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財政力指数の分析欄平成３０年度は、人口の増などにより基準財政需要額が増加したことに対し、収入は市町村民税所得割や固定資産税が増加したものの、法人税割が主要企業の一時的な利益減少に伴い大幅に減少したことから基準財政収入額が大きく減少した結果、単年度財政力指数が１．０６となり、３か年平均も１．１４と低下しました。今後も引き続き人口の増加に伴い基準財政需要額の増加が見込まれるため、市税を始めとする債権の徴収率の向上を図り、可能な限り国や県の補助金等を活用することで、歳入確保に努めていきます。 | 経常収支比率の分析欄平成３０年度は、分母を構成する経常的な収入のうち市町村民税法人税割が大きく増加したことにより経常一般財源が大幅に増加したため、分子を構成する経常的な支出のうち扶助費や人件費、繰出金などの増加により経常経費充当一般財源が増加したものの、経常収支比率としては前年度より０．７ポイント改善しました。今後は人口増加により義務的経費である扶助費などの増加が予想されるため、コスト削減に向けた事務事業の再編・整理や経費節減等に努めていきます。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ふるさと納税、システム経費の増額のため、平成２９年度を上回る結果となりました。今後も限られた職員で効率的に業務を行うとともに、物件費や維持補修費のコスト削減に努めていきます。 | ラスパイレス指数の分析欄給与水準の適正度を示すラスパイレス指数は、類似団体を下回る数値で推移しています。今後もより一層の給与の適正化を図ります。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口増加に伴い平成３０年度は職員数が増加しましたが、類似団体平均は下回っています。今後も指定管理者制度などの民間活力を計画的に導入していくことに加え、限られた職員数でも効率的に業務を行い、市民サービスの向上に努めていきます。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は、元利償還金及び公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金が減少したことにより、単年度で（２９）－１．９５⇒（３０）－２．７１と０．７６ポイント改善したため、３か年平均においても０．１ポイントの改善となりました。起債発行額を元金償還額を目安に管理することで、今後も健全な財政運営を維持するように努めていきます。 | 将来負担比率の分析欄充当可能財源が将来負担額を上回っており、分子が負の値となることから将来負担比率は発生しません。なお、平成１２年度にピークにあった地方債現在高もそれ以降は減少傾向にあります。また、平成２４年度から大型公共施設に係る債務負担行為に基づく支出予定額が発生していますが、財政は健全な状態を維持しています。世代間公平のバランスを考えた計画的な地方債の発行などにより、今後も将来世代への負担を少しでも軽減できるよう努めていきます。 |
人件費の分析欄構成比は０．３ポイント減少していますが、平成３０年度人事院勧告による月例給及び賞与の引上げに伴う職員給の増加及び退職者数増による退職金の増額により全体で増額となっています。今後も民間委託等の推進や嘱託職員、臨時職員の適正配置等により、限られた財源と人員の中で市民サービスを維持・向上させる行政運営に努めていきます。 | 物件費の分析欄前年度に比べて１．３ポイント減少していますが、ふるさと納税、システム経費の増額により、全体で増額となっており、類似団体と比較しても依然として高い水準となっています。今後も委託業務の見直しなどによる経費削減に努めていきます。 | 扶助費の分析欄前年度から０．８ポイント上昇しており、類似団体の中でも高い水準となっています。これは、年少人口割合が高く、保育所の増加及び子育て支援関連事業の経費が大きいことが要因と思われます。義務的経費は歳出を抑制し難い側面がありますが、引き続き扶助費の削減に努めています。 | その他の分析欄維持補修費などが含まれているその他の項目は、前年度から２．６ポイント上昇していますが、類似団体の中では低い水準となっています。今後は施設の老朽化に伴う維持補修費の増加などが見込まれるため、大府市中長期修繕計画に基づいた計画的な修繕を実施していきます。 | 補助費等の分析欄税還付金の減額などにより、前年度に比べて１．９ポイント減少し、類似団体の平均と比較して３．０ポイント低い水準となっています。引き続き補助金等の見直しを行い、その目的、内容、効果等を整理検証し、廃止、削減、継続、整理統合等を行っていく方針です。 | 公債費の分析欄これまでも事業規模に応じた適度な地方債の発行（具体的には元金償還額以内の借入額とする抑制策）を行ってきたことにより、類似団体の中でも極めて低い数値となっています。今後は施設の長寿命化を図り、将来世代への負担となる普通建設事業を適正な水準に保つよう努めていきます。 | 公債費以外の分析欄繰出金などが含まれている公債費以外の項目は、ふるさとおおぶ応援寄附金などが増加したことから前年度に比べて０．１ポイント上昇しており、類似団体の平均と比較しても３．３ポイント上回っています。今後も事務事業の見直しにより経費を削減することで、普通会計の負担額を減らすよう努めていきます。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄人口の増加に対し、過度な支出の増加とならないよう経費の削減に努めているため、住民１人当たりのコストは多くの項目で類似団体の平均を下回っています。主なものとして、総務費はふるさとおおぶ応援寄附金の寄附額増に伴う事業費の増額、民生費は保育園建替による工事請負費の増額や、民間保育所整備補助金の増額、衛生費は東部知多衛生組合事業負担金の増額や水道事業耐震計画による出資金の増額、農林水産業費は、大府市６次産業化支援事業補助金の増額やため池改修工事費の増額、土木費は補助幹線道路（市道共和駅東線）、幹線道路（柊山大府線）、八ツ屋大池公園整備等の工事請負費の増額、消防費は共長出張所建替えのための土地購入費分の減額、教育費は認定こども園事業の新設、小中学校施設改修のための工事請負費の増額、公債費は市債残高の減少による市債元金、利子の減額によるものです。今後も限られた職員で効果的に業務を行うとともに、物件費等のコスト削減に努めていきます。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人口の増加に対し、過度な支出の増加とならないよう削減に努めているため、住民１人当たりのコストは多くの項目で類似団体の平均を下回っています。義務的経費のうち、人件費については、職員数の増や退職者数増により、全体で増額となっています。扶助費については、子育て世帯の人口や保育所数の増加、高齢化などにより増額となっています。また、公債費は元金償還額を超えない範囲での起債を行っているため、類似団体の中で最も低い水準にあります。投資的経費については、公立保育園の建替えや障がい児通所施設建設により増額しています。その他の経費についてはふるさと納税関連の委託料や積立金の増額により増額しています。今後も限られた職員で効率的に業務を行うとともに物件費等のコスト削減に努めていきます。 |
基金全体（増減理由）寄附者増加によりふるさとおおぶ応援基金に432百万円積み立てた一方、熱中症対策のための小中学校への空調整備により、財政調整基金の取り崩し額が増加したため、全体としては601百万円の減額となった。（今後の方針）市が重点的に進める政策や市の財政状況等を総合的に勘案してどの基金に積むか決定する。 | 財政調整基金（増減理由）景気の動向による法人関係税等の変動、また、社会保障関係経費の増による取り崩し額増のため基金残高は減少した。（今後の方針）災害対策として30億円、経済対策として20億円の合計50億円程度の積立を目安とする。 | 減債基金（増減理由）増減なし（今後の方針）基金に属する現金の運用による利子収入分のみの積み立てを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）みちづくり基金：道路の整備及び維持管理の円滑な執行を図る。ふるさとおおぶ応援基金：大府市を応援しようとする人々からの寄附金を有効かつ適切に活用し、「健康都市おおぶ」の実現に資する。（増減理由）みちづくり基金：幹線道路整備事業に165百万円、道路維持事業に140百万円、財産取得事業に2百万円を取り崩したが、基金への積み立ては利子分のみとしているためふるさとおおぶ応援基金：寄附者の大幅な増加によるもの（今後の方針）その年の決算状況を総合的に鑑みて積み立てを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体とほぼ同水準にあり、資産更新の負担が徐々に顕在化する可能性がある。本市では平成２９年に大府市公共施設等総合管理計画を策定し、ニーズ変化への適切な対応や更新時期の平準化、基金の有効活用などにより、公共施設等の適正管理を推進している。今後も全庁的横断的に情報管理・共有を行うとともに、今後の人口動向や財政状況に応じて、適宜見直しを行うことで、公共施設等の適正管理に努める必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を大きく下回っている。主な要因としては、当初予算における起債発行額を、当年度の元金償還額以内としていることから、年々地方債残高が減少していることがあげられる。具体的には、全体会計での地方債残高が平成２１年の２９３億円から平成３０年度の２１５億円と７８億円減少するなど、債務が大きく減少している。前年度に比べ債務償還比率が増加しているのは、東部知多衛生組合への負担見込額の増によりよるもの。一部事務組合の動向も含めて注視する必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率について、本市では、充当可能財源等が将来負担額を上回っているため、比率がマイナスとなるため公表値では[－]となっており、類似団体との比較において大きく下回っている。一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体平均よりやや高くなっているが、主な要因としては、昭和45年の市制施行後の昭和50～60年代に建築された、保育園、公民館、消防施設、保健センターなどの公共施設の老朽化が進行していることが要因の1つである。今後は、公共施設等総合管理計画に基づき、計画的な施設更新や大規模修繕を行い、財政負担を考慮したうえで住民サービス質の低下を招かないよう工夫して施設の管理に努めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率共に、類似団体と比較して非常に低い水準にある。主な要因として、当初予算における起債発行額を、当年度の元金償還額以内としていることから、年々地方債残高が減少していることがあげられる。今後も引き続き、起債発行額を適正な水準に保つことで、健全な財政運営に努める必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄上記の類型においては、「橋りょう・トンネル」「公民館」を除いた施設類型において、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が低くなっており、比較的減価償却が進んでいない施設が多いことが分かる。「橋りょう・トンネル」については、昭和４５年の市制施行以前からある無名橋が数多くあり、減価償却が進んでいることが要因と考える。「公民館」については、昭和４５年の市制施行以後の昭和５０～６０年代に建築された館が大半で、減価償却が進んでいることが要因と考える。こうした施設については、適切な維持管理や、計画的な大規模修繕により長寿命化を図ることで、住民サービス質の低下を招かないよう工夫して施設の管理に努めている。公共施設の一人当たり面積については、市の政策として子育て支援を重視していること等から、「児童館」が類似団体平均を大きく上回っているものの、他の施設類型においては、類似団体と同水準またはそれ以下となっており、資産を過剰に保有することなく、効率的に行政運営を行うことができていると考える。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄上記の類型において、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高い施設は、「保健センター・保健所」「消防施設」で、低い施設は「一般廃棄物処理施設」「体育館・プール」「市民会館」「庁舎」「福祉会館」となった。減価償却率の高い施設類型のうち、「保健センター」については、本館が昭和５９年度に建築されたこと、「消防施設」については、消防庁舎が平成３年、消防待機宿舎が昭和５０年に建設されたことなどから、いずれも減価償却が進みつつあることが要因である。なお、消防施設については、出張所の庁舎が令和２年度に新築移転で供用開始予定であることから、減価償却率は低下する見込みである。保健センターを含め、減価償却が進んでいる施設については、適切な維持管理や、計画的な大規模修繕により長寿命化を図ることで、住民サービスの質の低下を招かないよう工夫して施設の管理に努めている。また、減価償却率の低い、「市民会館」「庁舎」「福祉会館」については、それぞれの施設類型において平成１０年以降の大規模な施設の新築があったため、減価償却が進んでいないことが要因であると考える。「体育館・プール」については、トイレ洋式化改修工事等の影響により他の類似団体よりも減価償却率の上昇が緩やかになったと考える。平成３０年度に大きく減価償却率が低下した「一般廃棄物処理施設」については、本市が構成団体となっている一部事務組合の東部知多衛生組合のごみ処理施設等を建替えしたことによるものである。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額が当該年度の期首時点から1,825百万円の増加(+1.4%)となった。資産のうち、事業用資産は、福祉系施設の建設や道路整備及び公園整備等により、投資額が減価償却を上回ったことから848百万円増加した。流動資産は、現金預金が207百万円増加したが基金が275百万円減少したため、70百万円(△0.9%)の減少となった。・水道事業会計、国民健康保険事業特別会計等を加えた全体では、資産総額は当該年度の期首時点から2,790百万円増加(+1.9%)し、負債総額は前年度末から798百万円増加(+4.4%)した。資産総額は、上水道管、下水道管等のインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて16,725百万円多くなるが、負債総額も下水道管の長寿命化対策事業に地方債(固定負債)を充当したこと等から、5,819百万円多くなっている。愛知県後期高齢者医療広域連合、知多北部広域連合等を加えた連結では、資産総額は、東部知多衛生組合が保有しているごみ処理施設等に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて27,620百万円多くなるが、負債総額も東部知多衛生組合の借入金等があること等から、10,119百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、経常費用は27,899百万円となり、前年度から1,626百万円の増加(+6.2%)となった。物件費が経常費用の25%(6,996百万円)、次いで人件費が経常費用の20%(5,486百万円)を占めている。委託の見直しや、消耗品費の上限シーリングを行う等し、物件費の抑制を図っている。・全体では、一般会計等に比べて、水道料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が1,834百万円多くなっている一方、国民健康保険等の負担金等を補助金等に計上しているため、移転費用が7,226百万円多くなり、純行政コストは7,297百万円多くなっている。・連結では、一般会計等に比べて、連結対象事業等の収入を計上し、経常収益が1,973百万円多くなっている一方、移転費用が17,518百万円多くなっているなど、経常費用が20,597百万円多くなり、純行政コストは18,624百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(27,505百万円)が純行政コスト(26,049百万円)を上回っており、本年度差額は1,456百万円となり、純資産残高は1,636百万円の増加となった。税収が堅調であったことから純資産が増加していることが考えられる。・全体では、国民健康保険特別会計の国民健康保険税等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源が7,590百万円多くなっており、本年度差額は1,749百万円となり、純資産残高は1,992百万円の増加となった。・連結では、愛知県後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が20,573百万円多くなっており、本年度差額は3,405百万円となり、純資産残高は3,666百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支は3,518百万円であったが、投資活動収支は福祉系施設の建設や道路整備及び公園整備等により▲3,408百万円となっている。財務活動収支は、地方債発行額が前年度からの繰越分を借入したことから地方債償還支出を上回りプラス97百万円となっている。本年度末資金残高は前年度から207百万円増加し、1,796百万円となった。来年度以降は地方債償還支出以内の地方債発行を行う見込みのため、財務活動収支はマイナスとなる予定。・全体では、水道料金等の使用料及び手数料収入等があることなどから、業務活動収支は一般会計等より845百万円多い4,363百万円となっている。投資活動収支では、下水道管の老朽化対策事業を実施したため、▲3,906百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、プラス3百万円となり、本年度末資金残高は前年度から460百万円増加し、4,629百万円となった。・連結では、愛知県後期高齢者医療広域連合等における税収等収入などが業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より1,290百万円多い4,808百万円となっている。投資活動収支では、東部知多衛生組合のごみ処理施設建設事業等のため▲6,946百万円となっている。財務活動収支は、東部知多衛生組合の起債による影響が大きく2488百万円となり、本年度末資金残高は前年度から361百万円増加し、5,075百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均より少ないが、施設整備等により当該年期首に比べて資産合計額が182,545万円増加したが、人口増加の影響が大きく、住民一人当たり資産額は減少となった。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定した大府市公共施設等総合管理計画に基づき、今後の取組として更新時期の平準化や公共施設等の集約化・複合化を検討し、施設保有量の適正化に取り組む。・歳入額対資産比率については、類似団体平均を上回る結果となった。・有形固定資産減価償却率は類似団体平均とほぼ同等であり、上述の大府市公共施設等総合管理計画により老朽化した施設を計画的に長寿命化を行うなど、施設の適正管理に努める。. |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は、類似団体平均を大幅に上回っており、純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産が増加したが、比率は前年度と変化がなかった。純資産の増加は、将来世代へ残す資産形成ができたことを意味し、さらなる効率的な行政運営に努める。・将来世代負担比率は、類似団体平均を大幅に下回っており、今後も地方債残高を適正水準で管理し、将来世代の負担の適正化に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。物件費は類似団体よりも高いものの、適正な職員定数管理により人件費を抑制し、人口増により子育てや医療費支給事業などの費用は高いものの全体の扶助費は類似団体よりも低く、効率的な行政運営ができている。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は類似団体平均を大幅に下回っており、今後も地方債発行額を抑制していくことでさらなる健全財政を維持する。・基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分を下回ったため、△407百万円となっており、類似団体平均を下回っている。これは投資活動を積極的に行ったことによるものと考えられる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況にある。効率的な行政運営やフルコストを用いた受益者負担の適正化の取り組み等により相対的に比率が高くなったと考えられる。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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