な活用を行うこと等によって、指数の改善に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析公共施設の将来的な更新経費による財政負担を示す両指標のうち、有形固定資産減価償却率は、令和2年度と比べて2.8ポイント改善し、類似団体平均を3.9ポイント下回った。これは、ごみ処理施設の改築更新に伴い、一般廃棄物処理施設の有形固定資産減価償却率が大きく改善したことが要因である。一方、他の多くの施設類型では老朽化に伴い数値が上昇しており、今後の維持補修費用や更新費用に留意する必要がある。将来負担比率については、充当可能財源等が将来負担額を上回っているため算定されていない。資産の形成に対する現世代と将来世代の負担の公平性に留意しながら、総合計画等に沿ったまちづくりと持続可能な都市経営を推進していく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、充当可能財源等が将来負担額を上回っているため算定されていない。実質公債費比率は、令和2年度に比べて0.3ポイント改善し、また類似団体平均を3.8ポイント下回っている。今後も行政改革プラン2021に基づき、事業の選択と集中を行うとともに、市債の効果的な活用に努め、健全な財政運営を維持していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄一人当たりの面積は、認定子ども園・幼稚園・保育所の施設類型において、類似団体平均と比べて０．０７９ポイント高くなっている。本市は、南北に４５．６キロメートルという細長い地理的な特性があり、各地域の子育て施設の需要の充足を図る中で、施設が広範囲に点在することとなったことが要因と考えられる。有形固定資産減価償却率が類似団体と比較して高いのは、学校施設、公営住宅及び児童館が７０％台、港湾・漁港が８０％台と高い水準となっている。児童館については、多くが昭和５０年代に建設されたものであり老朽化が進んでいる。今後増加が見込まれる維持管理経費に留意しつつ、各施設の適切な整備手法等について検討を進めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、多くの施設類型で類似団体平均より高くなっており、特に図書館と市民会館は、類似団体平均と比べて２５ポイント以上の乖離がある。図書館、市民会館ともに昭和５０年代から平成初頭に整備された施設・設備の老朽化が進んできたもので、今後の維持管理経費の増加に留意しなければならない。一方、一般廃棄物処理施設では、ごみ処理施設の改築更新により令和２年度と比べて５９．５ポイント改善した。また、一人当たりの面積は、多くの施設類型で類似団体平均より低い数値となっているが、市内において県立の図書館、体育館、ホールが存在するという特性もあり、総合的な観点から今後の更新検討を行う必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額は前年度末から10,118百万円の増加(+1.7%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産と基金であり、事業用資産は、ごみ処理施設の改築更新や中消防署の移転新築に向けた用地取得等に伴う保有資産の増加により6,235百万円増加し、基金は、寄附金の湖都大津まちづくり基金への積立や、将来の財政需要に備えた各種基金(庁舎整備基金、公共施設等整備基金、財政調整基金等)への積立により2,664百万円増加した。負債総額は前年度末から4,482百万円の増加(+2.9%)となった。ごみ処理施設の改築更新等に伴い、地方債(固定負債)が3,591百万円増加し、また未払金(流動負債)も1,967百万円増加した。一般会計等に水道事業、下水道事業等の公営企業会計等を加えた全体では、資産総額は前年度末から9,546百万円増加(+1.2%)し、負債総額は前年度末から113百万円増加(+0.1%)した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産の計上により、一般会計等に比べて216,916百万円多くなっているが、負債総額も下水道施設の老朽化に伴う建設費に地方債(固定負債)の発行を行ったこと等から、54,826百万円多くなっている。大津市社会福祉事業団や滋賀県後期高齢者医療広域連合会等の関連団体を加えた連結では、資産総額は前年度末から13,628百万円増加(+1.7%)し、負債総額は前年度末から1,942百万円増加(+0.9%)した。資産総額は、各団体が保有する施設等の資産の計上により、全体に比べて22,120百万円多くなり、負債総額も各団体の未払金や退職、賞与等の引当金等の計上により、11,386百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は123,535百万円となり、前年度と比べて24,798百万円の減少(△16.7%)となった。そのうち、人件費等の業務費用が59,051百万円、補助金等や社会保障給付の移転費用が64,484百万円であり、移転費用の補助金等(18,550百万円)と社会保障給付(36,496百万円)の金額が大きく、この2項目で純行政コストの45.7%を占めている。純行政コストは前年度比22,436百万円の減少(△15.7%)となっているが、これは、前年度に特別定額給付金事業が実施された影響により、移転費用の補助金等が大きく減少したことが要因である。また、純行政コストと純経常行政コストとの差の2,997百万円は、旧ごみ処理施設等の資産除売却損等に係る臨時損失が計上されたことによる。全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が17,398百万円多くなっている。一方、国民健康保険や介護保険の負担金等の計上により、移転費用が56,717百万円多くなり、純経常行政コストは57,163百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が29,137百万円多くなっている。一方、経常費用が129,656百万円多くなり、純経常行政コストは100,519百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、税収等や国県等補助金を含む財源(123,906百万円)が純行政コスト(120,377百万円)を上回っており、その差が純資産の本年度差額の3,529百万円である。また、無償所管換等を含めた純資産残高は431,902百万円となっている。全体では、純資産の本年度差額が6,970百万円、純資産残高は593,992百万円となっている。一般会計等と比べて、財源が60,216百万円多くなっており、国民健康保険事業特別会計、介護保険事業特別会計の国民健康保険料や介護保険料等が含まれている。連結では、純資産の本年度差額が9,142百万円、純資産残高は604,726百万円となっている。全体と比べて、財源が45,524百万円多くなっており、滋賀県後期高齢者医療広域連合の構成団体の分担金等が含まれている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支は10,123百万円であり、前年度比3,088百万円の増加となった。これは、前年度に特別定額給付金事業が実施された影響により、業務支出の中の移転費用支出が大きく減少したことが要因である。投資活動収支は△12,822百万円であり、前年度比1,934百万円の減少となった。水道・下水道事業への出資や病院への貸付等の投資活動支出が増加し、基金取崩しや国県等補助金の投資活動収入の増加幅を上回った。財務活動収支は、病院特別会計の転貸債を含む地方債発行が増加し、発行収入が償還支出を上回った結果、4,004百万円となった。全体では、国民健康保険料や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料収入及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は、一般会計等より11,189百万円多い21,312百万円となっている。投資活動収支では、前年度と比べて5,667百万円増加し、△18,127百万円となった。財務活動収支は、前年度と比べて244百万円減少し、本年度末資金残高は前年度と比べて3,325百万円増加し、25,741百万円となった。連結では、業務活動収支が21,722百万円、投資活動収支が△18,019百万円、財務活動収支が1,250百万円となっている。本年度資金収支額は4,952百万円となり、本年度末資金残高は34,142百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を上回っている。施設の減価償却が進む一方で、ごみ処理施設等の改築更新も推進しており、前年度と比べて2.9万円増加した。将来の公共施設等の更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等の集約化・複合化をはじめとする施設保有量の適正化に向けた検討を進めることに取り組む。歳入額対資産比率は、前年度と比べると0.52年増加し、類似団体平均を0.82年上回っている。資産形成の施策がとられてきたことを表しているが、一方では今後、施設の大規模修繕、更新費用等が必要となってくる。有形固定資産減価償却率は、公共施設等の老朽化に伴い上昇してきたが、ごみ処理施設の更新整備により前年度より2.8ポイント改善した。類似団体と比べて、やや低い水準となっている。今後も、老朽化した施設について点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていき適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っているが、前年度から0.3ポイント減少した。(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っているが、前年度より0.4ポイント増加した。地方債は、事業の緊急度や重要度により充当する事業を適切に選択し、後年度の公債費負担に対する地方財政措置の有無などを考慮しつつ、効果的な活用に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を3.7万円下回っている。令和2年度は、特別定額給付金事業が実施された影響により13.5万円増加していたが、令和3年度は6.5万円の減少に転じた。物件費等での経費の効率化を図るなど純行政コストの上昇の抑制に継続して取り組む。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度より1.3万円増加し、類似団体平均を1.3万円上回っているが、ごみ処理施設等の整備のために発行した建設事業債の増加が主な要因となっている基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資的活動収支の赤字分を上回ったため、1,733百万円となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、行政サービスの提供に対する受益者の負担の割合を意味する。令和2年度は、特別定額給付金事業の実施により経常費用が大きく増加した結果、1.7ポイント減少したが、令和3年度は1.5ポイント上昇した。固定資産の老朽化が進めば、今後の維持補修費が増加することが見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき個別計画の策定を進め、効率的で効果的な財政の投資により、経常費用の縮減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,